اس باب میں کوئی بھی چیز مندرجہ ذیل میں سے کسی کو بھی منع نہیں کرے گی:
(a)CA حکومت Code § 7480(a) کسی بھی مالیاتی معلومات کی اشاعت جو کسی خاص گاہک کے مالیاتی ریکارڈ سے شناخت شدہ نہ ہو، یا اس سے ماخوذ ہونے کے قابل شناخت نہ ہو۔
(b)CA حکومت Code § 7480(b) جب اس ریاست میں کوئی پولیس، شیرف کا محکمہ، ڈسٹرکٹ اٹارنی، یا محکمہ انصاف کا خصوصی ایجنٹ کسی بینک، کریڈٹ یونین، یا سیونگز ایسوسی ایشن کو تحریری طور پر تصدیق کرتا ہے کہ ایک جرم کی رپورٹ درج کی گئی ہے جس میں اس ریاست میں کسی بھی بینک، کریڈٹ یونین، یا سیونگز ایسوسی ایشن پر جاری کردہ ڈرافٹس، چیکس، ایکسیس کارڈز، یا دیگر آرڈرز کے مبینہ دھوکہ دہی پر مبنی استعمال شامل ہے، تو پولیس، شیرف کا محکمہ، ڈسٹرکٹ اٹارنی، محکمہ انصاف کا خصوصی ایجنٹ، یا ایک کاؤنٹی بالغ حفاظتی خدمات کی ایجنسی جب کسی بزرگ یا منحصر بالغ کے مالیاتی استحصال کی تحقیقات کر رہی ہو، یا ایک طویل مدتی نگہداشت کا محتسب جب کسی بزرگ یا منحصر بالغ کے مالیاتی استحصال کی تحقیقات کر رہا ہو، تو وہ کسی بینک، کریڈٹ یونین، یا سیونگز ایسوسی ایشن سے درخواست کر سکتا ہے کہ وہ ایک بیان فراہم کرے، اور ایک بینک، کریڈٹ یونین، یا سیونگز ایسوسی ایشن کو یہ بیان فراہم کرنا ہوگا، جس میں درخواست کرنے والی پارٹی کی طرف سے مخصوص کردہ گاہک کے اکاؤنٹ کے حوالے سے مندرجہ ذیل معلومات شامل ہوں گی، جو اکاؤنٹ سے متعلق مبینہ غیر قانونی عمل کی تاریخ سے 90 دن پہلے اور 60 دن بعد تک کی مدت کے لیے ہوں گی:
(1)CA حکومت Code § 7480(b)(1) بے عزت کیے گئے آئٹمز کی تعداد۔
(2)CA حکومت Code § 7480(b)(2) ادا کیے گئے آئٹمز کی تعداد جنہوں نے اوور ڈرافٹس پیدا کیے۔
(3)CA حکومت Code § 7480(b)(3) بے عزت کیے گئے آئٹمز اور اوور ڈرافٹس پیدا کرنے والے ادا کیے گئے آئٹمز کا ڈالر حجم اور بینک، کریڈٹ یونین، یا سیونگز ایسوسی ایشن اور گاہک کے درمیان اوور ڈرافٹس کی ادائیگی کے لیے کسی بھی کریڈٹ انتظام کی وضاحت کرنے والا ایک بیان۔
(4)CA حکومت Code § 7480(b)(4) ان تاریخوں پر جمع اور ڈیبٹ کی تاریخیں اور رقوم اور اکاؤنٹ کا بیلنس۔
(5)CA حکومت Code § 7480(b)(5) دستخطی کارڈ کی ایک کاپی، بشمول دستخط اور گاہک کے دستخطی کارڈ پر ظاہر ہونے والے کوئی بھی پتے۔
(6)CA حکومت Code § 7480(b)(6) جاری کیے گئے نئے بینک کارڈز۔
(7)CA حکومت Code § 7480(b)(7) موصول ہونے والی پتے کی تبدیلی کی درخواستیں۔
(8)CA حکومت Code § 7480(b)(8) جمع کرائے گئے یا نافذ کیے گئے پاور آف اٹارنی یا ٹرسٹ دستاویزات۔
(9)CA حکومت Code § 7480(b)(9) اکاؤنٹ کھولنے کی تاریخ اور، اگر قابل اطلاق ہو، اکاؤنٹ بند کرنے کی تاریخ۔
(10)CA حکومت Code § 7480(b)(10) ان تاریخوں کے لیے افراد کی نگرانی کی تصاویر اور ویڈیو ریکارڈنگ جو خودکار ٹیلر مشین (ATM) کے ذریعے یا مالیاتی ادارے کے اندر سے جرم کے شکار کے مالیاتی اکاؤنٹ تک رسائی حاصل کر رہے تھے، جن تاریخوں پر اکاؤنٹ سے متعلق غیر قانونی کارروائیاں مبینہ طور پر ہوئی تھیں۔ اس پیراگراف میں مندرجہ ذیل میں سے کوئی بھی چیز شامل نہیں ہے:
(A)CA حکومت Code § 7480(b)(10)(A) کسی مالیاتی ادارے کو تصویر یا ویڈیو ریکارڈنگ پیش کرنے کا تقاضا کرنا اگر اس کے پاس وہ تصویر یا ویڈیو ریکارڈنگ موجود نہ ہو۔
(B)CA حکومت Code § 7480(b)(10)(B) سول کوڈ کے سیکشن 47 یا قانون کی کسی اور شق میں فراہم کردہ کسی بھی موجودہ سول استثنیٰ کو متاثر کرنا۔
(11)CA حکومت Code § 7480(b)(11) ایک بینک، کریڈٹ یونین، یا سیونگز ایسوسی ایشن جو درخواست کرنے والی پارٹی کو کاروبار کے معمول کے دوران تیار کردہ ایک یا ایک سے زیادہ مکمل اکاؤنٹ اسٹیٹمنٹس کی کاپیاں فراہم کرتا ہے، اسے پیراگراف (1)، (2)، (3)، اور (4) کی تعمیل میں سمجھا جائے گا۔
(c)CA حکومت Code § 7480(c) جب اس ریاست میں کوئی پولیس، شیرف کا محکمہ، ڈسٹرکٹ اٹارنی، یا محکمہ انصاف کا خصوصی ایجنٹ کسی بینک، کریڈٹ یونین، یا سیونگز ایسوسی ایشن کو تحریری طور پر تصدیق کرتا ہے کہ ایک جرم کی رپورٹ درج کی گئی ہے جس میں اس ریاست میں کاروبار کرنے والے کسی بھی بینک، کریڈٹ یونین، یا سیونگز ایسوسی ایشن پر جاری کردہ ڈرافٹس، چیکس، ایکسیس کارڈز، یا دیگر آرڈرز کے مبینہ دھوکہ دہی پر مبنی استعمال شامل ہے، تو پولیس، شیرف کا محکمہ، ڈسٹرکٹ اٹارنی، محکمہ انصاف کا خصوصی ایجنٹ، ایک کاؤنٹی بالغ حفاظتی خدمات کا دفتر جب کسی بزرگ یا منحصر بالغ کے مالیاتی استحصال کی تحقیقات کر رہا ہو، یا ایک طویل مدتی نگہداشت کا محتسب جب کسی بزرگ یا منحصر بالغ کے مالیاتی استحصال کی تحقیقات کر رہا ہو، تو وہ اکاؤنٹ ہولڈر کی رضامندی سے، بینک، کریڈٹ یونین، یا سیونگز ایسوسی ایشن سے درخواست کر سکتا ہے کہ وہ ایک بیان فراہم کرے، اور بینک، کریڈٹ یونین، یا سیونگز ایسوسی ایشن کو یہ بیان فراہم کرنا ہوگا، جس میں درخواست کرنے والی پارٹی کی طرف سے مخصوص کردہ گاہک کے اکاؤنٹ کے حوالے سے مندرجہ ذیل معلومات شامل ہوں گی، جو اکاؤنٹ سے متعلق مبینہ غیر قانونی عمل کی تاریخ سے 30 دن پہلے اور 30 دن بعد تک کی مدت کے لیے ہوں گی:
(1)CA حکومت Code § 7480(c)(1) بے عزت کیے گئے آئٹمز کی تعداد۔
(2)CA حکومت Code § 7480(c)(2) ادا کیے گئے آئٹمز کی تعداد جنہوں نے اوور ڈرافٹس پیدا کیے۔
(3)CA حکومت Code § 7480(c)(3) بے عزت کیے گئے آئٹمز اور اوور ڈرافٹس پیدا کرنے والے ادا کیے گئے آئٹمز کا ڈالر حجم اور بینک، کریڈٹ یونین، یا سیونگز ایسوسی ایشن اور گاہک کے درمیان اوور ڈرافٹس کی ادائیگی کے لیے کسی بھی کریڈٹ انتظام کی وضاحت کرنے والا ایک بیان۔
(4)CA حکومت Code § 7480(c)(4) ان تاریخوں پر جمع اور ڈیبٹ کی تاریخیں اور رقوم اور اکاؤنٹ کا بیلنس۔
(5)CA حکومت Code § 7480(c)(5) دستخطی کارڈ کی ایک کاپی، بشمول دستخط اور گاہک کے دستخطی کارڈ پر ظاہر ہونے والے کوئی بھی پتے۔
(g)CA حکومت Code § 7480(g) فرنچائز ٹیکس بورڈ کو (1) کسی مالیاتی ادارے کا گاہک کے کسی مخصوص اثاثے میں موجود سیکیورٹی مفاد کی رقم کا یا (2) ٹیکس ریٹرن یا ٹیکس معلومات ریٹرن کی فائلنگ یا آڈٹ کے سلسلے میں مالیاتی ریکارڈ کا افشاء جو مالیاتی ادارے کو ریونیو اور ٹیکسیشن کوڈ کے حصہ 10 (دفعہ 17001 سے شروع ہونے والا)، حصہ 11 (دفعہ 23001 سے شروع ہونے والا)، یا حصہ 18 (دفعہ 38001 سے شروع ہونے والا) کے مطابق فائل کرنا ضروری ہے۔
(h)CA حکومت Code § 7480(h) اسٹیٹ بورڈ آف ایکویلائزیشن کو مندرجہ ذیل میں سے کسی کا افشاء:
(1)CA حکومت Code § 7480(h)(1) ریونیو اور ٹیکسیشن کوڈ کی دفعات 6702، 6703، 8954، 8957، 30313، 30315، 32383، 32387، 38502، 38503، 40153، 40155، 41122، 41123.5، 43443، 43444.2، 44144، 45603، 45605، 46404، 46406، 50134، 50136، 55203، 55205، 60404، اور 60407 کے ذریعہ درکار معلومات۔
(2)CA حکومت Code § 7480(h)(2) مالیاتی ریکارڈ جو مالیاتی ادارے کو ریونیو اور ٹیکسیشن کوڈ کے ڈویژن 2 کے حصہ 1 (دفعہ 6001 سے شروع ہونے والا)، حصہ 2 (دفعہ 7301 سے شروع ہونے والا)، حصہ 3 (دفعہ 8601 سے شروع ہونے والا)، حصہ 13 (دفعہ 30001 سے شروع ہونے والا)، حصہ 14 (دفعہ 32001 سے شروع ہونے والا)، اور حصہ 17 (دفعہ 37001 سے شروع ہونے والا) کے مطابق فائل کرنا ضروری ہے۔
(3)CA حکومت Code § 7480(h)(3) کسی مالیاتی ادارے کا گاہک کے کسی مخصوص اثاثے میں موجود سیکیورٹی مفاد کی رقم، اگر استفسار اس برانچ یا دفتر کو بھیجا جائے جہاں یہ مفاد رکھا گیا ہے۔
(i)CA حکومت Code § 7480(i) کنٹرولر کو ریونیو اور ٹیکسیشن کوڈ کی دفعہ 7853 کے ذریعہ درکار معلومات کا افشاء۔
(j)CA حکومت Code § 7480(j) ایمپلائمنٹ ڈویلپمنٹ ڈیپارٹمنٹ کو کسی مالیاتی ادارے کا گاہک کے کسی مخصوص اثاثے میں موجود سیکیورٹی مفاد کی رقم کا افشاء، اگر استفسار اس برانچ یا دفتر کو بھیجا جائے جہاں یہ مفاد رکھا گیا ہے۔
(k)CA حکومت Code § 7480(k) سول کوڈ کی دفعہ 8006 میں بیان کردہ تعمیراتی قرض دہندہ کی طرف سے رجسٹرار آف کنٹریکٹرز کو پرائم کنٹریکٹر کو پیش رفت ادائیگیوں کی ادائیگی سے متعلق معلومات کا افشاء، جو رجسٹرار نے بزنس اینڈ پروفیشنز کوڈ کی دفعہ 7108.5 کے تحت تحقیقات کے سلسلے میں طلب کی ہو۔
(l)CA حکومت Code § 7480(l) فیملی کوڈ کی دفعہ 17400 کے مطابق سپورٹ آرڈر کا حوالہ دیتے ہوئے مقامی چائلڈ سپورٹ ایجنسی سے تحریری درخواست موصول ہونے پر، ایک مالیاتی ادارہ درخواست میں نامزد اکاؤنٹ یا شخص سے متعلق مندرجہ ذیل معلومات کا افشاء کرے گا، جسے مقامی چائلڈ سپورٹ ایجنسی، جب بھی ممکن ہو، سوشل سیکیورٹی نمبر کے ذریعے شناخت کرے گی:
(1)CA حکومت Code § 7480(l)(1) اگر درخواست میں کسی مالیاتی ادارے میں اکاؤنٹ کا شناختی نمبر درج ہو، تو اکاؤنٹ کے ہر مالک کا نام۔
(2)CA حکومت Code § 7480(l)(2) اس شخص کے ہر اکاؤنٹ جو اس برانچ میں ہے جہاں درخواست دی گئی ہے، اور، اگر برانچ کمپیوٹرائزڈ تلاش کرنے کے قابل ہو، تو اس شخص کے ہر اکاؤنٹ جو اس ریاست میں واقع مالیاتی ادارے کی کسی دوسری برانچ میں ہے۔
(3)CA حکومت Code § 7480(l)(3) پیراگراف (1) اور (2) کے مطابق افشاء کیے گئے ہر اکاؤنٹ کے لیے، اکاؤنٹ نمبر، موجودہ بیلنس، اس برانچ کا گلی کا پتہ جہاں اکاؤنٹ رکھا گیا ہے، اور، برانچ کی کمپیوٹرائزڈ تلاش کے ذریعے دستیاب حد تک، کسی بھی دوسرے شخص کا نام اور پتہ جو مالک کے طور پر درج ہے۔
(4)CA حکومت Code § 7480(l)(4) جب بھی درخواست افشاء کو ممنوع قرار دے، ایک مالیاتی ادارہ درخواست یا اس کے جواب کو، اکاؤنٹ کے مالک یا کسی دوسرے شخص کو افشاء نہیں کرے گا، سوائے مالیاتی ادارے کے ان افسران اور ملازمین کے جو درخواست کا جواب دینے میں شامل ہیں اور وکلاء، مقامی چائلڈ سپورٹ ایجنسیوں کے ملازمین، آڈیٹرز، اور ریگولیٹری حکام کے جنہیں اپنے فرائض کی انجام دہی کے لیے جاننے کی ضرورت ہے، اور سوائے اس کے کہ افشاء قانونی عمل کے ذریعے ضروری ہو۔
(5)CA حکومت Code § 7480(l)(5) کوئی بھی مالیاتی ادارہ، یا اس کا کوئی افسر، ملازم، یا ایجنٹ، کسی بھی شخص کے لیے (A) اس ذیلی تقسیم کے مطابق درخواست کے جواب میں معلومات کا افشاء کرنے پر، (B) اکاؤنٹ کے مالک کو مطلع کرنے میں ناکامی پر، یا اس پیراگراف کے تحت مالک کو درخواست یا اس ذیلی تقسیم کے تحت افشاء نہ کرنے کی درخواست کی تعمیل کرنے پر، یا (C) مالیاتی ادارے کے ریکارڈ کی کمپیوٹرائزڈ تلاش کے مطابق درخواست میں نامزد شخص کے کسی بھی اکاؤنٹ کو دریافت کرنے میں ناکامی پر ذمہ دار نہیں ہوگا۔
(6)CA حکومت Code § 7480(l)(6) مقامی چائلڈ سپورٹ ایجنسی اس ذیلی تقسیم کے مطابق معلومات کی درخواست صرف اس صورت میں کر سکتی ہے جب مقامی چائلڈ سپورٹ ایجنسی کو مندرجہ ذیل میں سے کم از کم ایک قسم کا ٹھوس ثبوت موصول ہوا ہو:
(A)CA حکومت Code § 7480(l)(6)(A) مندرجہ ذیل میں سے کوئی بھی، جو پچھلے تین سالوں کے اندر کی تاریخ کا ہو:
(i)CA حکومت Code § 7480(l)(6)(A)(i) فارم 599۔
(ii)CA حکومت Code § 7480(l)(6)(A)(ii) فارم 1099۔
(iii)CA حکومت Code § 7480(l)(6)(A)(iii) ایک بینک اسٹیٹمنٹ۔
(iv)CA حکومت Code § 7480(l)(6)(A)(iv) ایک چیک۔
(v)CA حکومت Code § 7480(l)(6)(A)(v) ایک بینک پاس بک۔
(vi)CA حکومت Code § 7480(l)(6)(A)(vi) ایک ڈپازٹ سلپ۔
