کریڈٹ یونینز کے دفتر کا سربراہ افسر کریڈٹ یونینز کے دفتر کا ڈپٹی کمشنر ہوتا ہے۔ کریڈٹ یونینز کے دفتر کا ڈپٹی کمشنر، مالیاتی اداروں کے ڈویژن کے مالیاتی تحفظ اور اختراع کے سینئر ڈپٹی کمشنر کی ہدایت پر اور ان کی جانب سے، اس ریاست کے کریڈٹ یونینز یا کریڈٹ یونین کے کاروبار سے متعلق قوانین کا انتظام کرے گا۔ کریڈٹ یونینز کے دفتر کا ڈپٹی کمشنر گورنر کے ذریعے مقرر کیا جائے گا اور گورنر کی مرضی تک عہدہ سنبھالے گا۔ کریڈٹ یونینز کے دفتر کا ڈپٹی کمشنر گورنر کے طے کردہ سالانہ تنخواہ وصول کرے گا۔
کمشنر کا انتظام اور اختیاراتعمومی
Section § 14200
یہ قانون کمشنر کو اس مخصوص ڈویژن کے تحت قائم کی گئی تمام کریڈٹ یونینز کی نگرانی اور معائنہ کرنے کا اختیار دیتا ہے۔
کریڈٹ یونینز نگرانی کا اختیار جانچ پڑتال کے اختیارات
Section § 14200.1
یہ حصہ مالیاتی تحفظ اور اختراع کے محکمہ کے مالیاتی اداروں کے ڈویژن کے اندر کریڈٹ یونینز کا دفتر قائم کرتا ہے۔ اس دفتر کی ذمہ داری کریڈٹ یونینز اور کریڈٹ یونین کے کاروبار سے متعلق ریاستی قوانین کو نافذ کرنا ہے۔
کریڈٹ یونینز کا دفتر، مالیاتی اداروں کا ڈویژن، مالیاتی تحفظ اور اختراع کا محکمہ، کریڈٹ یونینز، نفاذ، کریڈٹ یونین کے قوانین، ریاستی قوانین، کریڈٹ یونین کا کاروبار، مالیاتی ضابطہ، کیلیفورنیا کریڈٹ یونینز، کریڈٹ یونین کی تعمیل، مالیاتی تحفظ
Section § 14200.2
کریڈٹ یونینز کے دفتر کا ڈپٹی کمشنر کیلیفورنیا کے کریڈٹ یونین کے قواعد و ضوابط کی نگرانی کا ذمہ دار سربراہ افسر ہے۔ یہ شخص سینئر ڈپٹی کمشنر کے تحت کام کرتا ہے اور اسے گورنر مقرر کرتا ہے، جو ان کی تنخواہ کا بھی فیصلہ کرتا ہے۔ ڈپٹی کمشنر کریڈٹ یونینز سے متعلق تمام ریاستی قوانین کا انتظام کرتا ہے۔
ڈپٹی کمشنر، کریڈٹ یونینز کا دفتر، سربراہ افسر، کریڈٹ یونین کے قواعد و ضوابط، سینئر ڈپٹی کمشنر، مالیاتی تحفظ اور اختراع، مالیاتی اداروں کا ڈویژن، گورنر کی تقرری، گورنر کی طے کردہ تنخواہ، کریڈٹ یونین کے قوانین
Section § 14201
یہ قانون کمشنر کو اجازت دیتا ہے کہ وہ ایسے قواعد و ضوابط قائم کرے یا معاف کرے جو اس ڈویژن کے اہداف اور شرائط کو مؤثر طریقے سے نافذ کرنے کے لیے ضروری ہوں۔
کمشنر کا اختیار، قواعد قائم کرنا، ضوابط معاف کرنا، ڈویژن کی دفعات کو نافذ کرنا، ڈویژن کے مقاصد کو نافذ کرنا، کمشنر کی صوابدید، ریگولیٹری اختیار، قواعد سازی، ضابطے سے استثنیٰ، نفاذ میں لچک
Section § 14202
یہ قانون کمشنر کو ریاستی کریڈٹ یونینز کو وہ تمام کام کرنے کی اجازت دینے کی سہولت دیتا ہے جو وفاقی کریڈٹ یونینز کر سکتی ہیں، بشرطیکہ اس کی اجازت دینے والا کوئی ضابطہ موجود ہو۔ تاہم، وہ ضابطہ اس کے بنائے جانے کے دو سال بعد یکم جنوری کو خود بخود غیر مؤثر ہو جاتا ہے۔
کریڈٹ یونینز، کمشنر کی اجازت، ریاستی کریڈٹ یونینز، وفاقی کریڈٹ یونینز، کریڈٹ یونین کی سرگرمیاں، ضابطے کی میعاد کا اختتام، مالیاتی ضابطہ، دو سال کی میعاد، ریاستی بمقابلہ وفاقی سرگرمیاں، ریگولیٹری اتھارٹی، کیلیفورنیا کی کریڈٹ یونینز، بینکنگ سرگرمیاں، کیلنڈر سال کا ضابطہ، مالیاتی تعمیل، کریڈٹ یونین کے قوانین
Section § 14203
یہ قانون کریڈٹ یونین کو پابند کرتا ہے کہ جب کمشنر مالیاتی جانچ پڑتال کا مطالبہ کرے تو وہ اس کی اجازت دے۔ اس جانچ پڑتال میں کریڈٹ یونین کے سرمائے، منافع اور ریزرو کے مالیاتی ریکارڈز کی چھان بین شامل ہوتی ہے، جو گورنمنٹ کوڈ کے ایک اور سیکشن میں بیان کردہ مخصوص طریقہ کار کے مطابق کی جاتی ہے۔
کریڈٹ یونین کا معائنہ، مالیاتی ریکارڈز کی اجازت، کمشنر کی درخواست، سرمائے کے فنڈز، غیر منقسم منافع، ریزرو فنڈز، مالیاتی ادارے کے ریکارڈز، حکومتی طریقہ کار، سیکشن (7473) گورنمنٹ کوڈ، مالیاتی تعمیل، مالیاتی نگرانی، ریگولیٹری درخواست، مالیاتی شفافیت، کریڈٹ یونین کی تعمیل، مالیاتی معائنے کے طریقہ کار
Section § 14204
یہ قانون کہتا ہے کہ اگر کمشنر کو پتہ چلتا ہے کہ کوئی کریڈٹ یونین قوانین یا قواعد کی خلاف ورزی کر رہا ہے، غیر محفوظ طریقے سے کام کر رہا ہے، یا مالی مسائل جیسے کمزور سرمایہ یا دیوالیہ پن کا سامنا کر رہا ہے، تو وہ کریڈٹ یونین کو ان طریقوں کو روکنے کا حکم دے سکتا ہے۔ کمشنر کریڈٹ یونین کو اپنے نئے کاروباری لین دین کا کچھ یا تمام حصہ عارضی طور پر روکنے کا بھی کہہ سکتا ہے۔ کریڈٹ یونین کے پاس اس حکم کے بارے میں سماعت کی درخواست کرنے کے لیے 10 دن ہیں، لیکن سماعت کی درخواست کرنے سے حکم کے نفاذ میں تاخیر نہیں ہوگی۔
کریڈٹ یونین کمشنر کے اختیارات قوانین کی خلاف ورزی
Section § 14205
یہ قانون کہتا ہے کہ کمشنر کو کریڈٹ یونین کا سرٹیفکیٹ معطل یا منسوخ کرنے کا اختیار ہے اگر کریڈٹ یونین اس ڈویژن سے متعلق کسی بھی قانون یا قواعد کی خلاف ورزی کرتی ہے۔ کمشنر ایسا اس صورت میں بھی کر سکتا ہے اگر کوئی ایسی شرط موجود ہو جو سرٹیفکیٹ کے لیے پہلی بار درخواست دینے کے وقت اسے مسترد کرنے کا سبب بنتی۔
کریڈٹ یونین کی خلاف ورزی سرٹیفکیٹ کی معطلی سرٹیفکیٹ کی منسوخی
Section § 14207
اگر آپ یہ ثابت کرنے کی کوشش کر رہے ہیں کہ آپ اس قانون کے تحت کسی استثنیٰ یا رعایت کے اہل ہیں، تو اس دعوے کے لیے ثبوت فراہم کرنا آپ کی ذمہ داری ہے۔
اس قانون کے تحت کسی بھی کارروائی میں، کسی تعریف سے استثنیٰ یا رعایت ثابت کرنے کا بوجھ اس شخص پر ہے جو اس کا دعویٰ کر رہا ہے۔
استثنیٰ ثابت کرنا رعایت کا دعویٰ کرنا ثبوت کا بوجھ
Section § 14208
کمشنر کو کریڈٹ یونینز سے وابستہ افراد کو نظم و ضبط کا پابند کرنے کا اختیار ہے اگر وہ کچھ قواعد کی خلاف ورزی کرتے ہیں۔ مناسب نوٹس اور سماعت کے بعد، کمشنر ان افراد کو ان کے عہدوں سے سرزنش کر سکتا ہے، معطل کر سکتا ہے، یا مستقل طور پر روک سکتا ہے، اگر یہ عوامی مفاد میں ہو۔ یہ اس صورت میں لاگو ہوتا ہے جب کسی شخص نے جان بوجھ کر قواعد کی خلاف ورزی کی ہو جو کریڈٹ یونین یا اس کے اراکین کے لیے ممکنہ طور پر نقصان دہ ہو۔
مزید برآں، کسی بھی کریڈٹ یونین کے افسر یا اسی طرح کے شخص کو نظم و ضبط کا پابند کیا جا سکتا ہے اگر انہیں دھوکہ دہی یا غبن جیسے جرائم کا مجرم ٹھہرایا گیا ہو، یا اگر انہیں اسی طرح کے مسائل سے متعلق دیوانی کارروائیوں میں ذمہ دار پایا گیا ہو۔
کریڈٹ یونین کا نظم و ضبط کریڈٹ یونین کی خلاف ورزی عوامی مفاد میں سرزنش
Section § 14209
یہ قانون کمشنر کو مالیاتی قواعد یا قوانین کی خلاف ورزی کرنے والے کسی شخص کے خلاف کارروائی کرنے کی اجازت دیتا ہے۔ اگر کسی پر ایسے قواعد توڑنے کا شبہ ہو، تو کمشنر انہیں روکنے اور یہ یقینی بنانے کے لیے عدالت جا سکتا ہے کہ وہ قانون کی پیروی کریں۔ عدالت پھر احکامات جاری کر سکتی ہے، خلاف ورزی کرنے والے کے اثاثوں کو سنبھالنے کے لیے ایک مینیجر مقرر کر سکتی ہے، اور دیگر ضروری اقدامات فراہم کر سکتی ہے۔ یہ مینیجر، عدالت کی منظوری سے، خلاف ورزی کرنے والے کے آپریشنز کا کنٹرول سنبھال سکتا ہے۔
مزید برآں، اگر یہ عوام کے لیے فائدہ مند ہو، تو کمشنر عدالت سے خلاف ورزی کرنے والے کو ان افراد کو رقم واپس کرنے یا معاوضہ دینے کا حکم دینے کے لیے کہہ سکتا ہے جو ان کے اعمال سے متاثر ہوئے ہیں۔ عدالت کو ان اضافی تدارکات کو منظور کرنے کا اختیار ہے۔
(a)CA مالی Code § 14209(a) جب بھی کمشنر کو یہ معلوم ہو کہ کسی شخص نے اس ڈویژن کی کسی بھی شق یا اس ڈویژن کے تحت اختیار کردہ کسی بھی اصول یا حکم کی خلاف ورزی کرنے والے کسی عمل یا طرز عمل میں حصہ لیا ہے یا لینے والا ہے، تو کمشنر اپنی صوابدید پر ریاست کیلیفورنیا کے عوام کے نام پر سپیریئر کورٹ میں کارروائی کر سکتا ہے تاکہ ان اعمال یا طرز عمل کو روکا جا سکے یا تعمیل کو نافذ کیا جا سکے۔ مناسب ثبوت پیش کرنے پر ایک مستقل یا ابتدائی حکم امتناعی، روکنے کا حکم، یا رٹ آف مینڈیٹ جاری کیا جائے گا اور ایک رسیور یا کنزرویٹر، جس میں کمشنر بھی شامل ہو سکتا ہے، مدعا علیہ یا مدعا علیہ کے اثاثوں کے لیے مقرر کیا جا سکتا ہے، اور کوئی بھی دیگر ذیلی امداد حسب ضرورت دی جا سکتی ہے۔ اس سیکشن کے تحت عدالت کی طرف سے مقرر کردہ رسیور یا کنزرویٹر، عدالت کی منظوری سے، مدعا علیہ کے افسران، ڈائریکٹرز، ٹرسٹیوں، یا ایسے افراد کے تمام اختیارات استعمال کر سکتا ہے جو اسی طرح کے اختیارات استعمال کرتے ہیں اور اسی طرح کے فرائض انجام دیتے ہیں، بشمول سیکشن 14300 کے ذیلی حصہ (b) کے ذریعے واضح طور پر مجاز اختیارات۔
(b)CA مالی Code § 14209(b) اگر کمشنر یہ طے کرتا ہے کہ یہ عوامی مفاد میں ہے، تو کمشنر ذیلی حصہ (a) کے ذریعے مجاز کسی بھی کارروائی میں ذیلی امداد کا دعویٰ شامل کر سکتا ہے، بشمول، لیکن ان تک محدود نہیں، ان افراد کی جانب سے بحالی یا ضبطی یا ہرجانے کا دعویٰ جو کارروائی کے موضوع کو تشکیل دینے والے عمل یا طرز عمل سے زخمی ہوئے ہیں، اور عدالت کو اضافی امداد دینے کا اختیار ہوگا۔
مالیاتی خلاف ورزیاں کمشنر کا اختیار عدالتی حکم امتناعی
Section § 14211
یہ سیکشن تفصیل سے بتاتا ہے کہ کمشنر کیسے جائزہ لیتا ہے کہ آیا کسی کریڈٹ یونین کے پاس کافی سرمایہ ہے۔ کمشنر کئی عوامل پر غور کرتا ہے، بشمول کریڈٹ یونین کی کاروباری سرگرمیاں، اثاثوں کا معیار، واجبات، آمدنی کی تاریخ اور صلاحیت، آپریشنز، انتظامیہ کی کارکردگی، اور کوئی دوسرے متعلقہ عوامل جنہیں وہ اہم سمجھتا ہے۔ یہ غور و فکر کریڈٹ یونین کی مالی صحت اور استحکام کو یقینی بنانے میں مدد کرتے ہیں۔
اس ڈویژن کے مقاصد کے لیے یہ طے کرنے میں کہ آیا کسی کریڈٹ یونین کا سرمایہ کافی ہے، کمشنر مندرجہ ذیل پر غور کرے گا:
(a)CA مالی Code § 14211(a) کریڈٹ یونین کے کاروبار اور مجوزہ کاروبار کی نوعیت اور حجم۔
(b)CA مالی Code § 14211(b) کریڈٹ یونین کے اثاثوں کی رقم، نوعیت، معیار اور سیالیت۔
(c)CA مالی Code § 14211(c) کریڈٹ یونین کے واجبات کی رقم اور نوعیت، بشمول ہنگامی واجبات۔
(d)CA مالی Code § 14211(d) کریڈٹ یونین کی آمدنی کمانے اور برقرار رکھنے کی تاریخ اور امکانات۔
(e)CA مالی Code § 14211(e) کریڈٹ یونین کے آپریشنز کی نوعیت اور دائرہ کار۔
(f)CA مالی Code § 14211(f) کریڈٹ یونین کی انتظامیہ کی کارکردگی۔
(g)CA مالی Code § 14211(g) کوئی دوسرے عوامل جو کمشنر کی رائے میں متعلقہ ہوں۔
کریڈٹ یونین کا سرمایہ اثاثوں کا معیار واجبات کا جائزہ
Section § 14212
کمشنر کسی کریڈٹ یونین کے بورڈ آف ڈائریکٹرز کا اجلاس بلا سکتا ہے اگر وہ سمجھتے ہیں کہ یہ ان کے فرائض کے لیے ضروری ہے۔ اجلاس ڈاک کے ذریعے چار دن کے نوٹس پر یا ذاتی طور پر یا فون کے ذریعے 24 گھنٹے کے نوٹس پر طے کیا جا سکتا ہے۔
اجلاس کریڈٹ یونین کے مرکزی دفتر، قریب ترین محکمہ کے دفتر، یا کمشنر کی طرف سے منتخب کردہ کسی اور قریبی جگہ پر منعقد ہوگا۔ کریڈٹ یونین اجلاس کے تمام اخراجات کی ادائیگی کی ذمہ دار ہے۔
(a)CA مالی Code § 14212(a) کمشنر، جب بھی اس کی رائے میں ایسا اقدام اس کے فرائض کی انجام دہی کے لیے ضروری یا مناسب ہو، کسی کریڈٹ یونین کے بورڈ آف ڈائریکٹرز کا اجلاس طلب کر سکتا ہے۔
(b)CA مالی Code § 14212(b) کمشنر کی طرف سے طلب کردہ کریڈٹ یونین کے بورڈ کا اجلاس فرسٹ کلاس ڈاک کے ذریعے چار دن کے نوٹس پر یا ذاتی طور پر یا ٹیلی فون کے ذریعے دیے گئے 24 گھنٹے کے نوٹس پر منعقد کیا جائے گا۔ نوٹس کمشنر کی طرف سے دیا جائے گا یا، اگر کمشنر ایسا حکم دے، تو کریڈٹ یونین کے کسی افسر کی طرف سے دیا جائے گا۔
(c)CA مالی Code § 14212(c) کمشنر کی طرف سے طلب کردہ کریڈٹ یونین کے بورڈ کا اجلاس کریڈٹ یونین کے ہیڈ آفس میں، کریڈٹ یونین کے ہیڈ آفس کے قریب ترین محکمہ کے دفتر میں، یا کریڈٹ یونین کے ہیڈ آفس سے معقول فاصلے کے اندر کسی بھی دوسری جگہ پر منعقد کیا جائے گا جیسا کہ کمشنر نامزد کر سکتا ہے اور اس اجلاس کے نوٹس میں بیان کیا گیا ہو۔
(d)CA مالی Code § 14212(d) کمشنر کی طرف سے طلب کردہ کریڈٹ یونین کے بورڈ کے اجلاس سے متعلق کریڈٹ یونین کے اخراجات کریڈٹ یونین ادا کرے گی۔
کریڈٹ یونین بورڈ کا اجلاس کمشنر کا اختیار اجلاس کے نوٹس کی مدت
