行政处罚 - 会计师 - 商业与专业 - CA

Section § 5116

这项法律允许委员会在听证后，对任何违反规定的持证人或申请人处以行政处罚。处罚金额不得超过法律允许的最高限额。委员会将制定规则，规定如何决定处罚，并考虑消费者受到的损害、违规行为的严重性以及违规者的支付能力等因素。这些处罚是独立于其他任何惩罚的，例如吊销执照或被拒绝参加执照考试。罚款收入将存入会计基金。

(a) 委员会在适当通知并给予听证机会后，可以命令任何持证人或执照或考试申请人支付本条规定的行政处罚，作为本章规定的任何纪律处分程序或其他程序的一部分。

(b) 委员会可以根据本条的一项或多项规定评估行政处罚。但是，持证人应支付的行政处罚总额不得超过本条授权的最高行政处罚金额。

(c) 委员会应制定法规，以确立评估行政处罚的标准，这些标准应基于以下因素，包括但不限于：实际和潜在的消费者损害、违规行为的性质和严重程度、个人在违规行为中的作用、个人支付行政处罚的能力，以及为阻止未来违反本章规定所需的行政处罚水平。

(d) 根据本条评估的行政处罚应附加于对持证人或其他人员施加的任何其他处罚或制裁，包括但不限于：吊销执照、暂停执照、拒绝执照申请、拒绝复职申请，或拒绝参加执照考试。当命令缓刑时，支付这些行政处罚可以作为缓刑的一个条件。

(e) 根据本条收到的所有行政处罚应存入会计基金。

行政处罚纪律处分程序消费者损害

Section § 5116.1

如果持有专业执照的人违反了本章的规定，他们首次违规可被罚款最高五千美元，之后每次违规可被罚款最高一万美元，除非第 (5116.2) 条另有说明。

根据第 (5116) 条和适用法规，除非第 (5116.2) 条另有规定，任何违反本章任何规定的持证人，首次违反可被处以不超过五千美元 ($5,000) 的行政处罚，每次后续违反可被处以不超过一万美元 ($10,000) 的行政处罚。

持证人违规行政处罚首次违规罚款

Section § 5116.2

这项法律规定，如果持证专业人士违反了某些规定，他们可能会面临巨额罚款。对于企业而言，首次违规罚款最高可达100万美元，后续违规最高可达500万美元。但是，如果持证人是个人，罚款金额会较小：首次违规最高5万美元，后续违规最高10万美元。

持证人违规行政处罚首次违规

Section § 5116.3

如果有人在执照考试中作弊或帮助他人作弊被抓到，首次违规可被罚款高达5,000美元，后续违规可被罚款高达10,000美元。

根据第5116条和适用法规，任何被发现对任何执照考试作弊、破坏或试图破坏或作弊的人，或与他人串谋、协助或教唆他人作弊、破坏或试图破坏任何考试的人，可被处以首次违规不超过五千美元 ($5,000) 的行政罚款，以及每次后续违规不超过一万美元 ($10,000) 的行政罚款。

执照考试作弊破坏考试协助考试作弊

Section § 5116.4

这项法律解释了委员会的执行官可以在纪律事宜中，或者在通知申请人某项决定时，要求处以行政罚款。如果相关人员未在特定时间内对罚款提出异议，该罚款将成为最终决定。即使未提出异议，一旦要求听证的时间结束，该罚款仍可作为最终决定或通知的一部分。

(a) 委员会的执行官可以要求在本章规定的任何纪律或其他程序中，或在根据第5112条发给申请人的任何通知中，评估行政处罚。

(b) 除非在规定提交上诉通知、提交抗辩通知或在该程序中要求听证的时间段内提出异议，否则根据 (a) 款的行政处罚将成为最终决定。

(c) 本条中的任何内容均不应阻止行政处罚在要求听证的时间段已过之后，被纳入委员会的最终有争议或缺席裁决中，或被纳入根据第5112条发出的通知中。

执行官行政处罚纪律程序

Section § 5116.5

这项法律允许委员会向法院申请，强制某人支付委员会已经决定的行政罚款。他们通过提交委员会最终决定或通知的认证副本来实现这一点。

判决行政处罚最终决定

Section § 5116.6

本法律条款解释说，当提及“持证人”一词时，它指的是从事公共会计工作的各种个人和实体，包括注册会计师、公共会计师以及被授权执业会计的人员，以及违反某些会计法律的人员。

持证人定义注册会计师执业特权

会计师

会计师行政处罚