نفاذ - کمشنر کے انتظام اور اختیارات - مالی - CA

Section § 14300

یہ قانون کیلیفورنیا میں کریڈٹ یونینز اور دیگر مالیاتی اداروں سے متعلق اہم اصطلاحات کی وضاحت کرتا ہے۔ 'متعلقہ ادارے کا افسر' میں ان اداروں کے ڈائریکٹرز، افسران، یا ملازمین شامل ہیں۔ 'متعلقہ ادارہ' میں کیلیفورنیا کی کریڈٹ یونینز، ان کے ذیلی ادارے، اور کیلیفورنیا میں دفاتر رکھنے والی غیر ملکی کریڈٹ یونینز شامل ہیں، سوائے وفاقی کریڈٹ یونینز کے۔ 'متعلقہ شخص' سے مراد وہ افراد ہیں جو کسی متعلقہ ادارے سے وابستہ ہیں، جیسے ڈائریکٹرز یا ملازمین، اور اس میں آزاد ٹھیکیدار بھی شامل ہیں جو مالی نقصان کا سبب بن سکتے ہیں، مثلاً قانون کی خلاف ورزیوں، فرائض کی خلاف ورزی، یا غیر محفوظ اقدامات کے ذریعے۔ 'خلاف ورزی' کوئی بھی ایسا عمل ہے جو متعلقہ اداروں یا افراد سے منسلک قوانین یا معاہدوں کی خلاف ورزی کا سبب بنتا ہے یا دوسروں کو اس میں مدد دیتا ہے۔

اس باب کے مقاصد کے لیے، درج ذیل اصطلاحات کے درج ذیل معنی ہوں گے:

(a) “متعلقہ ادارے کا افسر” سے مراد متعلقہ ادارے میں ڈائریکٹر، افسر، یا ملازم کا عہدہ ہے۔

(b) “متعلقہ ادارہ” سے مراد درج ذیل میں سے کوئی بھی ہے:

(1) ایک کیلیفورنیا کریڈٹ یونین۔

(2) ایک کیلیفورنیا کریڈٹ یونین کا ذیلی ادارہ۔

(3) ایک غیر ملکی، خواہ کسی دوسری ریاست یا دوسرے ملک کی، کریڈٹ یونین، سوائے ایک وفاقی کریڈٹ یونین کے، جو اس ریاست میں ایک دفتر برقرار رکھتی ہے، اس دفتر کے حوالے سے۔

(4) کوئی بھی دوسرا شخص، سوائے ایک وفاقی کریڈٹ یونین کے، جو اس ریاست میں کاروبار کر رہا ہو۔

(1) متعلقہ ادارے کا ڈائریکٹر، افسر، ملازم، یا ایجنٹ۔

(2) ایک رکن، مشیر، مشترکہ منصوبے کا شراکت دار، یا کوئی دوسرا شخص جو کسی متعلقہ ادارے کے معاملات میں حصہ لیتا ہے۔

(3) ایک آزاد ٹھیکیدار، بشمول ایک تخمینہ کار یا اکاؤنٹنٹ، جو جان بوجھ کر یا لاپرواہی سے درج ذیل میں سے کسی بھی عمل میں حصہ لیتا ہے اگر اس عمل سے متعلقہ ادارے کو مادی مالی نقصان پہنچا ہے یا پہنچنے کا امکان ہے، یا اس پر نمایاں منفی اثر پڑا ہے۔

(A) کسی بھی قابل اطلاق قانون، ضابطے، یا حکم کی خلاف ورزی۔

(B) امانتی فرض کی خلاف ورزی۔

(d) “خلاف ورزی” میں کوئی بھی ایسا عمل شامل ہے جو اکیلے یا دوسرے افراد کے ساتھ کسی قابل اطلاق قانون، ضابطے، کمشنر کی طرف سے جاری کردہ تحریری حکم کی شق، یا کمشنر اور ایک متعلقہ ادارے یا متعلقہ شخص کے دستخط شدہ تحریری آپریٹنگ معاہدے کی شق کی خلاف ورزی کا سبب بننے، لانے، اس میں حصہ لینے، مشورہ دینے، مدد کرنے، یا اس کی حوصلہ افزائی کے لیے کیا گیا ہو۔

کیلیفورنیا کریڈٹ یونین غیر ملکی کریڈٹ یونین ذیلی ادارہ ...

Section § 14301

یہ قانون کسی شخص کو اس بات کی اجازت دیتا ہے کہ وہ کمشنر کے کسی حکم سے متعلق فیصلہ کرنے سے پہلے نوٹس وصول کرنے یا سماعت کرانے کے اپنے حق سے دستبردار ہو جائے۔ بنیادی طور پر، اگر وہ اس پر رضامند ہوں تو وہ ان مراحل کو چھوڑنے کا انتخاب کر سکتے ہیں۔

نوٹس سے دستبرداری، سماعت سے دستبرداری، کمشنر کا حکم، جاری کردہ حکم، دستبرداری کا حق، قانونی کارروائی سے دستبرداری، سماعت کی شرط، نوٹس کی شرط، انتظامی حکم، قانونی حقوق سے دستبرداری، کمشنر کا فیصلہ، سماعت چھوڑنا، نوٹس چھوڑنا، ایجنسی کا حکم، ریگولیٹری تعمیل

Section § 14302

یہ قانون کمشنر کو مالیاتی ضوابط سے متعلق خلاف ورزیوں کو روکنے، قواعد کو نافذ کرنے، یا جرمانے وصول کرنے کے لیے قانونی کارروائی کرنے کی اجازت دیتا ہے۔ عدالت غیر قانونی سرگرمیوں کو روکنے کے احکامات جاری کر سکتی ہے اور غلط کام کرنے والے کے اثاثوں یا کارروائیوں کا انتظام کرنے کے لیے ایک خصوصی افسر مقرر کر سکتی ہے۔

مقرر کردہ افسر عدالت کی منظوری سے کمپنی کے انتظام پر کنٹرول حاصل کر سکتا ہے، اور انہیں اپنے فرائض انجام دینے پر ان کے خلاف قانونی کارروائیوں سے تحفظ حاصل ہوتا ہے۔

اگر یہ عوامی مفاد میں ہو، تو کمشنر عدالت سے اضافی مدد طلب کر سکتا ہے، جیسے متاثرہ افراد کے لیے ازالہ یا ہرجانہ۔ تاہم، یہ عمل ریاست میں قانونی طور پر کام کرنے والی کیلیفورنیا یا غیر ملکی کریڈٹ یونینز پر لاگو نہیں ہوتے۔

مزید برآں، یہ سیکشن دوسرے لوگوں کو اسی طرح کی قانونی کارروائیاں کرنے سے نہیں روکتا اگر وہ ایسا کرنا چاہیں۔

(a) کمشنر اس ریاست کے عوام کے نام پر سپیریئر کورٹ میں اس ڈویژن یا اس ڈویژن کے تحت جاری کردہ کسی بھی ضابطے یا حکم کی کسی بھی خلاف ورزی کو روکنے، تعمیل کو نافذ کرنے، یا اس کے تحت عائد کسی بھی جرمانے یا دیگر ذمہ داری کو وصول کرنے کے لیے کارروائی کر سکتا ہے۔ مناسب ثبوت پیش کرنے پر، ایک مستقل یا ابتدائی حکم امتناعی، حکم بازداری، یا رٹ آف مینڈیٹ جاری کیا جائے گا، اور مدعا علیہ یا مدعا علیہ کے اثاثوں کے لیے ایک مانیٹر، ریسیور، کنزرویٹر، یا عدالت کا کوئی دوسرا نامزد امین یا افسر مقرر کیا جا سکتا ہے، یا حسب ضرورت دیگر امداد دی جا سکتی ہے۔

(b) اس سیکشن کے تحت عدالت کی طرف سے مقرر کردہ ریسیور، مانیٹر، کنزرویٹر، یا عدالت کا کوئی دوسرا نامزد امین افسر، عدالت کی منظوری سے، مدعا علیہ کے افسران، ڈائریکٹرز، شراکت داروں، ٹرسٹیوں، یا ایسے افراد کے تمام اختیارات استعمال کر سکتا ہے جو اسی طرح کے اختیارات استعمال کرتے ہیں اور اسی طرح کے فرائض انجام دیتے ہیں۔ کمشنر، یا ریسیور، مانیٹر، کنزرویٹر، یا عدالت کے کسی دوسرے نامزد امین یا افسر کے خلاف ان اختیارات کو استعمال کرنے یا عدالت کے حکم کے مطابق، یا عدالت کی منظوری سے، ان فرائض کو انجام دینے کی وجہ سے کسی بھی فریق کی طرف سے کوئی قانونی یا مساوی کارروائی برقرار نہیں رکھی جا سکتی۔

(c) اگر کمشنر یہ پاتا ہے کہ یہ عوامی مفاد میں ہے، تو کمشنر ذیلی دفعہ (a) کے تحت مجاز کارروائی میں ذیلی امداد کا دعویٰ شامل کر سکتا ہے، جس میں کارروائی کا موضوع بننے والے عمل یا طریقہ کار سے متاثرہ شخص کی جانب سے ازالہ، ناجائز منافع کی واپسی، یا ہرجانے کا دعویٰ شامل ہے، اور عدالت کو ذیلی امداد دینے کا دائرہ اختیار حاصل ہوگا۔

(d) ذیلی دفعہ (a) کی وہ شق جو ایک مانیٹر، ریسیور، کنزرویٹر، یا عدالت کے کسی دوسرے نامزد امین یا افسر کی تقرری کی اجازت دیتی ہے، اور نہ ہی ذیلی دفعہ (b) یا (c) کی کوئی شق، مندرجہ ذیل میں سے کسی پر لاگو نہیں ہوتی:

(1) ایک کیلیفورنیا کریڈٹ یونین جسے کمشنر کی طرف سے کریڈٹ یونین کا کاروبار کرنے کی اجازت ہے۔

(2) ایک غیر ملکی، خواہ کسی دوسری ریاست یا دوسرے ملک کی، کریڈٹ یونین جو وفاقی قانون، اس ریاست کے قانون، اور کریڈٹ یونین کے ڈومیسائل کے قانون کے مطابق اس ریاست میں ایک دفتر برقرار رکھتی ہے۔

(e) اس سیکشن کی وہ شقیں جو کمشنر کو کارروائیاں کرنے اور امداد حاصل کرنے کی اجازت دیتی ہیں، کا مقصد نہیں ہے، اور نہ ہی یہ کسی ایسے حق کو متاثر کرتی ہیں جو کسی دوسرے شخص کو اسی طرح کی کارروائیاں کرنے یا اسی طرح کی امداد حاصل کرنے کا ہو سکتا ہے۔

کمشنر کا اختیار، مالیاتی ضوابط کا نفاذ، قانونی کارروائی، حکم امتناعی، ریسیور کی تقرری، امین افسر، جرمانہ وصولی، ازالہ، ذیلی امداد، کریڈٹ یونین کی چھوٹ، کیلیفورنیا کریڈٹ یونینز، غیر ملکی کریڈٹ یونینز، عدالتی منظوری، عوامی مفاد، اثاثہ جات کا انتظام

Section § 14303

یہ قانون کمشنر کو اجازت دیتا ہے کہ وہ کسی شخص کو سیکشن 14150 کی خلاف ورزی کرنے سے روکنے کا حکم بغیر کسی پیشگی اطلاع یا سماعت کے دے سکتا ہے، اگر کمشنر کو یقین ہو کہ اس شخص نے قانون توڑا ہے یا جلد ہی ایسا کرنے کا امکان ہے۔ ایسا حکم ملنے کے بعد، اس شخص کے پاس سماعت کی درخواست کرنے کے لیے 30 دن ہوتے ہیں۔ اگر کمشنر درخواست کے 15 کاروباری دنوں کے اندر سماعت شروع نہیں کرتا، تو حکم خود بخود منسوخ ہو جاتا ہے۔ سماعت ہونے کے بعد، کمشنر کے پاس 30 دن ہوتے ہیں یہ فیصلہ کرنے کے لیے کہ آیا وہ حکم کو برقرار رکھے، اس میں ترمیم کرے یا اسے منسوخ کرے، ورنہ یہ خود بخود منسوخ ہو جاتا ہے۔ یہاں تک کہ اگر کوئی شخص سماعت کی درخواست نہیں کرتا، تب بھی وہ عدالت میں اس حکم کو چیلنج کر سکتا ہے۔

(a) کمشنر کسی شخص کو سیکشن 14150 کی خلاف ورزی سے باز رہنے کا حکم بغیر کسی پیشگی اطلاع یا سماعت کے دے سکتا ہے اگر مندرجہ ذیل میں سے کوئی ایک معیار پورا ہوتا ہے:

(1) کمشنر کو معلوم ہوتا ہے کہ اس شخص نے سیکشن 14150 کی خلاف ورزی کی ہے۔

(2) کمشنر کو یہ یقین کرنے کی معقول وجہ ملتی ہے کہ وہ شخص فوری طور پر سیکشن 14150 کی خلاف ورزی کرے گا۔

(b)

(1) (A) ذیلی دفعہ (a) کے تحت حکم جاری ہونے کے 30 دنوں کے اندر، جس شخص کو حکم جاری کیا گیا ہے وہ کمشنر کے پاس حکم پر سماعت کے لیے درخواست دائر کر سکتا ہے۔

(B) اگر کمشنر درخواست دائر ہونے کے 15 کاروباری دنوں کے اندر، یا کسی ایسی طویل مدت کے اندر جس پر وہ شخص رضامند ہو، سماعت شروع کرنے میں ناکام رہتا ہے، تو حکم منسوخ سمجھا جائے گا۔

(C) سماعت کے 30 دنوں کے اندر، یا کسی ایسی طویل مدت کے اندر جس پر وہ شخص رضامند ہو، کمشنر حکم کی توثیق، ترمیم یا منسوخی کرے گا۔ اگر کمشنر اس وقت کی حد کے اندر حکم کی توثیق، ترمیم یا منسوخی کرنے میں ناکام رہتا ہے، تو حکم منسوخ سمجھا جائے گا۔

(2) ذیلی دفعہ (a) کے تحت جس شخص کو حکم جاری کیا گیا ہے، اس کا حکم کے عدالتی جائزے کے لیے درخواست دینے کا حق، پیراگراف (1) کے مطابق کمشنر سے حکم پر سماعت کے لیے درخواست نہ دینے سے متاثر نہیں ہوگا۔

باز رہنے کا حکم، کمشنر کا اختیار، سیکشن 14150 کی خلاف ورزی، سماعت کی درخواست، عدالتی جائزہ، حکم کی منسوخی، خلاف ورزی کی روک تھام، سماعت کا وقت، قانونی حکم کا جائزہ، کمشنر کے فیصلے کی آخری تاریخیں، حکم کی خودکار منسوخی

Section § 14304

یہ قانون ایک کمشنر کو کسی ایسے ادارے یا شخص کے خلاف "سیز اینڈ ڈیسسٹ" (Cease and Desist) نامی روکنے کا حکم جاری کرنے کی اجازت دیتا ہے جو غیر محفوظ کاروباری طریقوں یا قانونی خلاف ورزیوں میں ملوث ہو۔ اگر اس بات کا ثبوت یا معقول یقین ہو کہ ایسے طریقے ہو رہے ہیں یا ہونے والے ہیں، تو کمشنر مداخلت کر سکتا ہے۔ یہ حکم اس وقت لاگو ہو سکتا ہے جب یہ طریقے ادارے کے کاروبار کو خطرہ لاحق کریں یا اگر قانونی ذمہ داریوں یا معاہدوں کی خلاف ورزی ہو۔

اگر، نوٹس اور سماعت کے بعد، کمشنر کسی متعلقہ ادارے یا متعلقہ شخص کے حوالے سے ذیلی دفعہ (a) یا (b) میں بیان کردہ کسی بھی عنصر کو پاتا ہے، تو کمشنر متعلقہ ادارے یا متعلقہ شخص کو اس کارروائی یا خلاف ورزی سے باز رہنے کا حکم دے سکتا ہے:

(a) کہ متعلقہ ادارے یا متعلقہ شخص نے متعلقہ ادارے کے کاروبار کے حوالے سے کسی بھی غیر محفوظ یا غیر معقول عمل میں حصہ لیا ہے، حصہ لے رہا ہے، یا یہ یقین کرنے کی معقول وجہ ہے کہ متعلقہ ادارہ یا متعلقہ شخص فوری طور پر کسی غیر محفوظ یا غیر معقول عمل میں حصہ لے گا۔

(b) کہ متعلقہ ادارے یا متعلقہ شخص نے اس ڈویژن کی کسی بھی شق، اس ڈویژن کے تحت جاری کردہ کسی بھی ضابطے یا حکم، کسی دوسرے قابل اطلاق قانون، یا کمشنر کے ساتھ کسی بھی تحریری معاہدے کی خلاف ورزی کی ہے، خلاف ورزی کر رہا ہے، یا یہ یقین کرنے کی معقول وجہ ہے کہ متعلقہ ادارہ یا متعلقہ شخص فوری طور پر خلاف ورزی کرے گا۔

سیز اینڈ ڈیسسٹ، غیر محفوظ کاروباری طریقے، قانونی خلاف ورزیاں، کمشنر کا اختیار، روکنے کا حکم، فوری خلاف ورزی، غیر محفوظ اعمال، ضوابط کی تعمیل، متعلقہ ادارہ، غیر محفوظ یا غیر معقول اعمال، سماعت کا عمل، کاروباری خطرہ، معاہدے کی خلاف ورزی، ریگولیٹری احکامات، کمشنر کا فیصلہ

Section § 14305

کمشنر کسی مالیاتی ادارے یا شخص کو فوری طور پر کوئی کارروائی روکنے کا حکم دے سکتا ہے اگر کچھ عوامل یہ ظاہر کرتے ہیں کہ اس کارروائی سے سنگین منفی نتائج، جیسے دیوالیہ پن یا اثاثوں کا نمایاں نقصان ہو سکتا ہے۔ اس حکم کے لیے کسی پیشگی اطلاع یا سماعت کی ضرورت نہیں ہوتی۔

اگر ادارہ یا شخص اس حکم کو چیلنج کرنا چاہتا ہے، تو وہ 30 دنوں کے اندر سماعت کی درخواست کر سکتا ہے۔ اگر درخواست کے 15 کاروباری دنوں کے اندر سماعت شروع نہیں ہوتی، تو حکم خود بخود منسوخ ہو جاتا ہے۔ سماعت کے بعد، کمشنر کے پاس حکم پر فیصلہ کرنے کے لیے 30 دن ہوتے ہیں؛ اگر کوئی فیصلہ نہیں ہوتا، تو حکم منسوخ ہو جاتا ہے۔

یہاں تک کہ اگر ادارہ یا شخص سماعت کی درخواست نہیں کرتا، تب بھی اسے حکم کی عدالتی نظرثانی کا حق حاصل ہوتا ہے۔

(a) اگر کمشنر کو یہ معلوم ہوتا ہے کہ سیکشن 14304 میں بیان کردہ عوامل میں سے کوئی بھی متعلقہ ادارے یا متعلقہ شخص کے حوالے سے درست ہے اور یہ کہ کارروائی یا خلاف ورزی کے پیراگراف (1) تا (4) میں شامل نتائج میں سے کسی کا بھی امکان ہے، تو کمشنر کسی پیشگی اطلاع یا سماعت کے بغیر متعلقہ ادارے یا متعلقہ شخص کو اس کارروائی یا خلاف ورزی سے باز رہنے کا حکم دے سکتا ہے:

(1) متعلقہ ادارے کے دیوالیہ پن کا باعث بننا۔

(2) متعلقہ ادارے کے اثاثوں یا آمدنی کے نمایاں ضیاع کا باعث بننا۔

(3) متعلقہ ادارے کی حالت کو کمزور کرنا۔

(4) متعلقہ ادارے کے اراکین کے مفادات کو کسی اور طریقے سے نقصان پہنچانا۔

(b)

(1) (A) ذیلی دفعہ (a) کے تحت حکم جاری ہونے کے 30 دنوں کے اندر، کوئی بھی متعلقہ ادارہ یا متعلقہ شخص جسے حکم جاری کیا گیا ہے، کمشنر کے پاس حکم پر سماعت کے لیے درخواست دائر کر سکتا ہے۔

(B) اگر کمشنر درخواست دائر ہونے کے 15 کاروباری دنوں کے اندر، یا کسی بھی طویل مدت کے اندر جس پر متعلقہ ادارہ یا متعلقہ شخص رضامند ہو، سماعت شروع کرنے میں ناکام رہتا ہے، تو حکم منسوخ سمجھا جائے گا۔

(C) سماعت کے 30 دنوں کے اندر، یا کسی بھی طویل مدت کے اندر جس پر متعلقہ ادارہ یا متعلقہ شخص رضامند ہو، کمشنر حکم کی توثیق، ترمیم یا منسوخی کرے گا۔ اگر کمشنر اس وقت کی حد کے اندر حکم کی توثیق، ترمیم یا منسوخی کرنے میں ناکام رہتا ہے، تو حکم منسوخ سمجھا جائے گا۔

(2) ذیلی دفعہ (a) کے تحت جس متعلقہ ادارے یا متعلقہ شخص کو حکم جاری کیا گیا ہے، اس کا حکم کی عدالتی نظرثانی کے لیے درخواست دینے کا حق پیراگراف (1) کے تحت کمشنر سے حکم پر سماعت کے لیے درخواست دائر کرنے میں ناکامی سے متاثر نہیں ہوگا۔

باز رہنے کا حکم، کمشنر کی کارروائی، مالیاتی ادارے کا دیوالیہ پن، اثاثوں کا ضیاع، ادارے کی حالت کمزور کرنا، حکم پر سماعت کی درخواست، عدالتی نظرثانی کے حقوق، حکم کی خودکار منسوخی، سماعت شروع کرنے کی آخری تاریخ، منفی مالیاتی نتائج، مالیاتی ادارے کا تحفظ، آمدنی کا ضیاع، اراکین کے مفادات کو نقصان، کمشنر کا اختیار

Section § 14306

یہ قانون کا حصہ ان اقدامات کی وضاحت کرتا ہے جو مالیاتی اداروں یا ایسے افراد سے متعلق کسی حکم کے ذریعے لازمی قرار دیے جا سکتے ہیں جنہوں نے قوانین یا رہنما اصولوں کی خلاف ورزی کی ہو۔ حکم میں اصلاحی اقدامات کا مطالبہ کیا جا سکتا ہے جیسے غلط کارروائیوں سے حاصل ہونے والے منافع کو واپس کرنا، کسی بھی غیر قانونی عمل کو حل کرنا، یا اہل عملے کی خدمات حاصل کرنا۔ یہ متعلقہ ادارے یا فرد کی سرگرمیوں کو بھی محدود کر سکتا ہے۔

احکامات میں ناجائز طریقے سے حاصل کیے گئے منافع کو واپس کرنے، تیز رفتار ترقی کو منظم کرنے، مسائل زدہ اثاثوں کو ٹھکانے لگانے، اور قانونی خلاف ورزیوں کو درست کرنے کا تقاضا شامل ہو سکتا ہے۔ وہ آپریشنز میں تبدیلیوں یا عملے کے فیصلوں کا بھی حکم دے سکتے ہیں، جن میں سے تمام کو اگر ضروری ہو تو کمشنر کی منظوری کے مطابق ہونا چاہیے۔

دفعات 14303 تا 14305 (بشمول) کے تحت جاری کردہ حکم میں مندرجہ ذیل میں سے کوئی بھی شق شامل ہو سکتی ہے:

(a) متعلقہ ادارے یا متعلقہ شخص کو پابند کرنا کہ وہ کارروائی یا خلاف ورزی کے نتیجے میں پیدا ہونے والی کسی بھی صورتحال کو درست کرنے کے لیے مثبت اقدامات کرے، بشمول مندرجہ ذیل میں سے کوئی بھی کارروائی:

(1) نقصان کی تلافی کرنا یا معاوضہ، ہرجانہ، یا نقصان کے خلاف ضمانت فراہم کرنا، اگر متعلقہ ادارے یا متعلقہ شخص کو کارروائی یا خلاف ورزی کے سلسلے میں ناجائز فائدہ حاصل ہوا ہو یا اگر کارروائی یا خلاف ورزی میں اس ڈویژن کی کسی بھی شق، اس ڈویژن کے تحت جاری کردہ کسی بھی ضابطے یا حکم، کسی دوسرے قابل اطلاق قانون، یا کمشنر کے ساتھ کسی بھی معاہدے کی لاپرواہی سے خلاف ورزی شامل ہو۔

(2) متعلقہ ادارے کی ترقی کو محدود کرنا۔

(3) کسی بھی متعلقہ قرض یا دیگر اثاثے کو ٹھکانے لگانا۔

(4) قانون کی خلاف ورزیوں کو درست کرنا۔

(5) اہل افسران یا ملازمین کو ملازمت دینا، جو کمشنر کی منظوری سے مشروط ہو سکتے ہیں۔

(6) کوئی بھی دوسرا اقدام کرنا جسے کمشنر ضروری یا مناسب سمجھے۔

(b) متعلقہ ادارے یا متعلقہ شخص کی کاروباری سرگرمیوں یا افعال کو محدود کرنا۔

مالیاتی ادارے کی اصلاحی کارروائی مالیاتی خلاف ورزیاں تلافی کا تقاضا ...

Section § 14307

یہ قانون کمشنر کو فوری کارروائی کرنے کی اجازت دیتا ہے اگر کسی مالیاتی ادارے کے ریکارڈ اتنے خراب ہوں کہ کمشنر ادارے کی مالی صحت یا لین دین کا پتہ نہ لگا سکے۔ کمشنر ادارے کو خراب ریکارڈز کا باعث بننے والے طریقوں کو روکنے یا انہیں درست کرنے کا حکم دے سکتا ہے۔ اداروں کے پاس اس حکم پر سماعت کے لیے درخواست دینے کے لیے 30 دن ہوتے ہیں۔ اگر کمشنر 15 کاروباری دنوں میں سماعت شروع نہیں کرتا، تو حکم خود بخود منسوخ ہو جاتا ہے۔ سماعت کے بعد، کمشنر کے پاس حکم پر حتمی فیصلہ کرنے کے لیے 30 دن ہوتے ہیں۔ یہاں تک کہ اگر کوئی ادارہ سماعت کی درخواست نہیں کرتا، تب بھی وہ عدالتی جائزے کی درخواست کر سکتا ہے۔

(a) اگر کمشنر کو یہ معلوم ہوتا ہے کہ کسی متعلقہ ادارے کے کھاتے یا ریکارڈ اتنے نامکمل یا غلط ہیں کہ کمشنر معمول کے نگران عمل کے ذریعے متعلقہ ادارے کی مالی حالت یا کسی ایسے لین دین یا لین دین کی تفصیلات یا مقصد کا تعین کرنے سے قاصر ہے جو متعلقہ ادارے کی مالی حالت کو مادی طور پر متاثر کر سکتا ہے، تو کمشنر، کسی پیشگی اطلاع یا سماعت کے بغیر، متعلقہ ادارے کو درج ذیل میں سے کوئی بھی کام کرنے کا حکم دے سکتا ہے:

(1) کسی بھی ایسی سرگرمی یا عمل کو روکنا جس کی وجہ سے، مکمل یا جزوی طور پر، کھاتوں یا ریکارڈز کی نامکمل یا غلط حالت پیدا ہوئی ہو۔

(2) کھاتوں یا ریکارڈز کو مکمل اور درست حالت میں بحال کرنے کے لیے مثبت کارروائی کرنا۔

(b)

(1) (A) ذیلی دفعہ (a) کے تحت حکم جاری ہونے کے 30 دنوں کے اندر، کوئی بھی متعلقہ ادارہ یا متعلقہ شخص جسے یہ حکم جاری کیا گیا ہے، کمشنر کے پاس حکم پر سماعت کے لیے درخواست دائر کر سکتا ہے۔

(B) اگر کمشنر درخواست کمشنر کے پاس دائر ہونے کے 15 کاروباری دنوں کے اندر، یا کسی ایسی طویل مدت کے اندر جس پر متعلقہ ادارہ یا متعلقہ شخص رضامند ہو، سماعت شروع کرنے میں ناکام رہتا ہے، تو حکم منسوخ سمجھا جائے گا۔

(C) سماعت کے 30 دنوں کے اندر، یا کسی ایسی طویل مدت کے اندر جس پر متعلقہ ادارہ یا متعلقہ شخص رضامند ہو، کمشنر حکم کی توثیق، ترمیم یا منسوخی کرے گا۔ اگر کمشنر اس وقت کی حد کے اندر حکم کی توثیق، ترمیم یا منسوخی کرنے میں ناکام رہتا ہے، تو حکم منسوخ سمجھا جائے گا۔

(2) ذیلی دفعہ (a) کے تحت جس متعلقہ ادارے یا متعلقہ شخص کو حکم جاری کیا جاتا ہے، اس کا حکم کے عدالتی جائزے کے لیے درخواست دینے کا حق، متعلقہ ادارے یا متعلقہ شخص کی طرف سے پیراگراف (1) کے تحت حکم پر سماعت کے لیے کمشنر کو درخواست نہ دینے سے متاثر نہیں ہوگا۔

کمشنر کا اختیار مالیاتی ادارے کے ریکارڈ سرگرمیاں روکنے کا حکم ...

Section § 14308

یہ قانون کمشنر کو اجازت دیتا ہے کہ وہ نوٹس اور سماعت کے بعد، اگر کچھ شرائط پوری ہوتی ہیں، تو کسی شخص کو مالیاتی ادارے میں اس کے عہدے سے معطل یا ہٹا دے۔ اس شخص کو برخاست کیا جا سکتا ہے اگر اس نے قوانین یا معاہدوں کی خلاف ورزی کی ہو، غیر محفوظ طریقوں میں ملوث رہا ہو، یا اپنے امانتی فرض کی خلاف ورزی کی ہو۔

اگر ان اقدامات کے نتیجے میں مالی نقصان، اراکین کے مفادات کو خطرہ، یا بددیانتی پر مبنی ذاتی فائدہ ہوتا ہے، تو ہٹانے کا حکم دیا جا سکتا ہے۔ کمشنر کو یہ معلوم کرنا ہوگا کہ یہ اقدامات بددیانتی یا ادارے کی حفاظت کو نظرانداز کرنے پر مشتمل ہیں، اس سے پہلے کہ وہ کارروائی کرے۔

اگر، نوٹس اور سماعت کے بعد، کمشنر یہ پاتا ہے کہ ذیلی دفعہ (a) میں بیان کردہ عوامل میں سے کوئی بھی، ذیلی دفعہ (b) میں بیان کردہ عوامل میں سے کوئی بھی، اور ذیلی دفعہ (c) میں بیان کردہ عوامل میں سے کوئی بھی کسی متعلقہ ادارے کے متعلقہ شخص کے حوالے سے درست ہے، تو کمشنر متعلقہ شخص کو متعلقہ ادارے میں اس کے عہدے سے، اگر کوئی ہے، معطل کرنے یا ہٹانے کا حکم جاری کر سکتا ہے اور کمشنر کی منظوری کے بغیر متعلقہ شخص کو متعلقہ ادارے کے معاملات کی انجام دہی میں کسی بھی طرح سے شرکت کرنے سے منع کر سکتا ہے:

(a)

(1) کہ متعلقہ شخص نے، براہ راست یا بالواسطہ، اس ڈویژن کی کسی بھی شق، اس ڈویژن کے تحت جاری کردہ کسی بھی ضابطے یا حکم، لائسنس یافتہ کے کاروبار سے متعلق کسی بھی دوسرے قابل اطلاق قانون، یا کمشنر کے ساتھ کسی بھی تحریری معاہدے کی خلاف ورزی کی ہے۔

(2) کہ متعلقہ شخص نے، براہ راست یا بالواسطہ، متعلقہ ادارے یا کسی دوسرے کاروباری ادارے کے کاروبار کے سلسلے میں کسی بھی غیر محفوظ یا غیر معقول عمل میں ملوث رہا ہے یا شرکت کی ہے۔

(3) کہ متعلقہ شخص نے، براہ راست یا بالواسطہ، کسی ایسے عمل میں ملوث رہا ہے یا شرکت کی ہے جو متعلقہ شخص کے امانتی فرض کی خلاف ورزی ہے۔

(b) کہ ذیلی دفعہ (a) میں بیان کردہ عمل، خلاف ورزی، یا امانتی فرض کی خلاف ورزی کی وجہ سے درج ذیل واقعات پیش آئے ہیں:

(1) متعلقہ ادارے یا کاروباری ادارے کو مالی نقصان یا دیگر نقصان اٹھانا پڑا ہے یا ممکنہ طور پر اٹھانا پڑے گا۔

(2) متعلقہ ادارے کے اراکین کے مفادات متاثر ہوئے ہیں یا ہو سکتے ہیں۔

(3) متعلقہ شخص نے مالی فائدہ یا دیگر فائدہ حاصل کیا ہے۔

(c) کہ ذیلی دفعہ (a) میں بیان کردہ عمل، خلاف ورزی، یا امانتی فرض کی خلاف ورزی یا تو متعلقہ شخص کی طرف سے بددیانتی پر مشتمل ہے یا متعلقہ ادارے یا کاروباری ادارے کی حفاظت یا استحکام کے لیے متعلقہ شخص کی جان بوجھ کر یا مسلسل نظراندازی کو ظاہر کرتا ہے۔

مالیاتی ادارے میں بدانتظامی عہدے سے معطلی یا ہٹانا غیر محفوظ مالیاتی طریقے ...

Section § 14309

یہ قانون کہتا ہے کہ اگر کوئی مالیاتی کمشنر کسی مالیاتی ادارے میں کسی شخص کے ساتھ مسائل دیکھتا ہے، تو وہ فوری طور پر اس شخص کی شمولیت کو پیشگی اطلاع کے بغیر معطل یا محدود کر سکتا ہے۔ یہ ادارے اور اس کے اراکین کے تحفظ کے لیے ہے۔ متاثرہ فرد 30 دنوں کے اندر حکم کو چیلنج کرنے کے لیے سماعت کی درخواست کر سکتا ہے۔

اگر کمشنر 15 کاروباری دنوں کے اندر سماعت شروع نہیں کرتا یا سماعت کے 30 دنوں کے اندر کوئی فیصلہ نہیں کرتا، تو حکم خود بخود منسوخ ہو جاتا ہے۔ سماعت کی درخواست کیے بغیر بھی، وہ شخص بعد میں حکم کی عدالتی نظرثانی طلب کر سکتا ہے۔

(a) اگر کمشنر کو یہ معلوم ہوتا ہے کہ سیکشن 14308 کے ذیلی تقسیم (a) میں بیان کردہ عوامل میں سے کوئی بھی، سیکشن 14308 کے ذیلی تقسیم (b) میں بیان کردہ عوامل میں سے کوئی بھی، اور سیکشن 14308 کے ذیلی تقسیم (c) میں بیان کردہ عوامل میں سے کوئی بھی کسی متعلقہ ادارے کے متعلقہ شخص کے حوالے سے درست ہے، اور یہ کہ متعلقہ ادارے یا متعلقہ ادارے کے اراکین کے مفادات کے تحفظ کے لیے کوئی کارروائی ضروری یا مناسب ہے، تو کمشنر، کسی پیشگی اطلاع یا سماعت کے بغیر، ایک ایسا حکم جاری کر سکتا ہے جو مندرجہ ذیل دونوں کام کرے:

(1) متعلقہ شخص کو متعلقہ ادارے میں اس کے عہدے، اگر کوئی ہے، سے معطل کر دے۔

(2) متعلقہ شخص کو کمشنر کی منظوری کے بغیر متعلقہ ادارے کے معاملات کے انتظام میں کسی بھی طرح سے حصہ لینے سے منع کرے۔

(b)

(1) (A) ذیلی تقسیم (a) کے تحت حکم جاری ہونے کے 30 دنوں کے اندر، کوئی بھی متعلقہ شخص جس کے خلاف حکم جاری کیا گیا ہے، کمشنر کے پاس حکم پر سماعت کے لیے درخواست دائر کر سکتا ہے۔

(B) اگر کمشنر درخواست دائر ہونے کے 15 کاروباری دنوں کے اندر یا کسی بھی طویل مدت کے اندر جس پر متعلقہ شخص رضامند ہو، سماعت شروع کرنے میں ناکام رہتا ہے، تو حکم منسوخ سمجھا جائے گا۔

(C) سماعت کے 30 دنوں کے اندر یا کسی بھی طویل مدت کے اندر جس پر متعلقہ شخص رضامند ہو، کمشنر حکم کی توثیق، ترمیم یا منسوخی کرے گا۔ اگر کمشنر اس وقت کی حد کے اندر حکم کی توثیق، ترمیم یا منسوخی کرنے میں ناکام رہتا ہے، تو حکم منسوخ سمجھا جائے گا۔

(2) ذیلی تقسیم (a) کے تحت جس متعلقہ شخص کے خلاف حکم جاری کیا گیا ہے، اس کا حکم کی عدالتی نظرثانی کے لیے درخواست دینے کا حق، پیراگراف (1) کے تحت کمشنر سے حکم پر سماعت کے لیے درخواست نہ دینے سے متاثر نہیں ہوگا۔

مالیاتی کمشنر معطلی سماعت کی درخواست ...

Section § 14310

یہ قانون کمشنر کو اجازت دیتا ہے کہ وہ کسی مالیاتی ادارے میں کسی شخص کو اس کے عہدے سے فوری طور پر معطل کر دے اور اسے ادارے کے معاملات میں شامل ہونے سے روک دے، اگر اس پر کچھ سنگین جرائم کا الزام لگایا گیا ہو، جیسے کہ بے ایمانی یا اعتماد کی خلاف ورزی سے متعلق جرائم، یا اگر اس کی موجودگی ادارے کی سالمیت یا عوامی اعتماد کو خطرے میں ڈالتی ہے۔ یہ معطلی اس وقت تک رہتی ہے جب تک قانونی معاملہ حل نہیں ہو جاتا یا کمشنر کوئی اور فیصلہ نہیں کرتا۔ اگر مجرم ٹھہرایا جاتا ہے، تو اس شخص کو پیشگی اطلاع کے بغیر اس کے عہدے سے مستقل طور پر ہٹایا جا سکتا ہے۔ ان افراد کو حکم جاری ہونے کے 30 دنوں کے اندر سماعت کی درخواست کرنے کا حق حاصل ہے۔ کمشنر کو 15 دنوں کے اندر سماعت شروع کرنی ہوگی ورنہ حکم منسوخ ہو جائے گا۔ قانون یہ بھی واضح کرتا ہے کہ اگرچہ کسی کو مجرم نہ ٹھہرایا جائے، کمشنر پھر بھی دیگر قوانین کی بنیاد پر کارروائی کر سکتا ہے۔

(a) اگر کمشنر یہ پاتا ہے کہ پیراگراف (1) میں بیان کردہ عوامل میں سے کوئی بھی اور پیراگراف (2) میں بیان کردہ عامل کسی متعلقہ شخص یا کسی متعلقہ ادارے کے سابق متعلقہ شخص کے حوالے سے درست ہیں، تو کمشنر، کسی پیشگی اطلاع یا سماعت کے بغیر، متعلقہ شخص یا سابق متعلقہ شخص کو اس کے دفتر سے، اگر کوئی ہو، متعلقہ ادارے کے ساتھ معطل کرنے کا حکم جاری کر سکتا ہے اور اسے کمشنر کی منظوری کے بغیر متعلقہ ادارے کے معاملات کے انتظام میں کسی بھی طرح مزید حصہ لینے سے روک سکتا ہے:

(1) کہ متعلقہ شخص یا سابق متعلقہ شخص پر ایک گرینڈ جیوری کی طرف سے جاری کردہ فرد جرم میں یا ایک امریکی اٹارنی، ڈسٹرکٹ اٹارنی، یا جرائم کی پیروی کرنے کے مجاز کسی دوسرے سرکاری اہلکار یا ایجنسی کی طرف سے جاری کردہ معلومات، شکایت، یا اسی طرح کی درخواست میں، مندرجہ ذیل جرائم میں سے کسی کے ارتکاب یا شرکت کے ساتھ الزام لگایا گیا ہے:

(A) ایک ایسا جرم جس میں بے ایمانی یا اعتماد کی خلاف ورزی شامل ہو اور جس کی سزا ایک سال سے زیادہ قید ہو سکتی ہے۔

(B) اس ڈویژن کی کسی بھی شق کی مجرمانہ خلاف ورزی۔

(C) یونائیٹڈ اسٹیٹس کوڈ کے ٹائٹل 18 کے سیکشن 1956، 1957، یا 1960 کی، یا ٹائٹل 31 کے سیکشن 5322 یا 5324 کی مجرمانہ خلاف ورزی۔

(D) ریاستہائے متحدہ کے علاوہ کسی بھی دائرہ اختیار کے قانون کی مجرمانہ خلاف ورزی جو ذیلی پیراگراف (C) میں بیان کردہ کسی بھی قانون کے کافی حد تک مماثل ہو۔

(2) کہ متعلقہ شخص یا سابق متعلقہ شخص کی جاری یا دوبارہ شروع کی گئی خدمت یا شرکت متعلقہ ادارے کے اراکین کے مفادات کے لیے خطرہ بن سکتی ہے یا متعلقہ ادارے میں عوامی اعتماد کو نقصان پہنچانے کا خطرہ بن سکتی ہے۔

(b) ذیلی تقسیم (a) کے تحت جاری کردہ حکم نافذ العمل رہے گا جب تک فرد جرم یا معلومات، شکایت، یا اسی طرح کی درخواست کا حتمی طور پر تصفیہ نہیں ہو جاتا یا، اگر حکم کمشنر کی طرف سے پہلے ختم کر دیا جاتا ہے، تو جب تک حکم اس طرح ختم نہیں ہو جاتا۔

(c) اگر کمشنر یہ پاتا ہے کہ پیراگراف (1) اور (2) میں بیان کردہ عوامل کسی متعلقہ شخص یا کسی متعلقہ ادارے کے سابق متعلقہ شخص کے حوالے سے درست ہیں، تو کمشنر، کسی پیشگی اطلاع یا سماعت کے بغیر، متعلقہ شخص یا سابق متعلقہ شخص کو اس کے دفتر سے، اگر کوئی ہو، متعلقہ ادارے کے ساتھ معطل یا ہٹانے کا حکم جاری کر سکتا ہے اور اسے کمشنر کی منظوری کے بغیر متعلقہ ادارے کے معاملات کے انتظام میں کسی بھی طرح مزید حصہ لینے سے روک سکتا ہے:

(1) کہ متعلقہ شخص یا سابق متعلقہ شخص کو ذیلی تقسیم (a) کے پیراگراف (1) میں بیان کردہ قسم کے کسی بھی جرم کا حتمی طور پر مجرم ٹھہرایا گیا ہے۔ اس پیراگراف کے مقاصد کے لیے، پری ٹرائل ڈائیورژن یا اسی طرح کے پروگرام میں داخل ہونے کا معاہدہ ایک سزا سمجھا جائے گا۔

(d)

(1) (A) ذیلی تقسیم (a) یا (c) کے تحت حکم جاری ہونے کے 30 دنوں کے اندر، کسی متعلقہ ادارے کا کوئی بھی متعلقہ شخص یا سابق متعلقہ شخص جس کے خلاف حکم جاری کیا گیا ہے، کمشنر کے پاس حکم پر سماعت کے لیے درخواست دائر کر سکتا ہے۔

(B) اگر کمشنر درخواست کمشنر کے پاس دائر ہونے کے 15 کاروباری دنوں کے اندر یا کسی بھی طویل مدت کے اندر جس پر متعلقہ شخص یا سابق متعلقہ شخص رضامند ہو، سماعت شروع کرنے میں ناکام رہتا ہے، تو حکم منسوخ سمجھا جائے گا۔

(C) سماعت کے 30 دنوں کے اندر یا کسی بھی طویل مدت کے اندر جس پر متعلقہ شخص یا سابق متعلقہ شخص رضامند ہو، کمشنر حکم کی توثیق، ترمیم، یا منسوخی کرے گا۔ اگر کمشنر اس وقت کی حد کے اندر حکم کی توثیق، ترمیم، یا منسوخی کرنے میں ناکام رہتا ہے، تو حکم منسوخ سمجھا جائے گا۔

(2) کسی متعلقہ ادارے کے کسی بھی متعلقہ شخص یا سابق متعلقہ شخص کا حق جس کے خلاف ذیلی تقسیم (a) یا (c) کے تحت حکم جاری کیا گیا ہے، حکم کے عدالتی جائزے کے لیے درخواست دینے کا، پیراگراف (1) کے تحت حکم پر سماعت کے لیے کمشنر سے درخواست کرنے میں شخص کی ناکامی سے متاثر نہیں ہوگا۔

(e) یہ حقیقت کہ کسی متعلقہ ادارے کا کوئی بھی متعلقہ شخص جس پر ذیلی تقسیم (a) کے پیراگراف (1) میں بیان کردہ قسم کے جرم کا الزام ہے، اس جرم کا حتمی طور پر مجرم نہیں ٹھہرایا جاتا، کمشنر کو اس ڈویژن کے کسی دوسرے سیکشن کے تحت متعلقہ شخص کے بارے میں حکم جاری کرنے سے نہیں روکتی۔

مالیاتی ادارے کی معطلی بے ایمانی کا جرم اعتماد کی خلاف ورزی ...

Section § 14311

یہ سیکشن کسی مالیاتی ادارے یا اس کے موجودہ یا سابق ملازمین کو اجازت دیتا ہے کہ وہ کمشنر سے پہلے کے قوانین (سیکشنز 14308 سے 14310) کے تحت جاری کردہ حکم کو تبدیل یا منسوخ کرنے کی درخواست کریں۔ کمشنر عوامی مفاد کی بنیاد پر اور اس بات پر فیصلہ کرے گا کہ کیا یہ امکان ہے کہ اگر وہ دوبارہ ادارے سے منسلک ہوتے ہیں تو وہ تمام قواعد کی پابندی کریں گے۔

مزید برآں، اگر وہ حکم کو تبدیل یا منسوخ کرنے کی یہ درخواست نہیں بھی کرتے، تب بھی وہ عدالت سے حکم کا جائزہ لینے کی درخواست کر سکتے ہیں، اور اس سے ان کے اس حق پر کوئی اثر نہیں پڑے گا۔

(a) کوئی بھی متعلقہ ادارہ، کسی متعلقہ ادارے کا متعلقہ شخص، یا کسی متعلقہ ادارے کا سابق متعلقہ شخص جسے سیکشنز 14308 سے 14310 (بشمول) کے تحت کوئی حکم جاری کیا گیا ہو، کمشنر کو حکم میں ترمیم یا اسے منسوخ کرنے کے لیے درخواست دے سکتا ہے۔ درخواست کا فیصلہ کرتے وقت، کمشنر اس بات پر غور کرے گا کہ آیا حکم میں ترمیم یا اسے منسوخ کرنا عوامی مفاد میں ہے اور کیا یہ یقین کرنا معقول ہے کہ متعلقہ شخص یا سابق متعلقہ شخص، اگر اور جب وہ کسی متعلقہ ادارے کا متعلقہ شخص بنتا ہے، تو اس ڈویژن کی تمام قابل اطلاق دفعات اور اس ڈویژن کے تحت جاری کردہ کسی بھی ضابطے یا حکم کی تعمیل کرے گا۔

(b) کسی بھی متعلقہ ادارے، کسی متعلقہ ادارے کے متعلقہ شخص، یا کسی متعلقہ ادارے کے سابق متعلقہ شخص کا حق جسے سیکشنز 14308 سے 14310 (بشمول) کے تحت کوئی حکم جاری کیا گیا ہو، حکم کے عدالتی جائزے کے لیے درخواست دینے کا، اس بات سے متاثر نہیں ہوگا کہ متعلقہ ادارے، متعلقہ شخص، یا سابق متعلقہ شخص نے ذیلی دفعہ (a) کے تحت کمشنر کو حکم میں ترمیم یا اسے منسوخ کرنے کے لیے درخواست نہیں دی۔

حکم میں ترمیم حکم منسوخ کرنا کمشنر کا جائزہ ...

Section § 14312

یہ قانون کیلیفورنیا میں کریڈٹ یونینز جیسے مخصوص مالیاتی اداروں پر لاگو ہوتا ہے۔ یہ ان اداروں سے منسلک مخصوص افراد کے لیے، جنہیں ایک خاص حکم موصول ہوا ہو، کمشنر کی منظوری کے بغیر کچھ کام کرنا غیر قانونی قرار دیتا ہے۔ ان کاموں میں ادارے کے اندر کردار سنبھالنا، ڈائریکٹرز کے لیے ووٹ دینا، ووٹنگ کے حقوق والے حصص یا سیکیورٹیز کو سنبھالنا، اور ادارے کے انتظام یا معاملات میں حصہ لینا شامل ہیں۔

(a) اس سیکشن کے مقاصد کے لیے، "متعلقہ ڈپازٹری ادارہ" سے مراد درج ذیل میں سے کوئی بھی ہے:

(1) ایک کریڈٹ یونین جو اس ریاست کے قوانین کے تحت منظم ہے یا اس ریاست میں ایک دفتر برقرار رکھتی ہے۔

(2) پیراگراف (1) میں بیان کردہ ادارے کا ایک منسلک ادارہ۔

(b) کسی متعلقہ شخص یا متعلقہ ادارے کے سابق متعلقہ شخص کے لیے، جسے سیکشنز 14308 سے 14310 تک کے تحت کوئی حکم جاری کیا گیا ہو، کمشنر کی منظوری کے بغیر، جب تک کہ حکم نافذ العمل ہے، جان بوجھ کر، براہ راست یا بالواسطہ طور پر درج ذیل میں سے کوئی بھی کام کرنا غیر قانونی ہوگا:

(1) کسی بھی متعلقہ ڈپازٹری ادارے کے متعلقہ شخص کے طور پر کام کرنا۔

(2) کسی بھی متعلقہ ڈپازٹری ادارے کے ڈائریکٹر کے طور پر کسی بھی شخص کے انتخاب کے لیے ووٹنگ کے حقوق رکھنے والے کسی بھی حصص یا دیگر سیکیورٹیز کو ووٹ دینا۔

(3) کسی متعلقہ ڈپازٹری ادارے کے ووٹنگ کے حقوق رکھنے والے کسی بھی حصص یا دیگر سیکیورٹیز کے حوالے سے کسی بھی پراکسی، رضامندی، یا اجازت کی درخواست کرنا، حاصل کرنا، منتقل کرنا یا منتقل کرنے کی کوشش کرنا، یا ووٹ دینا۔

(4) کسی بھی متعلقہ ڈپازٹری ادارے کے معاملات کے انتظام میں کسی بھی طریقے سے حصہ لینا۔

کریڈٹ یونین متعلقہ ڈپازٹری ادارہ متعلقہ شخص ...

Section § 14313

یہ قانون بیان کرتا ہے کہ کمشنر کو کیلیفورنیا کریڈٹ یونین کی جائیداد اور کاروبار کا کنٹرول سنبھالنے کا اختیار حاصل ہے، بغیر کسی پیشگی اطلاع یا سماعت کے، اگر کچھ شرائط پوری ہوتی ہیں۔ ان شرائط میں کریڈٹ یونین کا قوانین یا احکامات کی خلاف ورزی کرنا، کاروبار غیر محفوظ طریقے سے چلانا، خراب مالی حالت میں ہونا، ناکافی خالص مالیت یا دیوالیہ پن کا شکار ہونا، اپنی مالی ذمہ داریاں پوری کرنے میں ناکام رہنا، کاروباری سرگرمیاں بند کر دینا، یا خود مدد کی درخواست کرنا شامل ہیں۔

اگر کمشنر یہ پاتا ہے کہ کیلیفورنیا کریڈٹ یونین کے حوالے سے ذیلی دفعات (a) تا (g) میں بیان کردہ عوامل میں سے کوئی بھی درست ہے، تو کمشنر حکم کے ذریعے، کسی پیشگی اطلاع یا سماعت کے بغیر، کیلیفورنیا کریڈٹ یونین کی جائیداد اور کاروبار پر قبضہ کر سکتا ہے:

(a) یہ کہ کیلیفورنیا کریڈٹ یونین نے اس ڈویژن کی کسی بھی شق، کسی دوسرے قابل اطلاق قانون، اس ڈویژن کے تحت جاری کردہ کسی بھی حکم، یا کمشنر کے ساتھ کسی بھی تحریری معاہدے کی خلاف ورزی کی ہے، یا کمشنر کے کسی بھی ضابطے کی مادی خلاف ورزی کی ہے۔

(b) یہ کہ کیلیفورنیا کریڈٹ یونین اپنا کاروبار غیر محفوظ یا غیر مستحکم طریقے سے چلا رہی ہے۔

(d) یہ کہ کیلیفورنیا کریڈٹ یونین کی خالص مالیت ناکافی ہے یا وہ دیوالیہ ہے۔ کریڈٹ یونین کی خالص مالیت کو ناکافی سمجھا جائے گا اگر یہ کریڈٹ یونین کے کل اثاثوں کے 2 فیصد سے کم ہے۔

(e) یہ کہ کیلیفورنیا کریڈٹ یونین اپنی کوئی بھی ذمہ داری وقت پر ادا کرنے میں ناکام رہی یا معقول حد تک یہ توقع کی جاتی ہے کہ وہ اپنی ذمہ داریاں وقت پر ادا نہیں کر پائے گی۔

(f) یہ کہ کیلیفورنیا کریڈٹ یونین نے کریڈٹ یونین کا کاروبار کرنا بند کر دیا ہے۔

(g) یہ کہ کیلیفورنیا کریڈٹ یونین نے، اپنے بورڈ کی منظوری سے، کمشنر سے اپنی جائیداد اور کاروبار پر قبضہ کرنے کی درخواست کی ہے۔

کمشنر کا اختیار کریڈٹ یونین کا دیوالیہ پن غیر محفوظ کاروباری طریقے ...

Section § 14314

اگر کوئی ریاستی اہلکار کیلیفورنیا کریڈٹ یونین کے اثاثوں اور کارروائیوں کا کنٹرول سنبھال لیتا ہے، تو اس کریڈٹ یونین کے پاس 10 دن ہوتے ہیں کہ وہ مقامی عدالت سے ان کارروائیوں کو روکنے کی درخواست کرے۔ عدالت یا تو درخواست کو خارج کر سکتی ہے یا اہلکار کی کارروائیوں کو روک سکتی ہے اور کریڈٹ یونین کو کنٹرول واپس کر سکتی ہے۔ کوئی بھی فریق عدالت کے فیصلے کے خلاف اپیل کر سکتا ہے۔

مزید برآں، ایک کریڈٹ یونین اپنے آپریشنز دوبارہ شروع کر سکتی ہے اگر اہلکار کنٹرول سنبھالنے کے بعد کچھ شرائط پر راضی ہو جائے۔

(a) اگر کمشنر سیکشن 14313 کے تحت کیلیفورنیا کریڈٹ یونین کی جائیداد اور کاروبار پر قبضہ کر لیتا ہے، تو کیلیفورنیا کریڈٹ یونین 10 دنوں کے اندر اس کاؤنٹی کی سپیریئر کورٹ میں درخواست دے سکتی ہے جہاں اس کا مرکزی انتظامی دفتر واقع ہے تاکہ مزید کارروائیوں کو روکا جا سکے۔ عدالت، کمشنر کو یہ وجہ بتانے کے لیے طلب کرنے کے بعد کہ مزید کارروائیوں کو کیوں نہ روکا جائے اور سماعت کے بعد، درخواست کو خارج کر سکتی ہے یا کمشنر کو مزید کارروائیوں سے روک سکتی ہے اور کمشنر کو کیلیفورنیا کریڈٹ یونین کی جائیداد اور کاروبار کیلیفورنیا کریڈٹ یونین کو واپس کرنے کا حکم دے سکتی ہے یا کوئی اور مناسب حکم جاری کر سکتی ہے۔ عدالت کے فیصلے کے خلاف کمشنر یا کیلیفورنیا کریڈٹ یونین کی طرف سے قانون کے مطابق اپیل کی جا سکتی ہے جو سپیریئر کورٹ کے فیصلے کے خلاف اپیلوں کے لیے فراہم کیا گیا ہے۔

(b) کسی بھی وقت جب کمشنر سیکشن 14313 کے تحت کیلیفورنیا کریڈٹ یونین کی جائیداد اور کاروبار پر قبضہ کر لے، تو کیلیفورنیا کریڈٹ یونین کمشنر کی منظوری سے ان شرائط پر کاروبار دوبارہ شروع کر سکتی ہے جو کمشنر مقرر کرے۔

کریڈٹ یونین کا قبضہ کمشنر کا کنٹرول جائیداد پر قبضہ ...

Section § 14315

یہ قانون اس بات پر بحث کرتا ہے کہ جب کمشنر کیلیفورنیا میں کسی کریڈٹ یونین کے کاروبار اور اثاثوں کا کنٹرول سنبھالتا ہے تو کیا ہوتا ہے۔ کمشنر کریڈٹ یونین کو ایک ریاستی کمرشل بینک کی طرح تحلیل کرنا شروع کر سکتا ہے، اس عمل کو سنبھالنے کے لیے ایک لیکویڈیٹنگ ایجنٹ یا کمیٹی مقرر کر سکتا ہے، یا نیشنل کریڈٹ یونین ایڈمنسٹریشن کے ساتھ کنزرویٹر یا ریسیور کے طور پر کام کر سکتا ہے۔ تحلیل کا عمل دیگر مالیاتی اداروں کے لیے استعمال ہونے والے عمل سے ملتا جلتا ہے، جس میں ضروری سرٹیفکیٹ دائر کرنے اور ضرورت پڑنے پر بیرونی فریقوں کو شامل کرنے کے مخصوص اقدامات شامل ہیں۔ لیکویڈیٹنگ ایجنٹ کا کریڈٹ یونین کا رکن ہونا ضروری نہیں ہے۔

(a) اس باب میں فراہم کردہ طریقہ کار کے مطابق کسی بھی کریڈٹ یونین کے کاروبار اور اثاثوں کا قبضہ لینے پر، کمشنر ڈویژن 1 کے باب 7 (سیکشن 600 سے شروع ہونے والے) میں فراہم کردہ طریقے سے کریڈٹ یونین کو تحلیل کرنے کی کارروائی کر سکتا ہے، اور اس باب کی دفعات، سوائے سیکشن 700، 701، 702، اور 710 کے، اس طرح لاگو ہوں گی جیسے کیلیفورنیا کریڈٹ یونین ایک کیلیفورنیا ریاستی کمرشل بینک ہو، یا وہ کریڈٹ یونین کے کاروبار اور اثاثوں کو باب 9 کے آرٹیکل 2 (سیکشن 15250 سے شروع ہونے والے) میں فراہم کردہ طریقے سے تحلیل کرنے کے لیے ایک لیکویڈیٹنگ ایجنٹ یا کریڈٹ یونین کے تین اراکین پر مشتمل ایک لیکویڈیٹنگ کمیٹی مقرر کر سکتا ہے، سوائے اس کے کہ سیکشن 15252 کے تحت درکار سرٹیفکیٹ کے بجائے، کمشنر کاروبار اور اثاثوں کا قبضہ لینے پر تحلیل کی کارروائی کے آغاز کا سرٹیفکیٹ تیار کرے گا اور سیکرٹری آف اسٹیٹ کے دفتر میں دائر کرے گا، اور جب بھی تحلیل غیر ارادی ہو، کمشنر یا اس کا مجاز نائب سیکشن 15257 اور 15258 میں مذکور سرٹیفکیٹ پر دستخط کرے گا۔ تاہم، کمشنر کسی بھی کریڈٹ یونین کے اثاثوں کو تحلیل کے مقصد کے لیے اپنے قبضے میں رکھنے پر ایک حتمی سرٹیفکیٹ تیار اور دائر کر سکتا ہے۔ لیکویڈیٹنگ ایجنٹ کا تحلیل ہونے والی کریڈٹ یونین کا رکن ہونا ضروری نہیں ہے، اور وہ کمشنر کے تعین کے مطابق کوئی شخص، فرم، یا کارپوریشن ہو سکتا ہے۔

(b) اگر کمشنر سیکشن 14313 کے مطابق کیلیفورنیا کریڈٹ یونین کی جائیداد اور کاروبار کا قبضہ لیتا ہے، تو کمشنر نیشنل کریڈٹ یونین ایڈمنسٹریشن کو کیلیفورنیا کریڈٹ یونین کے کنزرویٹر یا ریسیور کے طور پر تقرری کی پیشکش کر سکتا ہے۔ اگر نیشنل کریڈٹ یونین ایڈمنسٹریشن اس تقرری کو قبول کرتا ہے، تو نیشنل کریڈٹ یونین ایڈمنسٹریشن کو وفاقی قانون کے تحت حاصل کسی بھی اختیارات کے علاوہ، ذیلی دفعہ (a) کے مطابق کمشنر کو حاصل اختیارات بھی حاصل ہوں گے۔

کریڈٹ یونین کی تحلیل، کمشنر کے اختیارات، لیکویڈیٹنگ ایجنٹ، کریڈٹ یونین کے اثاثے، غیر ارادی تحلیل، نیشنل کریڈٹ یونین ایڈمنسٹریشن، کنزرویٹر، ریسیور، کیلیفورنیا کریڈٹ یونین، اثاثوں کا قبضہ، مالیاتی تحلیل کا عمل، کاروباری اثاثے، لیکویڈیٹنگ کمیٹی، آغاز کا سرٹیفکیٹ، وفاقی قانون کے اختیارات

Section § 14316

یہ قانون بیان کرتا ہے کہ کمشنر لیکویڈیٹنگ ایجنٹ یا کمیٹی کے اقدامات کی نگرانی کرتا ہے۔ کمشنر کو انہیں ہٹانے کا اختیار حاصل ہے اگر ضروری سمجھا جائے۔

کمشنر، نگرانی کرنا، لیکویڈیٹنگ ایجنٹ، لیکویڈیٹنگ کمیٹی، ہٹانے کا اختیار، نگرانی، صوابدید، مقرر کردہ، نگرانی، تصفیہ کا عمل، مالیاتی نگرانی، کمیٹی کا انتظام، ایجنٹ کی ذمہ داری

Section § 14317

یہ قانون کہتا ہے کہ اگر کمشنر چاہے تو، کریڈٹ یونین کو بند کرنے والے شخص یا گروپ کو ایک بانڈ کا ثبوت دکھانا ہوگا۔ یہ بانڈ ایجنٹ یا کمیٹی کے اراکین کی طرف سے دھوکہ دہی، بددیانتی، اور خراب کارکردگی سے تحفظ فراہم کرے گا۔ اس بانڈ کی قیمت کریڈٹ یونین کے اثاثوں سے ادا کی جائے گی۔

تصفیہ کار ایجنٹ، تصفیہ کار کمیٹی، بانڈ کوریج، دھوکہ دہی سے تحفظ، بددیانتی سے تحفظ، دیانتدارانہ کارکردگی، بانڈ پریمیم، کریڈٹ یونین کے اثاثے، کمشنر کی شرط، مالی نگرانی، کریڈٹ یونین کی بندش

Section § 14318

اگر کمشنر کسی کریڈٹ یونین کے اثاثوں کو ختم کرنے (لیکویڈیٹ کرنے) کا ذمہ دار ہے، تو اسے اپنے دفتر کے سرکاری ملازمین کو استعمال کرنا ہوگا، اور ضرورت پڑنے پر قانونی مدد کمشنر کے اپنے وکلاء یا محکمہ انصاف کے وکلاء فراہم کریں گے۔

کریڈٹ یونین کا تصفیہ، کمشنر کی تحویل، سول سروس کے ملازمین، اثاثوں کا تصفیہ، قانونی خدمات، محکمہ انصاف کی معاونت، کمشنر کے وکلاء، اثاثہ جات کا انتظام، تصفیہ کی خدمات، کریڈٹ یونین کے اثاثے، کمشنر کا دفتر، قانونی معاونت، مالی تصفیہ، سول سروس کا کردار، محکمہ انصاف کی شمولیت

Section § 14319

یہ دفعہ بیان کرتی ہے کہ اگر کمشنر کسی مالیاتی ادارے کا کنٹرول سنبھالتا ہے یا کسی شخص کے خلاف پیشگی اطلاع یا سماعت دیے بغیر کارروائی کرتا ہے، تو اسے فوری طور پر ایک تحریری حکم فراہم کرنا ہوگا۔ اس حکم میں کمشنر کی کارروائیوں کی وجوہات بیان ہونی چاہئیں۔ مزید برآں، کسی ادارے کا کنٹرول سنبھالتے وقت، کمشنر کے پاس ایسا کرنے کے لیے واضح ثبوت ہونا چاہیے۔

کمشنر کی کارروائی، ادارے کا قبضہ، مالیاتی ادارے کا کنٹرول، تحریری حکم کی ضرورت، پیشگی اطلاع کا چھوٹ جانا، سماعت کا چھوٹ جانا، واضح ثبوت کی ضرورت، متعلقہ ادارہ، متعلقہ شخص، ریگولیٹری کارروائی، مالیاتی نگرانی، کمشنر کا حکم، کارروائی کی بنیاد، ادارے کی حالت، ضابطے کی تعمیل

کیا آپ کو اپنے طلاق کے فارم بھرنے میں مشکل ہو رہی ہے؟

کمشنر کے انتظام اور اختیارات

کمشنر کے انتظام اور اختیاراتنفاذ