یہ قانون کہتا ہے کہ اگر کوئی شخص جان بوجھ کر کاروباری ضوابط سے متعلق کسی قانون یا اصول کی خلاف ورزی کرتا ہے، تو اسے سنگین سزاؤں کا سامنا کرنا پڑ سکتا ہے۔ عام طور پر، سزاؤں میں 1 ملین ڈالر تک کا جرمانہ، ایک سال تک کی جیل، یا دونوں شامل ہو سکتے ہیں۔ تاہم، اگر خلاف ورزی دھوکہ دہی یا فراڈ سے متعلق مخصوص دفعات کے بارے میں ہو، تو جرمانہ 10 ملین ڈالر تک بڑھ سکتا ہے، اور جیل کی مدت زیادہ ہو سکتی ہے، خاص طور پر دو سے پانچ سال تک۔ مزید برآں، اگر ساربینز-آکسلے ایکٹ کے تحت آنے والی کوئی کمپنی یہ خلاف ورزیاں کرتی ہے، تو جرمانہ 25 ملین ڈالر تک ہو سکتا ہے، جس کے ساتھ اسی طرح کی قید کی مدت بھی ہو گی۔ ایک شخص کچھ جیل کی مدت سے بچ سکتا ہے اگر وہ یہ ثابت کر سکے کہ اسے اس اصول یا حکم کا علم نہیں تھا جس کی اس نے خلاف ورزی کی تھی۔

یہ قانون سیکیورٹیز کی خرید و فروخت میں دھوکہ دہی کے ہتھکنڈے استعمال کرنے کو ایک سنگین جرم قرار دیتا ہے۔ اگر کوئی شخص جان بوجھ کر ان لین دین میں دوسروں کو دھوکہ دینے کی کوشش کرتا ہے، تو اسے 10 ملین ڈالر تک کے بھاری جرمانے اور دو سے پانچ سال تک کی قید، یا دونوں کا سامنا کرنا پڑ سکتا ہے۔ کمپنیوں کے لیے، اگر وہ جان بوجھ کر ایسا کرتے ہوئے پکڑی جاتی ہیں، تو سزائیں اور بھی زیادہ ہیں، جن میں 25 ملین ڈالر تک کے جرمانے اور اسی طرح کی قید کی مدت شامل ہے۔