本法律解释了加利福尼亚州政府如何追回错误发放的退款或抵免。有两种处理方式。首先，审计长可以在萨克拉门托的法院提起诉讼，追回错误发放的退款或抵免。其次，委员会可以通过发出补缴税款决定书来处理，这类似于一份正式的错误通知，必须在错误发生后的三年内发出，欺诈情况除外。这一决定程序遵循法律法规中规定的具体条款。

这项法律规定，如果有人错误地收到了退税，并且他们或相关方没有造成这个错误，那么他们将不会被收取退税金额的利息，直到他们收到正式通知要求偿还退税后的30天。仅仅申请退税不被视为造成错误。

这项规定已自2000年1月1日起，针对追回错误发放退税的诉讼生效。