每个被许可人、被许可人的董事、高级职员和雇员，以及被许可人的每个母公司和子公司，应在规定的时间内向专员提交专员可能通过法规或命令要求的所有报告。此外，被许可人的每个关联公司（被许可人的母公司或子公司除外）应在规定的时间内向专员提交专员可能要求的所有关于该关联公司与被许可人之间交易的报告。每份报告的格式、内容、签署方式和核实方式应符合专员可能通过法规或命令要求的方式。
资本准入公司记录、报告和检查
Section § 28501
这项法律规定，每个持证人必须在其财政年度结束后不超过90天内向专员提交一份审计报告，除非专员给予更长时间。报告应包括根据公认会计原则审计的财务报表、一份由注册会计师确认此事的声明，以及任何其他要求的信息。
持证人审计报告 财政年度 财务报表
Section § 28502
与持牌公司相关的人员，例如董事、高级职员和员工，以及公司的母公司和子公司，都必须在专员指定的时间内，向专员提供专员要求的任何报告。此外，如果专员要求，那些不是母公司或子公司的关联企业也必须报告它们与持牌公司之间的交易。这些报告的格式、签署和核实方式都必须按照专员的决定。
被许可人报告 专员要求 董事义务
Section § 28503
专员每年必须至少检查每个持牌金融机构一次。此外，专员可以随时对任何持牌人，或其母公司、子公司或关联公司进行检查，但对关联公司的检查仅限于与持牌人之间的交易。在这些检查中，与持牌人相关的人员必须提供账簿和记录的查阅权限。如果需要帮助，专员可以聘请会计师或律师等专业人士，而持牌人将负责支付这些费用。
(a)CA 公司法 Code § 28503(a) 专员应每年至少检查每位被许可人一次。
(b)Copy CA 公司法 Code § 28503(b)
(1)Copy CA 公司法 Code § 28503(b)(1) 专员可随时检查任何被许可人或被许可人的任何母公司或子公司。
(2)CA 公司法 Code § 28503(b)(2) 专员可随时检查被许可人的任何关联公司（被许可人的母公司或子公司除外），但仅限于与该关联公司和被许可人之间的交易有关的事项。
(c)CA 公司法 Code § 28503(c) 任何被许可人或被许可人关联公司的董事、高级职员和雇员，以及任何掌管被许可人或关联公司任何账簿、账目或记录的其他人员，应专员要求，出示被许可人或关联公司的任何或所有账簿、账目及其他记录，并应尽其所能配合检查。但是，在检查被许可人关联公司（被许可人的母公司或子公司除外）的情况下，仅限于与该关联公司和被许可人之间的交易有关的账簿、账目和记录受本款规定约束。
(d)CA 公司法 Code § 28503(d) 专员如果认为在检查任何被许可人或被许可人关联公司时有必要，可以聘请任何注册会计师、律师、评估师或其他人员协助其工作，被许可人应在收到专员的账单后10天内支付所聘人员的费用。
被许可人检查 金融机构审计 专员权限
Section § 28504
这项法律规定，公司董事会或类似机构可以批准第三方管理公司的记录。如果外部人员负责这些记录，他们必须遵守适用于公司的相同法律规定。此外，这项规定也适用于关联公司或相关业务（母公司或子公司除外），如果他们管理与公司之间交易相关的记录，也需遵守相同规定。
(a)CA 公司法 Code § 28504(a) 被许可人经其董事会、执行委员会或其他政策机构批准后，可以促使或允许任何其他人制作或保管其任何账簿、账目或其他记录。
(b)CA 公司法 Code § 28504(b) 如果除被许可人以外的任何其他人制作或保管被许可人的任何账簿、账目或其他记录，则本分部以及根据本分部发布的任何法规或命令的规定，就该人提供该等服务以及就该等账簿、账目和其他记录而言，应以如同该人是被许可人一样的程度适用于该人。
(c)CA 公司法 Code § 28504(c) 如果除被许可人的关联公司以外的任何其他人制作或保管该关联公司的任何账簿、账目或其他记录，或者，在关联公司并非被许可人的母公司或子公司的情况下，制作或保管该关联公司与被许可人之间交易相关的账簿、账目和其他记录，则本分部以及根据本分部发布的任何法规或命令的规定，就该等账簿、账目和其他记录而言，应以如同该人是该关联公司一样的程度适用于该人。
被许可人 董事会批准 记录保管
