Section § 14250

Explanation

کمشنر کسی بھی کریڈٹ یونین کے معاملات کی چھان بین کر سکتا ہے اور ان کی کتابوں، کھاتوں اور ریکارڈز تک رسائی حاصل کر سکتا ہے، چاہے وہ کہیں بھی واقع ہوں۔ کریڈٹ یونینز کو ان تحقیقات کے دوران تعاون کرنا چاہیے اور اپنے دستاویزات تک رسائی فراہم کرنی چاہیے۔ کمشنر کو کیلیفورنیا میں ہر کریڈٹ یونین کا کم از کم ہر دو سال میں ایک بار معائنہ کرنا چاہیے۔ یہ معائنے وفاقی کریڈٹ یونین ریگولیٹرز کے ساتھ مل کر یا ان کے ذریعے کیے جا سکتے ہیں۔ قانون کمشنر کو ان جانچ پڑتال کے لیے کریڈٹ یونین کے دفتر میں ذاتی طور پر معائنہ کرنے کا پابند نہیں کرتا۔

(a)Copy CA مالی Code § 14250(a)
(1)Copy CA مالی Code § 14250(a)(1) کمشنر کسی بھی وقت ہر کریڈٹ یونین کے معاملات کی چھان بین کر سکتا ہے اور اس کے کاروبار میں استعمال ہونے والی کتابوں، کھاتوں، ریکارڈز، فائلوں اور اس ریاست کے اندر یا باہر کسی بھی دفتر کا معائنہ کر سکتا ہے، خواہ وہ اس ڈویژن کے اختیار کے تحت کام کرتا ہو یا اس کے بغیر کام کرنے کا دعویٰ کرتا ہو۔
(2)CA مالی Code § 14250(a)(2) کمشنر اور کمشنر کے باقاعدہ نامزد نمائندوں کو پیراگراف (1) میں مذکور کریڈٹ یونین کے دفاتر اور کاروباری مقامات، کتابوں، کھاتوں، کاغذات، ریکارڈز، فائلوں، سیفز اور والٹس تک آزادانہ رسائی حاصل ہوگی۔
(3)CA مالی Code § 14250(a)(3) زیرِ معائنہ کریڈٹ یونین کے افسران اور ملازمین معائنہ کاروں کو، درخواست پر، اپنی تمام یا کوئی بھی سیکیورٹیز، کتابیں، ریکارڈز اور کھاتے دکھائیں گے اور جہاں تک ان کے اختیار میں ہو، معائنہ میں تعاون کریں گے۔
(b)Copy CA مالی Code § 14250(b)
(1)Copy CA مالی Code § 14250(b)(1) کمشنر اس ریاست کے قوانین کے تحت منظم ہر کریڈٹ یونین کا اس حد تک اور جب بھی اور جتنی بار کمشنر مناسب سمجھے گا، معائنہ کرے گا، لیکن کسی بھی صورت میں ہر دو سال میں ایک بار سے کم نہیں۔
(2)CA مالی Code § 14250(b)(2) اس ذیلی تقسیم کے مقاصد کے لیے، کمشنر کی جانب سے نیشنل کریڈٹ یونین ایڈمنسٹریشن یا ریاستہائے متحدہ کی کسی دوسری ریاست کی کریڈٹ یونین ریگولیٹری ایجنسی کے تعاون سے یا اس کی مدد سے کیا گیا معائنہ کمشنر کی جانب سے کیا گیا معائنہ سمجھا جائے گا۔
(3)CA مالی Code § 14250(b)(3) اس ذیلی تقسیم کے مقاصد کے لیے، نیشنل کریڈٹ یونین ایڈمنسٹریشن کی جانب سے کمشنر اور نیشنل کریڈٹ یونین ایڈمنسٹریشن دونوں کی منظور شدہ متبادل معائنہ شیڈول کے مطابق کیا گیا معائنہ کمشنر کی جانب سے کیا گیا معائنہ سمجھا جائے گا۔
(4)CA مالی Code § 14250(b)(4) یہ ذیلی تقسیم کمشنر کو کریڈٹ یونین کے دفاتر میں موقع پر معائنہ کرنے کا تقاضا نہیں کرتی۔

Section § 14251

Explanation
کمشنر اپنے دفتر میں کسی کریڈٹ یونین کا معائنہ کر سکتا ہے اگر کریڈٹ یونین کا کوئی افسر یا ڈائریکٹر تحریری رضامندی دے۔

Section § 14252

Explanation

یہ قانون کیلیفورنیا میں کریڈٹ یونینز کو ہر سال کمشنر کے پاس آڈٹ رپورٹ جمع کرانے کا پابند کرتا ہے۔ اگر کریڈٹ یونین کے اثاثے 10 ملین ڈالر یا اس سے زیادہ ہیں، تو آڈٹ میں مخصوص اکاؤنٹنگ معیارات کے مطابق تیار کردہ تفصیلی مالیاتی گوشوارے شامل ہونے چاہئیں۔ یہ رپورٹ کمشنر سے منظور شدہ ایک آزاد اکاؤنٹنٹ کے ذریعے تیار کی جانی چاہیے۔ اگر رپورٹ مشروط ہے، تو کمشنر مسائل کو حل کرنے کے لیے مزید اقدامات کا مطالبہ کر سکتا ہے۔

10 ملین ڈالر سے کم اثاثوں والی کریڈٹ یونینز کے لیے، آڈٹ رپورٹ اسی طرح کے معیارات پر عمل کر سکتی ہے یا کمشنر کی منظوری سے متبادل طریقے استعمال کر سکتی ہے۔ کمشنر کو غیر تسلی بخش آڈٹس کو مسترد کرنے کا اختیار ہے اور اگر ضروری نہ سمجھا جائے تو وہ بعض کریڈٹ یونینز کو ان تقاضوں سے مستثنیٰ قرار دے سکتا ہے۔

(a)CA مالی Code § 14252(a) ایک کریڈٹ یونین جس کے کل اثاثے دس ملین ڈالر ($10,000,000) کے برابر یا اس سے زیادہ ہوں، ہر مالی سال کے اختتام کے 105 دن کے اندر یا کمشنر کی طرف سے مقرر کردہ کسی بھی توسیع شدہ وقت کے اندر، کمشنر کے پاس مالی سال کے لیے ایک آڈٹ رپورٹ فائل کرے گا۔
(b)CA مالی Code § 14252(b) ذیلی دفعہ (a) میں مطلوبہ آڈٹ رپورٹ مندرجہ ذیل تمام دفعات کی تعمیل کرے گی:
(1)CA مالی Code § 14252(b)(1) آڈٹ رپورٹ میں کریڈٹ یونین کے مالی سال کے لیے، یا مالی سال کے اختتام تک کے، آڈٹ شدہ مالیاتی گوشوارے شامل ہوں گے، جو عام طور پر قبول شدہ اکاؤنٹنگ اصولوں کے مطابق تیار کیے گئے ہوں گے جنہیں کمشنر مقرر کر سکتا ہے، اور کوئی بھی دیگر معلومات جو کمشنر مقرر کر سکتا ہے۔
(2)CA مالی Code § 14252(b)(2) آڈٹ رپورٹ کریڈٹ یونین کے آڈٹ پر مبنی ہوگی، جو عام طور پر قبول شدہ آڈٹنگ معیارات، اور کوئی بھی دیگر تقاضے جو کمشنر مقرر کر سکتا ہے، کے مطابق کیا گیا ہو۔
(3)CA مالی Code § 14252(b)(3) آڈٹ رپورٹ ایک آزاد تصدیق شدہ پبلک اکاؤنٹنٹ یا آزاد پبلک اکاؤنٹنٹ کے ذریعے تیار کی جائے گی جو کمشنر کو قابل قبول ہو۔
(4)CA مالی Code § 14252(b)(4) آڈٹ رپورٹ میں ایک آزاد تصدیق شدہ پبلک اکاؤنٹنٹ یا آزاد پبلک اکاؤنٹنٹ کا سرٹیفکیٹ یا رائے شامل ہوگی، یا اس کے ساتھ ہوگی، جو کمشنر کے لیے شکل اور مواد میں تسلی بخش ہو۔ اگر سرٹیفکیٹ یا رائے مشروط ہو، تو کمشنر کریڈٹ یونین کو کوئی بھی ایسا اقدام کرنے کا حکم دے سکتا ہے جو کمشنر ضروری یا مناسب سمجھے تاکہ آزاد تصدیق شدہ پبلک اکاؤنٹنٹ یا آزاد پبلک اکاؤنٹنٹ کو شرط ہٹانے کے قابل بنایا جا سکے۔
(c)CA مالی Code § 14252(c) ایک کریڈٹ یونین جس کے کل اثاثے دس ملین ڈالر ($10,000,000) سے کم ہوں، ہر مالی سال کے اختتام کے 105 دن کے اندر یا کمشنر کی طرف سے مقرر کردہ کسی بھی توسیع شدہ وقت کے اندر، کمشنر کے پاس مالی سال کے لیے ایک آڈٹ رپورٹ فائل کرے گا۔
(d)CA مالی Code § 14252(d) ذیلی دفعہ (c) میں مطلوبہ آڈٹ رپورٹ ذیلی دفعہ (b) کی تمام دفعات کی تعمیل کر سکتی ہے، یا کمشنر کو قابل قبول متبادل طریقہ کار پر مشتمل ہو سکتی ہے۔ متبادل طریقہ کار کا آڈٹ مندرجہ ذیل میں سے کسی کے ذریعے کیا جا سکتا ہے:
(1)CA مالی Code § 14252(d)(1) ایک آزاد تصدیق شدہ پبلک اکاؤنٹنٹ۔
(2)CA مالی Code § 14252(d)(2) ایک آزاد پبلک اکاؤنٹنٹ۔
(3)CA مالی Code § 14252(d)(3) کریڈٹ یونین کی نگران یا آڈٹ کمیٹی، جیسا کہ قابل اطلاق ہو، بشرطیکہ آڈٹ سیکشن 14253 کے تقاضوں کی تعمیل کرتا ہو۔
(e)CA مالی Code § 14252(e) ذیلی دفعہ (d) کے باوجود، کمشنر متبادل طریقہ کار کے آڈٹ کو مسترد کر سکتا ہے جسے وہ غیر تسلی بخش سمجھے۔ اگر کمشنر کسی بھی وجہ سے متبادل طریقہ کار کے آڈٹ کو مسترد کرتا ہے، تو وہ کریڈٹ یونین کو ایسا آڈٹ حاصل کرنے کا حکم دے سکتا ہے جو کمشنر کے لیے تسلی بخش ہو۔
(f)CA مالی Code § 14252(f) کمشنر، حکم یا ضابطے کے ذریعے، غیر مشروط طور پر یا مخصوص شرائط و ضوابط پر، اس سیکشن سے چھوٹ دے سکتا ہے کسی بھی ایسے معاملے میں جہاں کمشنر یہ پائے کہ اس سیکشن کے تقاضے ضروری یا مناسب نہیں ہیں۔

Section § 14253

Explanation

کریڈٹ یونینز کو کمشنر کے کہنے پر اپنے مالیاتی گوشوارے، جیسے بیلنس شیٹ اور آمدنی کا بیان، فراہم کرنا ضروری ہے۔ یہ رپورٹس معیاری اکاؤنٹنگ اصولوں کے مطابق ہونی چاہئیں اور کمشنر کی طرف سے ماہانہ یا دیگر اوقات میں طلب کی جا سکتی ہیں۔

ایک کریڈٹ یونین، کمشنر کی درخواست پر، اپنے غیر آڈٹ شدہ مالیاتی گوشوارے پیش کرے گا، جو عام طور پر تسلیم شدہ اکاؤنٹنگ اصولوں کے مطابق تیار کیے گئے ہوں گے اور کم از کم ایک بیلنس شیٹ اور آمدنی کے گوشوارے پر مشتمل ہوں گے جو کمشنر کی طرف سے متعین کردہ تاریخ اور مدت کے مطابق ہوں۔ کمشنر ایسے گوشواروں کی پیشکش کا مطالبہ ماہانہ یا دیگر وقتاً فوقتاً بنیادوں پر کر سکتا ہے۔

Section § 14254.5

Explanation

کیلیفورنیا میں کریڈٹ یونینز کو کسی بھی برانچ آفس کو کھولنے، بند کرنے یا منتقل کرنے کے 10 کاروباری دنوں کے اندر کمشنر کو تحریری طور پر مطلع کرنا ہوگا۔ انہیں برانچ کے گلی اور ڈاک کے پتے شامل کرنے ہوں گے۔ اگر کوئی کریڈٹ یونین امریکہ کی کسی دوسری ریاست میں برانچ کھولنا چاہتی ہے، تو اسے اس ریاست میں کریڈٹ یونینز کو لائسنس دینے والے حکام کی منظوری درکار ہوگی۔ کسی غیر ملکی ملک میں برانچ قائم کرنے کے لیے، کریڈٹ یونین کو پہلے کیلیفورنیا کے کمشنر سے تحریری منظوری حاصل کرنی ہوگی۔

(a)CA مالی Code § 14254.5(a) سوائے اس کے جو ذیلی دفعات (b) اور (c) میں فراہم کیا گیا ہے، کسی برانچ آفس کو کھولنے، بند کرنے، یا منتقل کرنے کے 10 کاروباری دنوں کے اندر، ایک کریڈٹ یونین کمشنر کو تحریری طور پر اس کارروائی کی اطلاع دے گی، جس میں برانچ آفس کے گلی اور ڈاک کے پتے شامل ہوں گے۔
(b)CA مالی Code § 14254.5(b) ایک کریڈٹ یونین ریاستہائے متحدہ کی کسی دوسری ریاست میں برانچ آفس قائم نہیں کرے گی جب تک کہ اس ریاست میں کریڈٹ یونینز کو لائسنس دینے یا چارٹر کرنے کا اختیار رکھنے والی حکومتی اتھارٹی کی منظوری حاصل نہ ہو۔ “ریاست” کا وہی مطلب ہے جو سیکشن 207 میں بیان کیا گیا ہے۔
(c)CA مالی Code § 14254.5(c) ایک کریڈٹ یونین کسی غیر ملکی قوم میں برانچ آفس قائم نہیں کرے گی جب تک کہ کمشنر کی پیشگی تحریری منظوری حاصل نہ ہو۔ “غیر ملکی قوم” کا وہی مطلب ہے جو سیکشن 175 میں بیان کیا گیا ہے۔

Section § 14255

Explanation
یہ قانون کریڈٹ یونینز سے مطالبہ کرتا ہے کہ وہ کمشنر کی درخواست پر اضافی رپورٹس پیش کریں۔ یہ رپورٹس مخصوص فارمیٹ میں ہونی چاہئیں، دی گئی مقررہ تاریخ تک جمع کرائی جائیں، اور اگر ضروری ہو تو، کمشنر کی ہدایات کے مطابق ان کی تصدیق کی جائے۔

Section § 14256

Explanation

یہ قانون کہتا ہے کہ اگر کوئی کریڈٹ یونین کمشنر کے پاس مطلوبہ رپورٹ وقت پر جمع نہیں کراتا، یا اگر رپورٹ نامکمل ہے، تو اس کے کام کرنے کا سرٹیفکیٹ معطل یا منسوخ کیا جا سکتا ہے۔ اس کے علاوہ، اگر کوئی کریڈٹ یونین مقررہ تاریخ تک یا کسی بھی دی گئی توسیع شدہ مدت کے اندر کوئی مطلوبہ رپورٹ جمع کرانے میں ناکام رہتا ہے، یا اگر رپورٹ میں مطلوبہ معلومات کی کمی ہے، تو کمشنر کریڈٹ یونین پر مالی جرمانہ عائد کر سکتا ہے۔

(a)CA مالی Code § 14256(a) اگر کوئی کریڈٹ یونین اس ڈویژن کے تحت مطلوبہ کوئی رپورٹ کمشنر کے پاس مقررہ دن یا اس سے پہلے جمع کرانے میں ناکام رہتا ہے، یا اگر رپورٹ جمع کرانے کی مدت کمشنر کی طرف سے بڑھا دی جاتی ہے، تو توسیع شدہ مدت کے اندر جمع کرانے میں ناکام رہتا ہے، یا رپورٹ میں کمشنر کی طرف سے مطلوبہ کوئی معاملہ شامل کرنے میں ناکام رہتا ہے، تو یہ ناکامی کریڈٹ یونین کو کریڈٹ یونین کے طور پر کام کرنے کی اجازت دینے والے سرٹیفکیٹ کی معطلی یا منسوخی کی بنیاد ہوگی۔
(b)CA مالی Code § 14256(b) اگر کوئی کریڈٹ یونین اس ڈویژن یا کمشنر کے کسی حکم یا ضابطے کے تحت مطلوبہ کوئی رپورٹ کمشنر کے پاس مقررہ دن یا اس سے پہلے جمع کرانے میں ناکام رہتا ہے، یا اگر رپورٹ جمع کرانے کی مدت کمشنر کی طرف سے بڑھا دی جاتی ہے، تو توسیع شدہ مدت کے اندر جمع کرانے میں ناکام رہتا ہے، یا رپورٹ میں کمشنر کی طرف سے مطلوبہ کوئی معاملہ شامل کرنے میں ناکام رہتا ہے، تو کمشنر کریڈٹ یونین کو سیکشن 329 کے تحت عائد کردہ سول جرمانہ کمشنر کو ادا کرنے کا حکم دے سکتا ہے۔

Section § 14257

Explanation
یہ قانونی دفعہ بتاتی ہے کہ کمشنر کے نمائندوں کی طرف سے کی گئی تحقیقات اور معائنہ کی رپورٹس کو عوامی ریکارڈ نہیں سمجھا جاتا۔ یہ رپورٹس کریڈٹ یونین کے اندر کچھ خاص افراد، جیسے افسران اور ڈائریکٹرز، کے ساتھ اصلاحی کارروائی کے لیے شیئر کی جا سکتی ہیں۔ اس کے علاوہ، کریڈٹ یونین کے اندرونی اور بیرونی آڈیٹرز اور وکلاء بھی رپورٹ تک رسائی حاصل کر سکتے ہیں، لیکن صرف اس میں بتائے گئے مخصوص مسائل کو حل کرنے میں مدد کے لیے۔ ان رپورٹس کو شیئر کرنے سے گورنمنٹ کوڈ میں موجود رازداری کی کوئی بھی حفاظت ختم نہیں ہوتی۔