يضمن هذا القانون أنه عند نشوء صعوبات مالية معينة، مثل الإعسار، أو التنازل الطوعي عن الأصول، أو عدم كفاية التركة، أو المشاكل المتعلقة بأصحاب العمل الهاربين، تُمنح الأموال المستحقة من صاحب العمل والموظف مقابل المساهمات والفوائد والغرامات الأولوية في السداد.

يشرح هذا القسم أن مطالبات ولاية كاليفورنيا لا تتقدم على الامتيازات أو المصالح الضمانية التي كانت موجودة بالفعل قبل أن تسجل الولاية امتيازها الخاص. بالإضافة إلى ذلك، فإن أي أولوية للولاية بموجب قسم آخر (المادة 1701) تكون أدنى من الأولوية الممنوحة للمطالبات المتعلقة بالخدمات الشخصية بموجب إجراءات قانونية معينة.

إذا لم يدفع شخص أو شركة ما يدينون به بموجب هذا القسم عند استحقاقه، يصبح المبلغ غير المدفوع، بالإضافة إلى الغرامات والفوائد والتكاليف، تلقائيًا امتيازًا ضريبيًا حكوميًا. هذا يعني أن الدولة لديها مطالبة قانونية على ممتلكاتهم لتأمين الدين. تنطبق بعض القواعد المحددة بناءً على موعد استحقاق الدفع، مثل تاريخ إرسال الإشعار أو عندما تصبح التقديرات نهائية.

ومع ذلك، لن يكون هذا الامتياز ساري المفعول إذا كان الشخص أو الشركة محميين بموجب قوانين إفلاس معينة.