اگر ملزم به ارائه اظهارنامه مالیاتی فدرال برای انتقال نسل به نسل هستید (مانند زمانی که دارایی‌ها برای اهداف ارث از یک نسل عبور می‌کنند)، باید همین نوع اظهارنامه را به کنترلر ایالتی کالیفرنیا نیز ارائه دهید. این کار باید تا همان مهلت اظهارنامه فدرال انجام شود. علاوه بر این، یک کپی از اظهارنامه فدرال را به اظهارنامه‌ای که به کنترلر ایالتی ارائه می‌دهید، ضمیمه کنید.

این بخش توضیح می‌دهد که یک اظهارنامه مالیاتی باید شامل اطلاعاتی باشد که توسط کنترل‌کننده مشخص شده است و مبلغ مالیات بدهکار را افشا کند. این اظهارنامه باید با یک اظهارنامه کتبی تأیید شود که بیان می‌کند تحت مجازات شهادت دروغ تنظیم شده است، به این معنی که اگر دروغ بگویید، ممکن است با عواقب قانونی روبرو شوید.