کمشنر وقتاً فوقتاً ایسے قواعد، فارمز، اور احکامات بنا سکتا ہے، ان میں ترمیم کر سکتا ہے، اور انہیں منسوخ کر سکتا ہے جو اس ڈویژن کی دفعات کو نافذ کرنے کے لیے ضروری ہوں، اور کسی بھی اصطلاح کی تعریف کر سکتا ہے، خواہ وہ اس ڈویژن میں استعمال ہوئی ہو یا نہ ہوئی ہو، بشرطیکہ یہ تعریفیں اس ڈویژن کی دفعات سے متصادم نہ ہوں۔ قواعد اور فارمز کے مقصد کے لیے، کمشنر، دیگر باتوں کے علاوہ، اپنے دائرہ اختیار میں آنے والے افراد اور معاملات کی درجہ بندی کر سکتا ہے اور مختلف طبقات کے لیے مختلف تقاضے مقرر کر سکتا ہے۔ کمشنر، اپنی صوابدید پر، کسی بھی قاعدے یا فارم کے کسی بھی تقاضے سے دستبردار ہو سکتا ہے ایسی صورت حال میں جہاں اس کی رائے میں یہ تقاضا عوامی مفاد یا عوام کے تحفظ کے لیے ضروری نہیں ہے۔
Chapter 3
Section § 17400
یہ قانون کمشنر کو اختیار دیتا ہے کہ وہ اس ڈویژن کی دفعات کو نافذ کرنے اور ان کی تشریح کرنے کے لیے ضروری قواعد اور فارمز بنا سکے، ان میں تبدیلی کر سکے یا انہیں منسوخ کر سکے۔ کمشنر اصطلاحات کی تعریف کر سکتا ہے بشرطیکہ وہ ڈویژن میں موجود چیزوں سے متصادم نہ ہوں۔ کمشنر افراد اور مسائل کو مختلف طریقے سے درجہ بند کر سکتا ہے اور اس کے مطابق قواعد مقرر کر سکتا ہے، جس سے لچک پیدا ہوتی ہے۔ اگر کوئی قاعدہ عوامی مفاد یا تحفظ کے لیے کارآمد نہیں ہے، تو کمشنر اسے نظر انداز کرنے کا انتخاب کر سکتا ہے۔
کمشنر کا اختیار قواعد و فارمز قواعد میں ترمیم احکامات کی منسوخی اصطلاحات کی تعریف افراد کی درجہ بندی معاملات کی درجہ بندی تقاضوں سے دستبرداری عوامی مفاد عوام کا تحفظ
Section § 17402
اس قانون کا مطلب یہ ہے کہ اگر کوئی کاروبار اس ڈویژن کے تحت آتا ہے، تو وہ اپنے سرمائے کا کوئی اشتہار نہیں دے سکتا سوائے اس رقم کے جو مکمل طور پر ادا ہو چکی ہے اور کسی بھی جمع شدہ فاضل رقم کے۔ بنیادی طور پر، وہ یہ ظاہر نہیں کر سکتے کہ ان کے پاس اصل میں دستیاب اور تصدیق شدہ سرمائے سے زیادہ سرمایہ ہے۔
سرمائے کی تشہیر، سرمائے کے بیانات، جمع شدہ فاضل رقم، مکمل ادا شدہ سرمایہ، کاروباری اشتہارات پر پابندیاں، درست مالی بیانات، گمراہ کن مالی معلومات، مالی نمائندگی کی تعمیل، کاروباری شفافیت، سرمائے کی نمائندگی، مالی درستگی، کارپوریٹ مالیاتی تشہیر، سرمائے کے انکشاف کے قواعد، کاروباری فاضل رقم، مالیاتی تشہیر کے رہنما اصول
Section § 17403
یہ قانون کہتا ہے کہ صرف لائسنس یافتہ ایسکرو ایجنٹ ہی اشتہارات شائع کر سکتے ہیں یا ایسا مواد استعمال کر سکتے ہیں جو یہ ظاہر کرتا ہو کہ وہ ایسکرو کے کاروبار میں ہیں۔ اس میں مخصوص ناموں یا مطبوعہ مواد کا استعمال شامل ہے۔ اگر کوئی اس اصول کو توڑتا ہے، تو ایک کمشنر انہیں روکنے کا حکم دے سکتا ہے۔ اگر وہ شخص حکم موصول ہونے کے 30 دنوں کے اندر سماعت کی درخواست کرتا ہے، تو حکم منسوخ کر دیا جائے گا اگر سماعت 60 دنوں کے اندر نہیں ہوتی ہے۔
(a)CA مالی Code § 17403(a) اس ڈویژن کے تحت کوئی بھی شخص کسی بھی ذرائع ابلاغ کے ذریعے کوئی اشتہار جاری، گردش یا شائع نہیں کرے گا، یا کسی بھی لیٹر ہیڈز، بل ہیڈز، خالی نوٹس، خالی رسیدیں، خالی ایسکرو ہدایات، سرٹیفکیٹس، سرکلرز، یا کوئی تحریری، مطبوعہ، جزوی طور پر تحریری یا مطبوعہ کاغذ کا استعمال یا گردش نہیں کرے گا جس میں کوئی فرضی یا کارپوریٹ نام یا دیگر الفاظ ہوں جو یہ ظاہر کرتے ہوں کہ وہ شخص ایسکرو کے کاروبار میں ہے، جب تک کہ وہ شخص ایک لائسنس یافتہ ایسکرو ایجنٹ نہ ہو۔
(b)CA مالی Code § 17403(b) اگر کمشنر کی رائے میں، کسی شخص نے اس سیکشن کی خلاف ورزی کی ہے، تو کمشنر اس شخص کو اس خلاف ورزی سے باز رہنے کا حکم دے سکتا ہے۔ اگر حکم کی تعمیل کے 30 دنوں کے اندر، تحریری طور پر سماعت کی درخواست دائر کی جاتی ہے اور اس کے 60 دنوں کے اندر سماعت نہیں ہوتی ہے، تو حکم منسوخ کر دیا جائے گا۔
لائسنس یافتہ ایسکرو ایجنٹ، اشتہارات پر پابندیاں، فرضی کاروباری نام، ایسکرو کا کاروبار، ایسکرو کی تشہیر، کمشنر کا حکم، ایسکرو قانون کی خلاف ورزی، باز رہنے اور رکنے کا حکم، سماعت کی درخواست، ایسکرو مواد، اشاعت پر پابندیاں، کارپوریٹ نام کا استعمال، بل ہیڈز کی گردش، ایسکرو سے متعلق مطبوعہ کاغذ، ایسکرو قانون کی تعمیل
Section § 17403.1
یہ قانون کہتا ہے کہ اس ڈویژن کے قواعد کے تحت آنے والا کوئی بھی شخص کسی لین دین کو 'ایسکرو' نہیں کہہ سکتا، جب تک کہ وہ سیکشن 17003 میں دی گئی سرکاری تعریف پر پورا نہ اترے۔
ایسکرو کی تعریف، لین دین کی غلط بیانی، سیکشن 17003 کی تعمیل، ایسکرو کی زبانی وضاحت، ایسکرو کی تحریری وضاحت، ایسکرو کی الیکٹرانک وضاحت، ایسکرو کے ضوابط، ایسکرو کی اصطلاحات، مالی لین دین کی نگرانی، لین دین کو غلط لیبل لگانا، ایسکرو معاہدہ، ایسکرو سے متعلق مواصلت، ایسکرو کی غلط برانڈنگ
Section § 17403.2
یہ قانون واضح کرتا ہے کہ ایسکرو ہدایات سے نمٹتے وقت، کوئی بھی ایسا حصہ قبول یا تبدیل نہیں کر سکتا جو تمام متعلقہ افراد کی رضامندی اور دستخط سے منظور نہ ہوا ہو۔ اگر کسی چیز کو شامل کرنا، حذف کرنا یا تبدیل کرنا ہو، تو ہر وہ شخص جس نے ابتدائی طور پر شرائط پر دستخط کیے تھے یا رضامندی دی تھی، اسے ان تبدیلیوں کی منظوری دینی ہوگی۔
اس کے علاوہ، انٹرنیٹ ایسکرو ایجنٹس کے لیے، الیکٹرانک ہدایات پر بھی یہی قواعد لاگو ہوتے ہیں۔ الیکٹرانک ایسکرو دستاویزات میں آن لائن کوئی تبدیلی نہیں کی جا سکتی جب تک کہ تمام فریقین جنہوں نے ابتدائی طور پر رضامندی دی تھی، ان تبدیلیوں کی الیکٹرانک طریقے سے منظوری نہ دے دیں۔
(a)CA مالی Code § 17403.2(a) اس ڈویژن کے تحت کوئی بھی شخص ایسی ایسکرو ہدایات یا ترمیم شدہ یا اضافی ایسکرو ہدایات کی درخواست نہیں کرے گا یا قبول نہیں کرے گا جس میں دستخط یا ابتدائی دستخط کے بعد پُر کی جانے والی کوئی خالی جگہ ہو، اور نہ ہی کسی شخص کو ایسکرو ہدایات یا ترمیم شدہ یا اضافی ایسکرو ہدایات میں کوئی اضافہ، حذف یا تبدیلی کرنے کی اجازت دے گا، جب تک کہ یہ اضافہ، حذف یا تبدیلی ان تمام افراد کے دستخط یا ابتدائی دستخط سے نہ ہو جنہوں نے اضافہ، حذف یا تبدیلی سے پہلے ایسکرو ہدایات یا ترمیم شدہ یا اضافی ایسکرو ہدایات پر دستخط یا ابتدائی دستخط کیے تھے۔
(b)CA مالی Code § 17403.2(b) ذیلی دفعہ (a) کے علاوہ، اس ڈویژن کے تحت کوئی بھی انٹرنیٹ ایسکرو ایجنٹ ایسی ایسکرو ہدایات یا ترمیم شدہ یا اضافی ایسکرو ہدایات کی انٹرنیٹ پر الیکٹرانک طریقے سے درخواست نہیں کرے گا یا قبول نہیں کرے گا جس میں ان ایسکرو ہدایات یا ترمیم شدہ یا اضافی ایسکرو ہدایات پر عمل درآمد کے بعد پُر کی جانے والی کوئی خالی جگہ ہو، اور نہ ہی کسی شخص کو انٹرنیٹ پر الیکٹرانک طریقے سے ایسکرو ہدایات یا ترمیم شدہ یا اضافی ایسکرو ہدایات میں کوئی اضافہ، حذف یا تبدیلی کرنے کی اجازت دے گا، جب تک کہ یہ اضافہ، حذف یا تبدیلی ان تمام افراد کے ذریعے عمل درآمد نہ کی جائے جنہوں نے اضافہ، حذف یا تبدیلی سے پہلے ایسکرو ہدایات یا ترمیم شدہ یا اضافی ایسکرو ہدایات پر عمل درآمد کیا تھا۔
ایسکرو ہدایات ترمیم شدہ ایسکرو اضافی ایسکرو خالی ایسکرو فارمز دستخط تبدیلیاں انٹرنیٹ ایسکرو ایجنٹس الیکٹرانک ایسکرو آن لائن ایسکرو تبدیلیاں ایسکرو دستاویز کی حفاظت ڈیجیٹل دستخط ایسکرو معاہدے میں ترامیم ایسکرو کا عمل کلائنٹ کی رضامندی ایسکرو لین دین کی سالمیت
Section § 17403.3
یہ قانون لازمی قرار دیتا ہے کہ جب ایسکرو ہدایات یا ان میں تبدیلیاں دستخط کی جائیں، تو دستخط کرنے والے ہر شخص کو فوری طور پر ایک نقل دی جائے۔ انٹرنیٹ ایسکرو ایجنٹوں کے لیے، یہ دستاویزات الیکٹرانک طریقے سے بھیجی جانی چاہئیں۔ اگر کوئی انہیں آن لائن وصول نہیں کر سکتا، تو ایجنٹ کو 24 گھنٹوں کے اندر ایک صحیح نقل ڈاک کے ذریعے بھیجنی ہوگی۔
(a)CA مالی Code § 17403.3(a) عمل درآمد کے وقت ہر ایسکرو ہدایت یا ترمیم شدہ یا اضافی ایسکرو ہدایت کی ایک نقل ان تمام افراد کو فراہم کی جائے گی جو اس پر دستخط کر رہے ہیں۔
(b)CA مالی Code § 17403.3(b) انٹرنیٹ ایسکرو ایجنٹ ہر عمل میں لائی گئی ایسکرو ہدایت یا ترمیم شدہ یا اضافی ایسکرو ہدایت کی ایک نقل انٹرنیٹ کے ذریعے الیکٹرانک طور پر ان تمام افراد کو فراہم کریں گے جو اس پر دستخط کر رہے ہیں۔ اگر کوئی شخص ہدایات الیکٹرانک طور پر وصول کرنے کے قابل نہ ہو، تو انٹرنیٹ ایسکرو ایجنٹ عمل درآمد کے 24 گھنٹوں کے اندر ہدایات کی ایک درست اور صحیح نقل اس شخص کو ڈاک کے ذریعے بھیجے گا۔
ایسکرو ہدایات ایسکرو کا عمل درآمد ترمیم شدہ ہدایات اضافی ہدایات الیکٹرانک ترسیل انٹرنیٹ ایسکرو ایجنٹ ڈاک کے ذریعے ترسیل کی ضرورت ایسکرو دستاویزات ایسکرو لین دین کے تقاضے کیلیفورنیا ایسکرو کے ضوابط
Section § 17403.4
جب کوئی خریدار یا بیچنے والا ایسکرو ہدایات پر دستخط کرتا ہے، خواہ وہ کاغذ پر ہوں یا آن لائن، تو ان دستاویزات میں کم از کم (10) پوائنٹ فونٹ میں ایک بیان شامل ہونا چاہیے جس میں لائسنس کا نام اور لائسنس یا اختیار جاری کرنے والے محکمے کا نام درج ہو، اس شخص کے لیے جو ہدایات تیار کر رہا ہے۔ تاہم، یہ شرط اصل ایسکرو ہدایات میں کسی بھی تبدیلی یا اضافے پر لاگو نہیں ہوتی۔ یہ اصول یکم جولائی (1993) کو نافذ ہوا۔
تمام تحریری ایسکرو ہدایات اور انٹرنیٹ کے ذریعے الیکٹرانک طور پر منتقل کی گئی تمام ایسکرو ہدایات جو کسی خریدار یا بیچنے والے کے ذریعے عمل میں لائی گئی ہوں، خواہ اس ڈویژن کے تحت کسی شخص نے تیار کی ہوں یا سیکشن (17006) کے تحت اس ڈویژن سے مستثنیٰ کسی شخص نے، میں ایک بیان شامل ہوگا جو کم از کم (10) پوائنٹ ٹائپ میں ہو اور جس میں لائسنس کا نام اور لائسنس یا اختیار جاری کرنے والے محکمے کا نام شامل ہوگا جس کے تحت وہ شخص کام کر رہا ہے۔ یہ سیکشن اضافی ایسکرو ہدایات یا ایسکرو ہدایات میں کی گئی ترامیم پر لاگو نہیں ہوگا۔
یہ سیکشن یکم جولائی (1993) کو نافذ العمل ہوگا۔
ایسکرو ہدایات تحریری ایسکرو الیکٹرانک ایسکرو ایسکرو بیان خریدار بیچنے والے کا لین دین (10) پوائنٹ ٹائپ لائسنس کا نام لائسنس جاری کرنے والا محکمہ مستثنیٰ افراد ایسکرو ترامیم انٹرنیٹ کے ذریعے منتقل شدہ ہدایات نفاذ کی تاریخ یکم جولائی (1993)
Section § 17403.5
یہ سیکشن انٹرنیٹ ایسکرو ایجنٹس کو ریکارڈ رکھنے اور انہیں الیکٹرانک طریقے سے کمشنر کو جمع کرانے کی اجازت دیتا ہے۔ یہ ٹرسٹ اور سود والے اکاؤنٹس کے ساتھ ساتھ ایسکرو اکاؤنٹس کے درمیان الیکٹرانک فنڈز کی منتقلی کی اجازت دیتا ہے۔ مزید برآں، اکاؤنٹ کے بیانات گاہکوں کو ای میل یا انٹرنیٹ کے ذریعے فراہم کیے جا سکتے ہیں، جب تک کہ گاہک کسی مختلف طریقے کی درخواست نہ کرے۔
(a)CA مالی Code § 17403.5(a) اس باب کے تحت درکار تمام ریکارڈز ایک انٹرنیٹ ایسکرو ایجنٹ کے ذریعے رکھے جا سکتے ہیں اور کمشنر کو الیکٹرانک فارمیٹ میں فراہم کیے جا سکتے ہیں۔
(b)CA مالی Code § 17403.5(b) ایک انٹرنیٹ ایسکرو ایجنٹ کے ذریعے ٹرسٹ اکاؤنٹس اور سود والے اکاؤنٹس کے درمیان، اور ایسکرو اکاؤنٹس کے درمیان تمام منتقلی الیکٹرانک طریقے سے کی جا سکتی ہے۔
(c)CA مالی Code § 17403.5(c) اکاؤنٹ کا ایک بیان ایک انٹرنیٹ ایسکرو ایجنٹ کے ذریعے گاہک کو الیکٹرانک میل یا انٹرنیٹ کے ذریعے فراہم کیا جا سکتا ہے، جب تک کہ گاہک کی طرف سے دوسری صورت میں درخواست نہ کی جائے۔
انٹرنیٹ ایسکرو ایجنٹ الیکٹرانک ریکارڈز ٹرسٹ اکاؤنٹ کی منتقلی سود والے اکاؤنٹس ایسکرو اکاؤنٹ کی منتقلی الیکٹرانک فنڈز کی منتقلی اکاؤنٹ کا بیان الیکٹرانک میل کی ترسیل گاہک کی ترسیل کے طریقے الیکٹرانک فارمیٹ کے ریکارڈز ایسکرو خدمات کمشنر کو جمع کرانا انٹرنیٹ کے ذریعے ترسیل گاہک کی درخواستیں ریکارڈ کا تحفظ
Section § 17404
کوئی بھی شخص جو اس مالیاتی ضابطے کا حصہ ہے، اسے مناسب کتابیں، کھاتے، اور ریکارڈز برقرار رکھنے کی ضرورت ہے۔ یہ ریکارڈز اتنے تفصیلی ہونے چاہئیں تاکہ کمشنر یہ دیکھ سکے کہ آیا ان کی طرف سے فراہم کردہ ایسکرو خدمات اس ڈویژن میں بیان کردہ قواعد و ضوابط کی پیروی کرتی ہیں۔
مالیاتی ضابطے کی تعمیل، ایسکرو خدمات، ریکارڈ رکھنے کے تقاضے، کاروباری کھاتے، ایسکرو فنکشن کی تعمیل، کمشنر کے قواعد، مناسب بک کیپنگ، ایسکرو لین دین کے ریکارڈز، اکاؤنٹنگ کے معیارات، ریگولیٹری نگرانی، کاروباری ریکارڈ کی دیکھ بھال، کمشنر کی تعمیل کی جانچ، آپریشنل تعمیل، قانونی ریکارڈ رکھنا، مالیاتی نگرانی
Section § 17405
یہ قانون واضح کرتا ہے کہ ایسکرو ایجنٹ کے طور پر کام کرنے والے کسی بھی شخص کے کاروباری ریکارڈز کا کمشنر کسی بھی وقت، پیشگی اطلاع کے بغیر بھی معائنہ کر سکتا ہے، جب تک کہ وہ کسی دوسرے سیکشن کے تحت مستثنیٰ نہ ہوں۔ درخواست کیے جانے پر، اس اصول کے تابع افراد کو اپنی کتابوں اور ریکارڈز کا معائنہ اور نقل کرنے کی اجازت دینی ہوگی۔
کمشنر کو ہر لائسنس یافتہ ایسکرو ایجنٹ کا کم از کم ہر چار سال میں ایک بار معائنہ کرنا چاہیے، جس میں پچھلے سال کی سرگرمیوں پر توجہ دی جائے گی، جب تک کہ معائنے یا حالیہ آڈٹ کے دوران کوئی ایسی چیز نہ ملے جو طویل مدت کی ضرورت کا اشارہ دے۔ ان معائنوں کی تعدد ایسکرو ایجنٹ کی تعمیل اور کمشنر کے مقرر کردہ دیگر عوامل پر منحصر ہو سکتی ہے۔
مزید برآں، نئے لائسنس یافتہ افراد کو لائسنس ملنے کے ایک سال کے اندر ایک ابتدائی جانچ، اور لائسنس ملنے کے دو سال کے اندر ایک باقاعدہ جانچ سے گزرنا پڑ سکتا ہے۔
(a)CA مالی Code § 17405(a) ہر اس شخص کے کاروبار، کھاتے اور ریکارڈز جو ایسکرو ایجنٹ کے طور پر کام کر رہا ہو، خواہ اسے اس ڈویژن کے تحت لائسنس یافتہ ہونے کی ضرورت ہو یا نہ ہو، کسی بھی وقت پیشگی اطلاع کے بغیر کمشنر کے معائنے اور جانچ کے تابع ہیں۔ اس سیکشن کی دفعات سیکشن 17006 میں بیان کردہ افراد پر لاگو نہیں ہوں گی۔
(b)CA مالی Code § 17405(b) اس ڈویژن کے تابع کوئی بھی شخص، درخواست پر، کمشنر یا اس کے مجاز نمائندے کو کسی بھی کتاب اور ریکارڈز کا معائنہ اور نقل کرنے کی اجازت دے گا۔
(c)Copy CA مالی Code § 17405(c)
(1)Copy CA مالی Code § 17405(c)(1) کمشنر ہر لائسنس یافتہ ایسکرو ایجنٹ کا، جیسا کہ ذیلی تقسیم (a) میں بیان کیا گیا ہے، اتنی بار جانچ کرے گا جتنی بار کمشنر ضروری اور مناسب سمجھے، لیکن ہر 48 ماہ میں ایک بار سے کم نہیں۔
(2)CA مالی Code § 17405(c)(2) جانچ 12 ماہ کی اس مدت کے لیے کی جائے گی جو جانچ شروع ہونے کی تاریخ سے فوراً پہلے ہو، جب تک کہ کمشنر کو جانچ میں سامنے آنے والی معلومات یا تازہ ترین آزاد آڈٹ رپورٹ کی بنیاد پر یہ معلوم نہ ہو کہ جانچ کو 12 ماہ کی مدت سے آگے بڑھایا جانا چاہیے۔
(3)CA مالی Code § 17405(c)(3) یہ طے کرنے میں کہ جانچ کتنی بار کی جائے گی، کمشنر ہر لائسنس یافتہ ایسکرو ایجنٹ کی اس ڈویژن میں بیان کردہ تقاضوں کی تعمیل اور دیگر عوامل پر غور کر سکتا ہے جنہیں کمشنر قاعدے یا حکم کے ذریعے نامزد کر سکتا ہے۔
(4)CA مالی Code § 17405(c)(4) یہ ذیلی تقسیم صرف ان جانچوں پر لاگو ہوگی جو پیراگراف (3) میں بیان کردہ عوامل کے لیے کمشنر کے قاعدے یا حکم کے ذریعے قائم کردہ مؤثر تاریخ کے بعد شروع کی گئی ہوں۔
(d)CA مالی Code § 17405(d) ذیلی تقسیم (c) کے باوجود، کمشنر اس سیکشن کے تحت کسی بھی نئے لائسنس یافتہ کا لائسنس کے اجراء کے ایک سال کے اندر ایک تعارفی یا ابتدائی جانچ، یا دونوں، کر سکتا ہے، اور اس ڈویژن کے تحت لائسنس کے اجراء کے دو سال کے اندر ذیلی تقسیم (a) میں بیان کردہ جانچ کر سکتا ہے۔
ایسکرو ایجنٹ کا معائنہ کاروباری ریکارڈز کی تعمیل کمشنر کی جانچ ریکارڈز کے معائنے کی تعدد ایسکرو ایجنٹ کی جانچ نئے لائسنس یافتہ کی جانچ ابتدائی جانچ ریکارڈز کی نقل کی درخواست پیشگی اطلاع کے بغیر معائنہ استثنیٰ سیکشن 17006 تعمیل کا جائزہ آزاد آڈٹ رپورٹ ایسکرو ایجنٹ کی تعمیل معائنے کے قواعد کاروباری ریکارڈ کی جانچ
Section § 17405.1
یہ قانون کہتا ہے کہ کسی لائسنس یافتہ فرد یا گروپ کے معائنہ یا جانچ کے دوران ہونے والے تمام اخراجات کا بوجھ اس شخص یا ادارے کو اٹھانا ہوگا جس کا معائنہ کیا جا رہا ہے۔ اگر وہ ادائیگی نہیں کرتے، تو کمشنر ان اخراجات کی وصولی کے لیے قانونی کارروائی کر سکتا ہے۔ اخراجات کا حساب معائنہ کرنے والوں کی اوسط فی گھنٹہ شرح کی بنیاد پر کیا جاتا ہے۔
مزید برآں، کوئی بھی شخص خود بخود ان قواعد کے تابع نہیں ہوتا جب تک کہ اسے انتظامی سماعت یا عدالتی فیصلے کے ذریعے باضابطہ طور پر ایسا قرار نہ دیا جائے۔
کسی لائسنس یافتہ یا اس ڈویژن کے تابع کسی دوسرے شخص کے ہر معائنہ اور جانچ کا خرچ لائسنس یافتہ یا جانچے گئے شخص کی طرف سے کمشنر کو ادا کیا جائے گا، اور کمشنر ان اخراجات کی وصولی کے لیے کسی بھی مجاز عدالت میں کارروائی کر سکتا ہے۔ کسی معائنہ یا جانچ کے خرچ کا تعین کرنے میں، کمشنر مالی سال کے لیے لائسنس یافتہ افراد یا اس ڈویژن کے تابع دیگر افراد کے معائنہ یا جانچ کرنے والے تمام افراد کے لیے تخمینہ شدہ اوسط فی گھنٹہ لاگت استعمال کر سکتا ہے۔
صرف اس سیکشن کے مقاصد کے لیے، لائسنس یافتہ کے علاوہ کسی بھی شخص کو اس ڈویژن کے تابع شخص نہیں سمجھا جائے گا جب تک اور اس وقت تک جب تک کہ اس شخص کو گورنمنٹ کوڈ کے ٹائٹل 2 کے ڈویژن 3 کے پارٹ 1 کے چیپٹر 5 (سیکشن 11500 سے شروع ہونے والے) کے مطابق ایک انتظامی سماعت کے ذریعے یا کسی بھی مجاز عدالت میں عدالتی سماعت کے ذریعے اس ڈویژن کے تابع شخص قرار نہ دیا جائے۔
معائنہ کے اخراجات جانچ کی فیس لائسنس یافتہ اخراجات کی وصولی کمشنر اوسط فی گھنٹہ لاگت انتظامی سماعت عدالتی سماعت مجاز دائرہ اختیار ڈویژن کے تابع مالی سال کا حساب جانچا گیا شخص
Section § 17406
یہ قانون لائسنس یافتہ اداروں کو پابند کرتا ہے کہ وہ کمشنر کو باقاعدگی سے آڈٹ شدہ مالی گوشوارے فراہم کریں۔ انہیں یہ سالانہ اور جب بھی خصوصی طور پر درخواست کی جائے، مخصوص مدتوں کا احاطہ کرتے ہوئے کرنا ہوگا۔ اگر کوئی لائسنس منسوخ ہو جاتا ہے، تو 105 دنوں کے اندر ایک اختتامی آڈٹ رپورٹ جمع کرانا ضروری ہے۔ مالی گوشواروں میں بیلنس شیٹ اور آمدنی کے گوشوارے جیسے ضروری دستاویزات شامل ہونے چاہئیں، جو ایک آزاد اکاؤنٹنٹ کے ذریعے تیار کیے گئے ہوں۔ کمشنر بعض حالات میں چھوٹ اور توسیع دے سکتا ہے۔
اگر مالی رپورٹس نامکمل ہوں یا مشروط آراء پر مشتمل ہوں، تو اصلاحی اقدامات کی ضرورت پڑ سکتی ہے۔ یہ قانون کمشنر کو غیر تسلی بخش رپورٹس کو مسترد کرنے کی بھی اجازت دیتا ہے اور ٹرسٹ اکاؤنٹس میں تضادات کی صورت میں ممکنہ اقدامات کی وضاحت کرتا ہے۔ مزید برآں، اگرچہ یہ ٹرسٹ اکاؤنٹس کے لیے آزادانہ نگرانی کا ذکر کرتا ہے، لیکن یہ ہم آہنگی کے لیے کسی تیسرے فریق کو ملازمت دینے کا حکم نہیں دیتا۔
آڈٹ شدہ مالی گوشوارے مالی سال کی رپورٹنگ اختتامی آڈٹ رپورٹ آزاد اکاؤنٹنٹ بیلنس شیٹ آمدنی کا گوشوارہ مالی بے قاعدگی ٹرسٹ اکاؤنٹ کی ہم آہنگی کمشنر کی چھوٹ اصلاحی اقدامات رپورٹوں کا مسترد ہونا آڈٹ کے معیارات غیر آڈٹ شدہ مالی گوشوارے ٹرسٹ اکاؤنٹ کے استثنیٰ ٹرسٹ اکاؤنٹ کا ڈیبٹ بیلنس
Section § 17406.1
اگر کوئی کمپنی مالیاتی بیانات یا رپورٹس کی تصدیق یا رپورٹ کرنے سے پہلے اکاؤنٹنٹ تبدیل کرتی ہے، تو کمپنی کو کمشنر کو تحریری طور پر مطلع کرنا ہوگا۔ اس نوٹس میں یہ بتانا ضروری ہے کہ کیا پچھلے اکاؤنٹنٹ کے ساتھ رپورٹس کے حوالے سے کوئی اختلاف رائے تھا اور ایسے کسی بھی اختلاف کی وضاحت کرنی ہوگی۔ مزید برآں، کمپنی کو سابقہ اکاؤنٹنٹ سے کمشنر کو ایک خط لکھنے کی درخواست کرنی ہوگی، جس میں یا تو کمپنی کے نوٹس سے اتفاق کیا جائے یا کسی بھی اختلاف کی وضاحت کی جائے۔ یہ دستاویزات نئے اکاؤنٹنٹ کی تقرری کے 30 دن کے اندر جمع کرانی ہوں گی۔
اکاؤنٹنٹ کی تبدیلی، مالیاتی بیانات، سابقہ اکاؤنٹنٹ سے اختلاف رائے، کمشنر کو اطلاع، تحریری نوٹس، نئے اکاؤنٹنٹ کی تقرری، سابقہ اکاؤنٹنٹ کا خط، اختلاف رائے کی وضاحت، چیف ایگزیکٹو آفیسر کے دستخط، رپورٹ کی تصدیق، اکاؤنٹنٹ کی رپورٹ، مالیاتی رپورٹس پر اختلاف
Section § 17408
اگر کوئی شخص ان قواعد کے تحت مطلوبہ رپورٹ جمع نہیں کراتا، تو کمشنر اس کے ریکارڈز کی مکمل جانچ پڑتال کر سکتا ہے۔ اگر وہ مطالبہ کیے جانے کے بعد بھی تعمیل نہیں کرتے، تو انہیں تاخیر سے رپورٹ جمع کرانے پر پہلے پانچ دنوں کے لیے ہر دن $100، اور اس کے بعد ہر دن $500 جرمانہ کیا جا سکتا ہے۔
اگر وہ اس جرمانے سے متفق نہیں ہیں، تو ان کے پاس سماعت کی درخواست کرنے کے لیے 30 دن ہیں۔ اگر وہ اس وقت کے اندر سماعت کی درخواست نہیں کرتے، تو جرمانہ حتمی ہو جاتا ہے اور اسے پانچ دنوں کے اندر ادا کرنا ہوگا۔ اگر وہ سماعت کی درخواست کرتے ہیں، تو فیصلہ ہونے کے پانچ دنوں کے اندر جرمانہ ادا کرنا چاہیے۔
(a)CA مالی Code § 17408(a) اگر اس ڈویژن کے تحت آنے والا کوئی بھی شخص قانون یا کمشنر کی طرف سے مطلوبہ کوئی رپورٹ پیش کرنے میں ناکام رہتا ہے، تو کمشنر فوری طور پر مذکورہ شخص کے کھاتوں، ریکارڈز، کاغذات اور معاملات کی مکمل جانچ پڑتال کروا سکتا ہے۔
(b)CA مالی Code § 17408(b) کمشنر حکم کے ذریعے کسی بھی ایسے شخص پر جرمانہ عائد کر سکتا ہے جو کمشنر کے کسی تحریری مطالبے میں مخصوص وقت کے اندر (1) قانون کے مطابق مطلوبہ یا کمشنر کی درخواست کردہ کوئی رپورٹ تیار کرنے اور کمشنر کے پاس جمع کرانے میں، یا (2) رپورٹ میں شامل کرنے کے لیے کمشنر کی طرف سے مطلوبہ کوئی بھی اہم معلومات فراہم کرنے میں ناکام رہتا ہے۔ جرمانے کی رقم رپورٹ یا معلومات کے تاخیر سے ہونے کے پہلے پانچ دنوں کے لیے ہر دن کے سو ڈالر ($100) سے زیادہ نہیں ہو سکتی، اور اس کے بعد رپورٹ یا معلومات کے تاخیر سے ہونے کے ہر دن کے پانچ سو ڈالر ($500) سے زیادہ نہیں ہو سکتی۔
(c)CA مالی Code § 17408(c) اگر، ذیلی دفعہ (b) کے تحت کوئی حکم جاری ہونے کے بعد، اس شخص کی طرف سے جسے حکم جاری کیا گیا تھا، حکم کی تعمیل کی تاریخ کے 30 دنوں کے اندر تحریری طور پر سماعت کی درخواست دائر کی جاتی ہے، تو ایک سماعت ایڈمنسٹریٹو پروسیجر ایکٹ، چیپٹر 5 (سیکشن 11500 سے شروع ہونے والا) پارٹ 1 آف ڈویژن 3 آف ٹائٹل 2 آف دی گورنمنٹ کوڈ کے مطابق منعقد کی جائے گی، اور کمشنر کو اس چیپٹر کے تحت دی گئی تمام اختیارات حاصل ہوں گے۔
(d)CA مالی Code § 17408(d) اگر شخص حکم کی تعمیل کی تاریخ کے 30 دنوں کے اندر سماعت کے لیے تحریری درخواست دائر کرنے میں ناکام رہتا ہے، تو جرمانہ عائد کرنے کا حکم کمشنر کا حتمی حکم سمجھا جائے گا، اور جرمانہ پانچ کاروباری دنوں کے اندر ادا کیا جائے گا۔
(e)CA مالی Code § 17408(e) اگر سماعت کی درخواست کی جاتی ہے، تو جرمانہ کیس میں ادائیگی کا حکم دینے والے کسی بھی فیصلے کی مؤثر تاریخ کے پانچ کاروباری دنوں کے اندر ادا کیا جائے گا۔
رپورٹ جمع کرانا، کمشنر کا مطالبہ، ریکارڈز کی جانچ پڑتال، تاخیر سے رپورٹوں پر جرمانہ، تاخیر پر جرمانے، سماعت کی درخواست، ایڈمنسٹریٹو پروسیجر ایکٹ، حتمی حکم کے نتائج، بروقت رپورٹ جمع کرانا، کھاتوں کی جانچ پڑتال، اہم معلومات کی ضرورت، تعمیل کی آخری تاریخ، جرمانے کی ادائیگی، کمشنر کا حکم، رپورٹ کی تاخیر پر جرمانے
Section § 17409
یہ قانون ایسکرو اکاؤنٹس میں رقم کے انتظام کے قواعد بیان کرتا ہے۔ جب رقم ایسکرو میں جمع کی جاتی ہے، تو اسے پہلے ایک مجاز مالیاتی ادارے میں بلا سود اکاؤنٹ میں جانا چاہیے۔ اس کے بعد، اسے سود والے اکاؤنٹ میں منتقل کیا جا سکتا ہے، لیکن اسے ایسکرو ایجنٹ کے فنڈز سے الگ رہنا چاہیے اور واضح طور پر ایسکرو یا ٹرسٹ فنڈز کے طور پر لیبل کیا جانا چاہیے۔ اگر درخواست کی جائے تو، ایسکرو کمپنی کو کمشنر کو ان اکاؤنٹس کا معائنہ کرنے کی اجازت دینی چاہیے۔ مزید برآں، ایسکرو کمپنیوں کو مختلف قسم کے ایسکرو لین دین کے لیے الگ اکاؤنٹس رکھنے چاہئیں۔ بینک کے ساتھ ان ٹرسٹ اکاؤنٹس کا انتظام کرنے کا کوئی بھی معاہدہ اس درخواست پر مشتمل ہونا چاہیے کہ بینک کمشنر کو فوری طور پر مطلع کرے اگر کوئی اکاؤنٹ بند ہو جائے یا اوور ڈرافٹ ہو جائے۔ یہ ضرورت بینک کے لیے فیڈیلیٹی کارپوریشن یا کمشنر کے لیے کوئی ذمہ داریاں پیدا نہیں کرتی۔
(a)CA مالی Code § 17409(a) تمام رقوم جو ایسکرو میں جمع کی گئی ہیں اور ایسکرو کے اختتام پر یا کسی اور غیر متوقع صورتحال پر ادا کی جانی ہیں، انہیں کسی بینک، ریاستی یا وفاقی سیونگ بینک، یا ریاستی یا وفاقی سیونگ ایسوسی ایشن میں بلا سود ڈیمانڈ یا چیکنگ اکاؤنٹ میں یا فیڈرل ڈپازٹ انشورنس کارپوریشن کے ذریعے بیمہ شدہ اور کمشنر کی طرف سے ان رقوم کو وصول کرنے کے لیے منظور شدہ انڈسٹریل لون کمپنی میں فوری نکلوائی کے قابل بلا سود اکاؤنٹ میں جمع کیا جائے گا اور برقرار رکھا جائے گا۔ اس کے بعد، یہ رقوم کسی بینک، ریاستی یا وفاقی سیونگ بینک، ریاستی یا وفاقی سیونگ ایسوسی ایشن، کمشنر کی طرف سے ان رقوم کو وصول کرنے کے لیے منظور شدہ انڈسٹریل لون کمپنی، یا ریاستی یا وفاقی کریڈٹ یونین میں سود والے اکاؤنٹ میں جمع کی جا سکتی ہیں، اگر جمع کنندہ اس کریڈٹ یونین کے ضمنی قوانین کے تحت رکنیت کا اہل ہو، اور یہ رقوم ایسکرو ایجنٹ کے فنڈز سے الگ، ممتاز اور جدا رکھی جائیں۔ جب یہ فنڈز جمع کیے جائیں، تو انہیں “ٹرسٹ فنڈز،” “ایسکرو اکاؤنٹس،” یا کسی اور مناسب نام سے نامزد کیا جائے جو یہ ظاہر کرے کہ یہ فنڈز ایسکرو ایجنٹ کے فنڈز نہیں ہیں۔
کمشنر کی درخواست پر، ایک لائسنس یافتہ کمشنر کو کسی بھی ٹرسٹ فنڈز یا ایسکرو اکاؤنٹس کے مالی ریکارڈز کی جانچ پڑتال کے لیے ایک اجازت نامہ فراہم کرے گا، جو کسی مالیاتی ادارے میں رکھے گئے ہوں، گورنمنٹ کوڈ کے سیکشن 7473 میں بیان کردہ طریقہ کار کے مطابق۔
(b)CA مالی Code § 17409(b) ایک لائسنس یافتہ جو سیکشن 17312 کے ذیلی دفعہ (c) میں بیان کردہ اقسام اور اس میں بیان نہ کی گئی اقسام کے ایسکرو وصول کرنے کے کاروبار میں مصروف ہے، جمع کرنے یا ڈیلیوری کے لیے، اس سیکشن کے ذیلی دفعہ (a) اور سیکشنز 17409.1، 17410، 17411، اور 17411.1 میں فراہم کردہ طریقے سے دونوں قسم کے ایسکرو کاروبار کے لیے الگ ایسکرو ٹرسٹ اکاؤنٹس برقرار رکھے گا۔
(c)CA مالی Code § 17409(c) اس سیکشن کے تحت ٹرسٹ اکاؤنٹ قائم کرنے کے لیے کسی مالیاتی ادارے کے ساتھ کوئی بھی معاہدہ لائسنس یافتہ کی طرف سے ایک خط کے ساتھ ہوگا جو مالیاتی ادارے کو کمشنر اور فیڈیلیٹی کارپوریشن کو فوری طور پر مطلع کرنے کی اجازت دیتا اور درخواست کرتا ہے، الیکٹرانک یا کاغذی شکل میں، جب اسے درج ذیل میں سے کسی ایک کا علم ہو:
(1)CA مالی Code § 17409(c)(1) اس سیکشن کے تحت کسی بھی اکاؤنٹ کی بندش، سوائے اس کے کہ فنڈز کو اسی مالیاتی ادارے میں ایسکرو ایجنٹ کے نام پر کسی دوسرے نامزد ٹرسٹ اکاؤنٹ میں منتقل کیا جائے یا فنڈز کو کنٹرولر کے دفتر میں ایسچیٹ مقاصد کے لیے بھیجا جائے۔
(2)CA مالی Code § 17409(c)(2) اس سیکشن کے تحت ایک اکاؤنٹ میں کسی بھی اوور ڈرافٹ بیلنس کا وقوع پذیر ہونا۔
یہ ذیلی دفعہ کسی مالیاتی ادارے پر فیڈیلیٹی کارپوریشن، فیڈیلیٹی کارپوریشن کے اراکین، یا کمشنر کے لیے کوئی فرض یا ذمہ داری عائد نہیں کرتی۔
ایسکرو اکاؤنٹ ٹرسٹ فنڈز بلا سود اکاؤنٹ سود والا اکاؤنٹ مالیاتی ادارہ اکاؤنٹ کی بندش اوور ڈرافٹ بیلنس اکاؤنٹ کا معائنہ الگ اکاؤنٹس ایسکرو ایجنٹ فیڈیلیٹی کارپوریشن کمشنر کو اطلاع اکاؤنٹ کی لیبلنگ ایسکرو لین دین کی اقسام انڈسٹریل لون کمپنی
Section § 17409.1
یہ قانون کیلیفورنیا میں ایسکرو کمپنیوں سے تقاضا کرتا ہے کہ وہ اپنے ہر لائسنس یافتہ مقام کے لیے علیحدہ ٹرسٹ اکاؤنٹس رکھیں۔ جب ان اکاؤنٹس کے درمیان فنڈز منتقل کیے جائیں، تو انہیں چیک لکھ کر ایسا کرنا چاہیے اور ایسکرو میں شامل فریقین کی مجاز ہدایات کے ساتھ لین دین کو دستاویزی شکل دینی چاہیے۔ ہر لین دین کو ایسکرو فائلوں میں مناسب دستاویزی شکل کی ضرورت ہوتی ہے۔
انٹرنیٹ ایسکرو کمپنیوں کے لیے، تجارتی بینکوں سے اور نقصانات کو پورا کرنے کے لیے منتقلی وائر ٹرانسفر کے ذریعے کی جا سکتی ہے۔ انہیں تمام لین دین کی الیکٹرانک رسیدیں رکھنی چاہئیں۔
ایسکرو ٹرسٹ اکاؤنٹس لائسنس یافتہ مقام منتقلی کی ممانعت چیک کے لین دین ایسکرو ہدایات پرنسپلز کی اجازت انٹرنیٹ ایسکرو کمپنیاں وائر ٹرانسفر تجارتی بینک آپریٹنگ اکاؤنٹس الیکٹرانک رسیدیں ایسکرو فائلوں کی دستاویزات مالی لین دین کی تعمیل ایسکرو فنڈ کا انتظام اکاؤنٹ کی علیحدگی
Section § 17410
ایسکرو ایجنٹ کے پاس رکھے گئے ایسکرو یا ٹرسٹ فنڈز کو ایجنٹ کے خلاف کسی بھی قرض یا فیصلوں کی ادائیگی کے لیے استعمال نہیں کیا جا سکتا، اور ان فنڈز کو ایجنٹ کے اثاثوں کا حصہ نہیں سمجھا جاتا۔ یہ تحفظ ان فنڈز پر حاصل ہونے والے کسی بھی سود پر بھی لاگو ہوتا ہے۔
(a)CA مالی Code § 17410(a) ایسکرو یا ٹرسٹ فنڈز لائسنس یافتہ یا ایسکرو ایجنٹ کے طور پر کام کرنے والے شخص کے خلاف کسی بھی دعوے سے پیدا ہونے والے مالی فیصلے کے نفاذ کے تابع نہیں ہوں گے، اور کسی بھی صورت میں ایسے ایسکرو یا ٹرسٹ فنڈز کو لائسنس یافتہ یا ایسکرو ایجنٹ کے فرائض انجام دینے والے شخص کا اثاثہ نہیں سمجھا جائے گا یا اس کے ساتھ ایسا سلوک نہیں کیا جائے گا۔
(b)CA مالی Code § 17410(b) لائسنس یافتہ کی طرف سے ایسکرو میں جمع کیے گئے فنڈز پر ادا کیا گیا یا قابل ادائیگی سود مالی فیصلے کے نفاذ کے تابع نہیں ہوں گے جو لائسنس یافتہ یا ایسکرو ایجنٹ کے طور پر کام کرنے والے شخص کے خلاف کسی بھی دعوے سے پیدا ہو۔
ایسکرو فنڈز کا تحفظ ٹرسٹ فنڈز مالی فیصلہ ایسکرو ایجنٹ اثاثوں کا تحفظ ایسکرو فنڈز پر سود ایسکرو ایجنٹ کے قرضے ایسکرو میں فنڈز ایسکرو کی ذمہ داریاں ایسکرو فنڈز کی حفاظت
Section § 17411
یہ قانون کہتا ہے کہ آپ بینک میں موجود رقم کو غلط طریقے سے 'ٹرسٹ فنڈز' یا 'ایسکرو اکاؤنٹس' کا نام نہیں دے سکتے، جب تک کہ وہ رقم درحقیقت کسی ایسکرو ایجنسی کے کلائنٹس کی نہ ہو۔ دوسرے الفاظ میں، صرف حقیقی ایسکرو یا ٹرسٹ فنڈز کو ہی یہ نام دیا جا سکتا ہے؛ آپ دوسرے فنڈز کے لیے ان لیبلز کا غلط استعمال نہیں کر سکتے۔
ایسکرو اکاؤنٹس ٹرسٹ فنڈز فنڈز کی غلط نامزدگی ایسکرو ایجنسی کلائنٹ فنڈز مالیاتی ضوابط غلط لیبلنگ بینک اکاؤنٹ کی شناخت بچت اور قرض ایسوسی ایشنز فنڈز کی نامزدگی کے ضوابط ایسکرو فنڈز ٹرسٹ اکاؤنٹ کے قواعد مالیاتی تعمیل بینکنگ کے معمولات رقم کے انتظام کا قانون
Section § 17411.1
یہ قانونی دفعہ واضح کرتی ہے کہ "امانتی فنڈز" اور "ایسکرو اکاؤنٹس" کی اصطلاحات نہ صرف ان کو شامل کرتی ہیں جو مخصوص دفعات میں مذکور ہیں بلکہ ان تمام فنڈز کو بھی شامل کرتی ہیں جو کسی ایسکرو ایجنٹ کو وفاقی یا ریاستی قوانین، یا سرکاری ایجنسیوں کے مقرر کردہ کسی بھی قواعد کے مطابق رکھنا ضروری ہیں۔
امانتی فنڈز، ایسکرو اکاؤنٹس، ایسکرو ایجنٹ، وفاقی ضرورت، ریاستی ضرورت، سرکاری ایجنسی کی تعمیل، رکھے گئے فنڈز، مالیاتی تعمیل، دفعہ 17409، دفعہ 17410، دفعہ 17411، قانونی ذمہ داریاں، حکومتی قواعد، مالیاتی نگرانی، ریگولیٹڈ ایجنٹس
Section § 17414
یہ سیکشن ایسکرو کے معاملات سے متعلق غیر قانونی سرگرمیوں کی وضاحت کرتا ہے۔ سب سے پہلے، کسی بھی متعلقہ شخص کے لیے جان بوجھ کر یا لاپرواہی سے ایسکرو فنڈز کا اس طرح غلط استعمال کرنا غیر قانونی ہے جو طے شدہ ہدایات پر عمل نہ کرے، یا ایسکرو کے سودوں سے متعلق دھوکہ دہی میں ملوث ہونا۔ کسی بھی متعلقہ دستاویزات میں حقائق کو غلط بیان کرنا بھی ممنوع ہے۔
مزید برآں، ایسکرو ایجنٹ سے منسلک کوئی بھی شخص جو جان بوجھ کر جمع شدہ فنڈز یا جائیداد چوری کرتا ہے یا غلط استعمال کرتا ہے، وہ سنگین جرم کا ارتکاب کر رہا ہے۔ اگر مجرم قرار دیا جائے تو اسے ہرجانہ ادا کرنا ہوگا۔ یہ قانون چوری سے متعلق مختلف جرائم کا احاطہ کرتا ہے اور ان جرائم کے لیے کسی بھی موجودہ سزا کو تبدیل نہیں کرتا۔
اس کے علاوہ، جو کوئی بھی ایسی چوری یا غلط استعمال کے بارے میں جانتا ہے اسے کمشنر اور فیڈیلیٹی کارپوریشن دونوں کو تحریری طور پر اس کی اطلاع دینی چاہیے، دیوانی ذمہ داری کے خوف کے بغیر، جب تک کہ رپورٹ بدنیتی پر مبنی جھوٹی نہ ہو۔ رپورٹس خفیہ رہتی ہیں۔
(a)CA مالی Code § 17414(a) اس ڈویژن کے تحت آنے والے کسی بھی شخص یا ایسے کسی بھی شخص کے کسی ڈائریکٹر، شیئر ہولڈر، ٹرسٹی، افسر، ایجنٹ، یا ملازم کے لیے درج ذیل میں سے کوئی بھی کام کرنا خلاف ورزی ہے۔
(1)CA مالی Code § 17414(a)(1) جان بوجھ کر یا لاپرواہی سے ایسکرو فنڈز کو ایسکرو ہدایات کے مطابق نہ تقسیم کرنا یا تقسیم کروانا، یا جان بوجھ کر یا لاپرواہی سے کسی ایسی سرگرمی کی ہدایت کرنا، اس میں حصہ لینا، یا کسی اہم طریقے سے مدد کرنا یا اس کی حوصلہ افزائی کرنا جو کسی ایسکرو لین دین کے سلسلے میں چوری یا دھوکہ دہی پر مشتمل ہو۔
(2)CA مالی Code § 17414(a)(2) جان بوجھ کر یا لاپرواہی سے ایسکرو کی کتابوں، کھاتوں، فائلوں، رپورٹس، نمائشوں، بیانات، یا ایسکرو یا ایسکرو کے معاملات سے متعلق کسی بھی دوسری دستاویز میں زبانی یا تحریری طور پر کسی اہم حقیقت کو غلط بیان کرنا یا بیان کرنے سے گریز کرنا۔
(b)CA مالی Code § 17414(b) کسی ایسکرو ایجنٹ کا کوئی بھی ڈائریکٹر، افسر، شیئر ہولڈر، ٹرسٹی، ملازم، یا ایجنٹ، جو ایسکرو ایجنٹ کے پاس جمع کرائی گئی رقم، فنڈز، امانتی ذمہ داریوں یا جائیداد کو غبن کرتا ہے یا جان بوجھ کر ناجائز استعمال کرتا ہے، سنگین جرم کا مرتکب ہے۔ اس سیکشن کے تحت یا پینل کوڈ کے حصہ 1 کے ٹائٹل 13 کے باب 4 (سیکشن 470 سے شروع ہونے والا)، باب 5 (سیکشن 484 سے شروع ہونے والا)، یا باب 6 (سیکشن 503 سے شروع ہونے والا) میں بیان کردہ اسی طرح کے جرائم میں سزا ملنے پر، عدالت، کسی بھی دوسری عائد کردہ سزا کے علاوہ، اس شخص کو مکمل ہرجانہ ادا کرنے کا حکم دے گی، پہلے ایسکرو ایجنٹ کو اور پھر فیڈیلیٹی کارپوریشن کو، اس حد تک کہ اس نے ایسکرو ایجنٹ کو ہرجانہ ادا کیا ہو۔ اس سیکشن میں موجود کوئی بھی چیز ایسے جرم کے لیے سزا تجویز کرنے والے قانون کی کسی موجودہ شق کو منسوخ کرنے، ترمیم کرنے، یا کمزور کرنے کے مترادف نہیں سمجھی جائے گی۔
(c)CA مالی Code § 17414(c) اس ڈویژن کے تحت آنے والا کوئی بھی شخص جو کسی لائسنس یافتہ ایسکرو ایجنٹ کے پاس جمع کرائی گئی رقم، فنڈز، امانتی ذمہ داریوں، یا جائیداد کے غبن یا ناجائز استعمال میں کسی شخص کی شمولیت سے واقف ہو، وہ فوری طور پر اس غبن یا ناجائز استعمال کی تحریری اطلاع کمشنر اور فیڈیلیٹی کارپوریشن کو دے گا۔ اس ذیلی تقسیم کے تحت مطلوبہ رپورٹنگ کے لیے کوئی بھی شخص دیوانی طور پر ذمہ دار نہیں ہوگا، جب تک کہ رپورٹ میں فراہم کردہ معلومات غلط نہ ہو اور غلط معلومات فراہم کرنے والا شخص اسے علم اور بدنیتی کے ساتھ نہ کرے۔ اس سیکشن کے تحت دائر کی گئی رپورٹس، بشمول رپورٹ دائر کرنے والے شخص کی شناخت، ریاستی قانون کے مطابق خفیہ رہیں گی۔
ایسکرو دھوکہ دہی ایسکرو فنڈز کا غلط استعمال ہرجانے کی ذمہ داریاں ایسکرو چوری خفیہ رپورٹنگ ڈائریکٹر کی ذمہ داری ایجنٹ کی ذمہ داری ایسکرو دستاویزات میں غلط بیانی ایسکرو ایجنٹ کی ذمہ داریاں اہم معلومات کا اخفاء امانتی فرائض چوری کی اطلاع دینا جان بوجھ کر ناجائز استعمال فیڈیلیٹی کارپوریشن ایسکرو لین دین کے قوانین
Section § 17414.1
یہ قانون بیان کرتا ہے کہ وہ افراد جنہیں مخصوص وقت کے اندر بعض جرائم کا مجرم قرار دیا گیا ہو یا ذمہ دار ٹھہرایا گیا ہو، وہ کیلیفورنیا میں ایسکرو ایجنٹ کے کاموں میں شامل نہیں ہو سکتے یا ان کے ساتھ کام نہیں کر سکتے، اگر وہ جرائم مالی بدعنوانی یا دھوکہ دہی سے متعلق ہوں۔
یہ ایسکرو ایجنٹوں کو نئے ملازمین کے لیے فنگر پرنٹ کی تصاویر اور مجرمانہ تاریخ کی جانچ حاصل کرنے اور فراہم کرنے کا تقاضا کرتا ہے تاکہ تعمیل کو یقینی بنایا جا سکے۔ ان قواعد کی کسی بھی خلاف ورزی کی اطلاع دینا ضروری ہے، اور مجرمانہ تاریخ کی معلومات کو سنبھالنے میں رازداری انتہائی اہم ہے۔
ان پابندیوں کی خلاف ورزی قانون کے تحت قابل سزا ہے، اور مجموعی مقصد ایسکرو کے کاموں کی سالمیت کو ممکنہ طور پر بے ایمان یا دھوکہ باز افراد سے بچانا ہے۔
بحالی کا سرٹیفکیٹ رکھنے والے ان پابندیوں سے مستثنیٰ ہو سکتے ہیں۔
(a)CA مالی Code § 17414.1(a) کوئی بھی شخص جسے گزشتہ 10 سال کے اندر ذیلی دفعہ (b) میں بیان کردہ کسی جرم کا مجرم قرار دیا گیا ہو یا اس نے نولو کنٹینڈر کی درخواست کی ہو، یا جسے گزشتہ 7 سال کے اندر کسی حتمی فیصلے کے ذریعے کسی دیوانی کارروائی میں یا کسی عوامی ایجنسی کے کسی انتظامی فیصلے کے ذریعے ذیلی دفعہ (b) میں بیان کردہ کسی بھی دفعات کی خلاف ورزی کا ذمہ دار ٹھہرایا گیا ہو، وہ اس ریاست میں کسی ایسکرو ایجنٹ کے عہدیدار، ڈائریکٹر، شیئر ہولڈر، ٹرسٹی، ایجنٹ، یا ملازم کی حیثیت سے، یا ایسکرو ایجنٹ کے ساتھ کسی بھی فرائض پر مشتمل کسی بھی عہدے پر خدمات انجام نہیں دے گا۔ یہ ذیلی دفعہ ایسے کسی بھی شخص پر لاگو نہیں ہوگی جس کا عہدہ، ملازمت، ملکیت کا مفاد، یا لائسنس یافتہ ایسکرو ایجنٹ کے کاروبار میں دیگر شرکت یکم جنوری 1992 سے پہلے شروع ہوئی ہو۔
(b)Copy CA مالی Code § 17414.1(b)
(1)Copy CA مالی Code § 17414.1(b)(1) ذیلی دفعہ (a) مندرجہ ذیل میں سے کسی بھی جرم کے لیے مجرمانہ سزاؤں، نولو کنٹینڈر کی درخواستوں، یا دیوانی یا انتظامی فیصلوں پر لاگو ہوتی ہے:
(A)CA مالی Code § 17414.1(b)(1)(A) ڈویژن 1.1 کے باب 10 (دفعہ 1320 سے شروع ہونے والے) میں بیان کردہ جرائم۔
(B)CA مالی Code § 17414.1(b)(1)(B) ڈویژن 2 کے باب 1 کے آرٹیکل 4 (دفعہ 5300 سے شروع ہونے والے) میں بیان کردہ جرائم۔
(C)CA مالی Code § 17414.1(b)(1)(C) ڈویژن 5 کے باب 4 کے آرٹیکل 8 (دفعہ 14750 سے شروع ہونے والے) میں بیان کردہ جرائم۔
(D)CA مالی Code § 17414.1(b)(1)(D) ڈویژن 6 کے باب 3 (دفعہ 17400 سے شروع ہونے والے) اور باب 7 (دفعہ 17700 سے شروع ہونے والے) میں بیان کردہ جرائم۔
(E)CA مالی Code § 17414.1(b)(1)(E) ڈویژن 7 کے باب 6 (دفعہ 18435 سے شروع ہونے والے) میں بیان کردہ جرائم۔
(F)CA مالی Code § 17414.1(b)(1)(F) ریاستہائے متحدہ کے قوانین کی دفعات میں بیان کردہ جرائم جو وفاقی مالیاتی اداروں کی اصلاح، بحالی اور نفاذ کے ایکٹ 1989 (عوامی قانون 101-73) کے ذریعے شامل یا ترمیم شدہ ہیں۔
(G)CA مالی Code § 17414.1(b)(1)(G) ڈکیتی، نقب زنی، چوری، غبن، دھوکہ دہی، جائیداد کی دھوکہ دہی سے تبدیلی یا ناجائز استعمال، جعلسازی، سٹہ بازی، چوری شدہ مال وصول کرنا، جعل سازی، بھتہ خوری، چیک، کریڈٹ کارڈز، یا تعزیراتی ضابطہ کی دفعہ 502 میں بیان کردہ کمپیوٹر کی خلاف ورزیوں پر مشتمل جرائم۔
(2)CA مالی Code § 17414.1(b)(2) اس ذیلی دفعہ کے مقصد کے لیے، جرم میں ایسی سزا شامل نہیں ہے جس کے لیے اس شخص نے تعزیراتی ضابطہ کی دفعہ 1203.4 یا 4852.13 کے تحت کسی مجاز عدالت سے بحالی کا سرٹیفکیٹ حاصل کیا ہو یا کسی غیر ملکی دائرہ اختیار میں حاصل کردہ بحالی کا اسی طرح کا سرٹیفکیٹ۔
(c)CA مالی Code § 17414.1(c) یکم جنوری 1992 کو یا اس کے بعد، کوئی بھی شخص جو کسی لائسنس یافتہ ایسکرو ایجنٹ کے کاروبار میں ملازمت، ملکیت کا مفاد، یا دیگر شرکت کا خواہاں ہو، اس ملازمت، مفاد یا شرکت کے حصول کی شرط کے طور پر، فیڈیلیٹی کارپوریشن اور کمشنر، یا دونوں کو اختیار دے گا کہ وہ اس شخص کی ریاستی اور وفاقی خلاصہ مجرمانہ تاریخ کی معلومات تک رسائی حاصل کریں، جیسا کہ تعزیراتی ضابطہ کی دفعہ 11105 میں بیان کیا گیا ہے، اس مقصد کے لیے کہ آیا اس شخص کو ذیلی دفعہ (b) میں بیان کردہ کسی مجرمانہ جرم کی سابقہ سزا ہوئی ہے، یا اس نے نولو کنٹینڈر کی درخواست کی ہے۔
(d)CA مالی Code § 17414.1(d) ملازمت کے 10ویں دن یا اس سے پہلے، ہر ایسکرو ایجنٹ ایسکرو ایجنٹ کے ذریعے ملازمت کے خواہاں افراد کی فنگر پرنٹ کی تصاویر اور متعلقہ معلومات حاصل کرے گا اور کمشنر کو بھیجے گا۔ فنگر پرنٹ کی تصاویر اور متعلقہ معلومات تصدیق شدہ ڈاک کے ذریعے، رسید کی واپسی کی درخواست کے ساتھ جمع کرائی جا سکتی ہیں، یا الیکٹرانک طریقے سے منتقل کی جا سکتی ہیں، محکمہ انصاف کے قائم کردہ عمل کا استعمال کرتے ہوئے ریاستی اور وفاقی خلاصہ مجرمانہ تاریخ کی معلومات کی درخواست کرنے کے لیے۔ وہ افراد جنہوں نے پہلے فنگر پرنٹس یا فنگر پرنٹ کی تصاویر اور متعلقہ معلومات کمشنر کو جمع کرائی ہیں وہ کمشنر کو مطلع کر سکتے ہیں اور انہیں اضافی فنگر پرنٹ کی تصاویر اور متعلقہ معلومات جمع کرانے کی ضرورت نہیں ہے جب تک کہ کمشنر کی طرف سے ایسا کرنے کی درخواست نہ کی جائے۔ کمشنر ایسکرو ایجنٹ اور اس شخص دونوں کو تحریری نوٹس فراہم کرے گا اگر اس ڈویژن کے تحت موصول ہونے والی کوئی بھی معلومات یہ ظاہر کرتی ہے کہ اس شخص کی ملازمت دفعہ 17414.1 کی خلاف ورزی ہوگی، اور ایسکرو ایجنٹ اس شخص کو ملازمت سے انکار کر دے گا۔ وہ شخص جس کی ملازمت ذیلی دفعہ (a) کی خلاف ورزی ہے، اسے ٹرسٹ فنڈز تک رسائی حاصل نہیں ہوگی، نہ ہی وہ چیک پر دستخط کر سکے گا، یا ایسکرو لین دین کی کارروائی سے متعلق کوئی بھی سرگرمی انجام دے سکے گا جب لائسنس یافتہ ایسکرو ایجنٹ کو کمشنر کی طرف سے مطلع کیا جائے کہ اس شخص کی ملازمت ذیلی دفعہ (a) کی خلاف ورزی ہے۔
(e)CA مالی Code § 17414.1(e) اس دفعہ کے تحت حاصل کردہ کوئی بھی ریاستی اور وفاقی خلاصہ مجرمانہ تاریخ کی معلومات خفیہ رکھی جائیں گی اور وصول کنندہ اس کے مندرجات کو کسی اور مقصد کے لیے ظاہر نہیں کرے گا سوائے اس کے کہ لائسنس یافتہ ایسکرو ایجنٹ کے کاروبار میں ملازمت کے لیے اہلیت، ملکیت کا مفاد حاصل کرنے، یا دیگر شرکت کا تعین کیا جا سکے۔
ایسکرو ایجنٹ کی اہلیت مجرمانہ تاریخ کی جانچ ایسکرو ملازم کے فنگر پرنٹس مالی بدعنوانی کے جرائم ایسکرو ملازمت کی پابندیاں رازداری کے تقاضے خلاف ورزیوں کی اطلاع دینا بحالی کا سرٹیفکیٹ فیڈیلیٹی کارپوریشن کا اختیار سزاؤں کی بنا پر ملازمت سے انکار ایسکرو لین دین کے ضوابط مجرمانہ سزا کا اثر غلط رپورٹنگ کی ذمہ داری خلاف ورزیوں کی سزا علیحدگی کی شق
Section § 17414.2
یہ قانون ایسکرو ایجنٹوں اور اسی طرح کے مالیاتی اداروں کو اجازت دیتا ہے کہ وہ کسی شخص کی ایسکرو خدمات سے متعلق مجرمانہ سرگرمیوں، جیسے چوری یا غبن، کے بارے میں تحریری ملازمت کے حوالے فراہم کریں۔ یہ حوالے بتا سکتے ہیں کہ آیا فرد کے اقدامات وفاقی حکام یا ریاست کی فیڈیلیٹی کارپوریشن کو رپورٹ کیے گئے ہیں۔ مقدمہ دائر ہونے سے استثنیٰ حاصل کرنے کے لیے، ادارے کو اس حوالے کی ایک کاپی اس شخص کے آخری معلوم پتے پر بھیجنی ہوگی۔ تاہم، اگر فراہم کردہ معلومات غلط ہیں اور جان بوجھ کر اور بدنیتی سے دی گئی ہیں، تو ادارے کو پھر بھی عدالت میں ذمہ دار ٹھہرایا جا سکتا ہے۔
(a)CA مالی Code § 17414.2(a) کسی ایسکرو ایجنٹ یا فیڈیلیٹی کارپوریشن کی کسی تحریری درخواست کے جواب میں، کوئی بھی بینک، بچت ایسوسی ایشن، کریڈٹ یونین، کوئی دوسرا مالیاتی ادارہ، یا سیکشن 17006 میں بیان کردہ کوئی دوسرا مستثنیٰ شخص، ایک ایسکرو ایجنٹ یا فیڈیلیٹی کارپوریشن ایک تحریری ملازمت کا حوالہ فراہم کر سکتا ہے جو کسی شخص کی سیکشن 17414 یا سیکشن 17414.1 کے ذیلی دفعہ (b) میں بیان کردہ کسی جرم یا فعل، یا کسی چوری، غبن، ناجائز استعمال، یا دیگر مالی بدعنوانی میں ملوث ہونے کے بارے میں مشورہ دیتا ہے جسے وفاقی بینکنگ رہنما اصولوں کے مطابق وفاقی حکام کو رپورٹ کیا گیا ہے، یا جسے اس ڈویژن کے مطابق کمشنر یا فیڈیلیٹی کارپوریشن کو رپورٹ کیا گیا ہے۔ ذیلی دفعہ (b) میں فراہم کردہ استثنیٰ کے لاگو ہونے کے لیے، تحریری ملازمت کے حوالے کی ایک کاپی فیڈیلیٹی کارپوریشن، شخص، ادارے، ایسکرو ایجنٹ، بینک، بچت ایسوسی ایشن، کریڈٹ یونین، کسی دوسرے مالیاتی ادارے، یا سیکشن 17006 میں بیان کردہ مستثنیٰ شخص کی طرف سے جو حوالہ فراہم کر رہا ہے، بیک وقت اس شخص کے آخری معلوم پتے پر بھیجی جائے گی جس کے بارے میں حوالہ فراہم کیا گیا ہے۔
(b)CA مالی Code § 17414.2(b) کوئی بھی لائسنس یافتہ ایسکرو ایجنٹ، بینک، بچت ایسوسی ایشن، کریڈٹ یونین، کوئی دوسرا مالیاتی ادارہ، سیکشن 17006 میں بیان کردہ مستثنیٰ شخص، یا فیڈیلیٹی کارپوریشن ذیلی دفعہ (a) میں بیان کردہ ملازمت کا حوالہ فراہم کرنے کے لیے دیوانی طور پر ذمہ دار نہیں ہوگا، جب تک کہ فراہم کردہ معلومات غلط نہ ہوں اور لائسنس یافتہ ایسکرو ایجنٹ، بینک، بچت ایسوسی ایشن، کریڈٹ یونین، کوئی دوسرا مالیاتی ادارہ، یا سیکشن 17006 میں بیان کردہ مستثنیٰ شخص، یا فیڈیلیٹی کارپوریشن غلط معلومات علم اور بدنیتی کے ساتھ فراہم کرے۔
ایسکرو ایجنٹ ملازمت کا حوالہ مالیاتی ادارے کی ذمہ داری مجرمانہ سرگرمیوں کی رپورٹنگ وفاقی بینکنگ رہنما اصول فیڈیلیٹی کارپوریشن کی ذمہ داریاں غلط معلومات کی ذمہ داری دیوانی ذمہ داری سے استثنیٰ ملازمت کے حوالے کا قانون وفاقی حکام کو مطلع کرنا ایسکرو سروس کے جرائم چوری اور غبن کا انکشاف ناجائز استعمال کا حوالہ مالی بدعنوانی کی رپورٹ تحریری حوالے کی ضرورت بدنیتی پر مبنی غلط معلومات
Section § 17415
یہ قانون کمشنر کو ایسکرو کاروبار کو بعض سرگرمیاں انجام دینے سے روکنے کی اجازت دیتا ہے اگر وہ پائیں کہ کاروبار غیر محفوظ طریقے سے چل رہا ہے، مخصوص دفعات کی خلاف ورزی کر رہا ہے، یا مطلوبہ مالی معیارات کو برقرار نہیں رکھ رہا ہے۔ اگر کسی کاروبار کے اقدامات کو عوام یا اس کے گاہکوں کے لیے خطرناک سمجھا جاتا ہے، یا اگر اس نے اپنی خالص مالیت یا سیال اثاثوں کو مطلوبہ سطح سے نیچے گرنے دیا ہے، تو کمشنر کاروبار کو ٹرسٹ فنڈز یا دستاویزات کو سنبھالنے سے روکنے کا حکم دے سکتا ہے۔ ایسا حکم اس وقت تک نافذ رہتا ہے جب تک اسے منسوخ نہ کیا جائے یا دیگر اقدامات نہ کیے جائیں۔ اگر حکم کے ذریعے مخاطب کیا جائے، تو افراد عدم تعمیل کے ذمہ دار نہیں ہوں گے جب تک کہ انہیں حکم کی تحریری اطلاع نہ ملی ہو۔
کاروبار حکم کو چیلنج کرنے کے لیے 15 دنوں کے اندر سماعت کی درخواست کر سکتا ہے، لیکن سماعت کی درخواست حکم کے اثرات کو نہیں روکتی۔ سماعت درخواست کے 30 دنوں کے اندر شروع ہونی چاہیے جب تک کہ دوسری صورت میں اتفاق نہ کیا جائے۔
(a)CA مالی Code § 17415(a) اگر کمشنر، کسی بھی معائنے کے نتیجے میں یا کمشنر کو پیش کی گئی کسی رپورٹ سے، یہ پائے کہ اس ڈویژن کے تحت کوئی بھی شخص دیوالیہ حالت میں ہے، یا ایسکرو کاروبار کو اس طرح غیر محفوظ یا نقصان دہ طریقے سے چلا رہا ہے یا چلا چکا ہے کہ مزید کارروائیاں عوام یا گاہکوں کے لیے خطرناک ہو جائیں، یا سیکشن 17212.1 یا 17414.1 کی دفعات کی تعمیل کرنے میں ناکام ہو رہا ہے یا ناکام ہو چکا ہے، یا اپنی مادی خالص مالیت کو قانون کے مطابق مطلوبہ کم از کم سے کم ہونے کی اجازت دے رہا ہے یا دے چکا ہے، یا سیکشن 17210 میں بیان کردہ موجودہ واجبات سے زیادہ اپنی سیال اثاثوں کو برقرار رکھنے میں ناکام ہو رہا ہے یا ناکام ہو چکا ہے، یا اس ڈویژن کے باب 2 (سیکشن 17200 سے شروع ہونے والے) کے بانڈنگ تقاضوں کی تعمیل کرنے میں ناکام ہو رہا ہے یا ناکام ہو چکا ہے، تو کمشنر، ایک حکم کے ذریعے جو ایسے شخص اور کسی بھی دوسرے شخص کو مخاطب کیا جائے گا اور رجسٹرڈ یا تصدیق شدہ ڈاک کے ذریعے یا ذاتی طور پر پہنچایا جائے گا جس کے قبضے یا کنٹرول میں مذکورہ شخص کے پاس ایسکرو میں جمع کردہ کوئی بھی ایسکرو فنڈز، ٹرسٹ فنڈز، یا دیگر جائیداد ہو، فریقین یا ان میں سے کسی کے ذریعے ٹرسٹ فنڈز کی تقسیم، ٹرسٹ فنڈز کی وصولی، ایسکرو میں موصول ہونے والے دستاویزات کی ترسیل یا ریکارڈنگ، یا دیگر کاروباری کارروائیوں کو بند کرنے کا حکم دے سکتا ہے۔ ان فنڈز یا دستاویزات کو اپنے قبضے میں رکھنے والا کوئی بھی شخص حکم کی تعمیل نہ کرنے کا ذمہ دار نہیں ہوگا جب تک کہ اسے حکم کی تحریری اطلاع نہ ملی ہو۔ ذیلی دفعہ (b) کے تابع، یہ حکم اس وقت تک نافذ رہے گا جب تک کہ کمشنر اسے مکمل یا جزوی طور پر منسوخ نہ کر دے، یا وہ شخص دیوالیہ پن میں ریلیف کے حکم کا موضوع نہ بن جائے، یا اس ڈویژن کے باب 6 (سیکشن 17621 سے شروع ہونے والے) کے مطابق کمشنر نے ایسکرو ایجنٹ کا قبضہ نہ سنبھال لیا ہو۔
(b)CA مالی Code § 17415(b) ذیلی دفعہ (a) کے تحت جاری کردہ حکم کی تاریخ سے 15 دنوں کے اندر، وہ شخص ایڈمنسٹریٹو پروسیجر ایکٹ، گورنمنٹ کوڈ کے ٹائٹل 2 کے ڈویژن 3 کے باب 5 (سیکشن 11500 سے شروع ہونے والے) کے تحت سماعت کی درخواست کر سکتا ہے۔ درخواست موصول ہونے پر، معاملہ سماعت کے لیے مقرر کیا جائے گا جو ایسی وصولی کے 30 دنوں کے اندر شروع ہوگی جب تک کہ اس ڈویژن کے تحت آنے والا شخص بعد کی تاریخ پر رضامندی نہ دے۔ اگر ایسی اطلاع کی ڈاک یا سروس کے 15 دنوں کے اندر کوئی سماعت کی درخواست نہیں کی جاتی اور کمشنر کی طرف سے کوئی حکم نہیں دیا جاتا، تو سماعت کی درخواست کرنے میں ناکامی سماعت کے حق سے دستبرداری سمجھی جائے گی۔ نہ تو سماعت کی درخواست اور نہ ہی خود سماعت ذیلی دفعہ (a) کے تحت کمشنر کے جاری کردہ حکم کو روکے گی۔
ایسکرو کاروبار دیوالیہ حالت غیر محفوظ کاروباری طریقے مادی خالص مالیت سیال اثاثے ٹرسٹ فنڈز کمشنر کا حکم حکم کی اطلاع سماعت کی درخواست انتظامی طریقہ کار ایکٹ عوامی تحفظ مالی تعمیل ایسکرو ایجنٹ کا قبضہ خطرناک کارروائیاں دستاویزات کی ہینڈلنگ
Section § 17416
اگر کوئی شخص مناسب لائسنس کے بغیر ایسکرو کے کاروباری سرگرمیوں میں ملوث ہے، تو کمشنر انہیں روکنے کا حکم دے سکتا ہے۔ اس میں وہ لوگ بھی شامل ہیں جو یہ ظاہر کرتے ہیں کہ وہ اس کاروبار میں ملوث نہیں ہیں۔ اگر وہ حکم ملنے کے 30 دنوں کے اندر سماعت کی درخواست کرتے ہیں، اور اگلے 60 دنوں کے اندر سماعت نہیں ہوتی، تو روکنے کا حکم منسوخ کر دیا جائے گا۔
ایسکرو کاروبار، غیر لائسنس یافتہ سرگرمی، کمشنر کا اختیار، باز رہنے کا حکم، کاروبار میں فریب، ایسکرو ڈپازٹ، ایسکرو ڈیلیوری، سماعت کی درخواست، حکم منسوخ، روکنے کا حکم، کاروباری تعمیل
Section § 17419
یہ قانون کسی بھی ایسے شخص کو جو ایسکرو ایجنٹ کے ساتھ ملازمت کے لیے درخواست دے رہا ہے، اپنی ملازمت کے پہلے دن تک ایک ملازمت کی درخواست مکمل کرنے کا پابند کرتا ہے۔ یہ درخواست کمشنر کو بھیجی جانی چاہیے۔ وہ افراد جنہیں پہلے ہی شناخت کا بیان اور سوالنامہ جمع کرانا ہوتا ہے، انہیں یہ درخواست پُر کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔ آجر اگر چاہیں تو اضافی معلومات طلب کر سکتے ہیں۔ درخواست میں پچھلی ملازمت، رہائش کی تاریخ، کوئی بھی ماضی کے قانونی مسائل، اور دیگر اہم ذاتی پس منظر کی معلومات شامل ہوتی ہے۔
یہ اس بات کو بھی یقینی بناتا ہے کہ درخواست دہندگان کو معلوم ہو کہ ان کی معلومات انفارمیشن پریکٹسز ایکٹ کے تحت محفوظ ہیں۔ درخواست دہندہ کو حلفاً تصدیق کرنی ہوگی کہ فراہم کردہ تمام معلومات سچ ہیں۔ مزید برآں، اگر کوئی شخص ان تقاضوں کی خلاف ورزی سے واقف ہو تو وہ کمشنر کو اس کی اطلاع دینے کا پابند ہے۔
یکم جنوری 1992 کو یا اس کے بعد، کوئی بھی شخص جو کسی ایسکرو ایجنٹ کے ساتھ ملازمت کا خواہاں ہو، ملازمت کے پہلے دن یا اس سے پہلے ایک ملازمت کی درخواست مکمل کرے گا جس میں کم از کم درج ذیل معلومات شامل ہوں گی۔ ملازمت کی درخواست کی ایک کاپی درخواست دہندہ کی ملازمت کے پہلے دن یا اس سے پہلے کمشنر کو بھیجی جائے گی۔ وہ افراد جنہیں سیکشن 17209 کے سب ڈویژن (g) یا سیکشن 17212.1 کے تحت شناخت کا بیان اور سوالنامہ جمع کرانا ضروری ہے، انہیں اس سیکشن میں بیان کردہ ملازمت کی درخواست جمع کرانے کی ضرورت نہیں ہے۔ ملازمت کی درخواست مکمل کرنے والے ہر شخص کو انفارمیشن پریکٹسز ایکٹ (سول کوڈ کا سیکشن 1798.17) کے تحت درکار نوٹس دیا جائے گا، جس کی کاپیاں کمشنر سے حاصل کی جا سکتی ہیں۔ اس سیکشن میں کوئی بھی چیز کسی ایسکرو ایجنٹ کو درخواست دہندہ سے اضافی معلومات طلب کرنے سے محدود نہیں کرے گی۔
شناخت کا بیان
اور ملازمت کی درخواست
اور ملازمت کی درخواست
ایسکرو کمپنی کا نام:
ایسکرو ایجنٹ لائسنس نمبر:
1. مکمل صحیح نام:
(براہ کرم پرنٹ کریں یا ٹائپ کریں) پہلا نامدرمیانی نامآخری نام
(مخففات یا عرفی نام استعمال نہ کریں)
اس ملازمت کی درخواست کی تیاری کے سلسلے میں پُر کیے جانے والے عہدے کا عنوان۔
2. گزشتہ 10 سال کی ملازمت:
از
تا
آجر کا نام اور پتہ
پیشہ اور فرائض
_____
موجودہ
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
نوٹ: اگر جگہ ناکافی ہو تو علیحدہ شیڈول منسلک کریں۔
3. گزشتہ 10 سالوں کے رہائشی پتے:
از
تا
گلی/سڑک
شہر
ریاست
_____
موجودہ
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
نوٹ: اگر جگہ ناکافی ہو تو علیحدہ شیڈول منسلک کریں۔
4. کیا آپ کو کبھی کسی عدالت یا کسی سرکاری ایجنسی یا منتظم کے کسی حکم، فیصلے یا فرمان میں نامزد کیا گیا ہے، جو آپ کو کسی بھی طرز عمل، عمل یا ملازمت میں شامل ہونے یا جاری رکھنے سے عارضی یا مستقل طور پر روکتا یا منع کرتا ہو؟
( ) ہاں
( ) نہیں
اگر جواب “ہاں” ہے، تو براہ کرم درج ذیل کو مکمل کریں:
_____
مقدمے کی تاریخ:
عدالت کا مقام (شہر، کاؤنٹی، ریاست):
مقدمے کی نوعیت:
نوٹ: کسی بھی حکم، فیصلے یا فرمان کی تصدیق شدہ نقل منسلک کریں۔
5. کیا آپ کو کبھی اس ریاست یا کسی دوسری ریاست میں کوئی کاروبار کرنے کا لائسنس دینے سے انکار کیا گیا ہے، یا ایسا کوئی لائسنس کبھی معطل یا منسوخ کیا گیا ہے؟
( ) ہاں
( ) نہیں
_____
ریاست: ریاستی محکمہ کا عنوان:
لائسنس کی نوعیت اور نمبر:
نوٹ: کسی بھی حکم، فیصلے یا فرمان کی تصدیق شدہ نقل منسلک کریں۔
لائسنس کی نوعیت اور نمبر:
نوٹ: کسی بھی حکم، فیصلے یا فرمان کی تصدیق شدہ نقل منسلک کریں۔
6. کیا آپ کو کبھی معمولی ٹریفک چالان کے علاوہ کسی ایسے جرم میں سزا سنائی گئی ہے یا آپ نے "نولو کنٹینڈرے" کی درخواست کی ہے جو کسی بدعنوانی یا سنگین جرم کی تشکیل نہیں کرتا؟
نوٹ: سزا کا مطلب قصوروار ہونے کا اقرار یا فیصلہ یا "نولو کنٹینڈرے" کی درخواست کے بعد کی سزا ہے۔ سزا میں پروبیشن دینے اور سزا کے نفاذ کو معطل کرنے کا حکم بھی شامل ہے، قطع نظر اس کے کہ پینل کوڈ کے سیکشنز (1203.4) یا (1203.4a) کے تحت بعد میں کوئی ایسا حکم جاری کیا گیا ہو جو شخص کو اس کے قصوروار ہونے کے اقرار کو واپس لینے، یا الزام، معلومات، یا فرد جرم کو خارج کرنے کی اجازت دیتا ہو۔
_____
( ) ہاں
( ) نہیں
اگر جواب “ہاں” ہے، تو براہ کرم درج ذیل کو مکمل کریں:
_____
مقدمے کی تاریخ:
عدالت کا مقام (شہر، کاؤنٹی، ریاست):
مقدمے کی نوعیت:
نوٹ: کسی بھی حکم، فیصلے، یا ڈگری کی تصدیق شدہ نقل منسلک کریں۔
7. کیا آپ کبھی طلاق، ضبطی یا ذاتی چوٹ کے علاوہ کسی دیوانی عدالتی کارروائی میں مدعا علیہ رہے ہیں؟
_____
( ) ہاں
( ) نہیں
اگر جواب "ہاں" ہے، تو براہ کرم درج ذیل مکمل کریں:
_____
مقدمے کی تاریخ:
عدالت کا مقام (شہر، کاؤنٹی، ریاست):
مقدمے کی نوعیت:
نوٹ: کسی بھی حکم، فیصلے، یا ڈگری کی تصدیق شدہ نقل منسلک کریں۔
8. کیا آپ نے کبھی اپنا نام تبدیل کیا ہے یا یہاں درج نام کے علاوہ کسی اور نام سے جانے جاتے رہے ہیں؟
(بشمول عورت کا کنواری نام)
_____
( ) ہاں
( ) نہیں
اگر ایسا ہے تو وضاحت کریں۔ شادی یا عدالتی حکم کے ذریعے نام کی تبدیلی بھی درج کی جانی چاہیے۔
ہر نام کی تبدیلی کی صحیح تاریخ درج کرنا ضروری ہے۔
9. کیا آپ نے کبھی کسی فرضی فرم کے نام سے کاروبار کیا ہے، چاہے وہ انفرادی طور پر ہو یا شراکت داری یا کارپوریٹ شکل میں؟
( ) ہاں
ایسکرو ایجنٹ کی ملازمت ملازمت کی درخواست کے تقاضے ایسکرو ملازمت کی درخواست شناخت کا بیان ملازمت کا پس منظر کی جانچ انفارمیشن پریکٹسز ایکٹ ذاتی پس منظر کی معلومات ملازمت کی تاریخ کا انکشاف رہائش کی تاریخ قانونی تاریخ کی چھان بین شناخت کے بیانات کی چھوٹ درخواست کی تصدیق جھوٹی گواہی کی سزا خلاف ورزیوں کی اطلاع کمشنر کو اطلاع
Section § 17420
یہ قانون ایسکرو خدمات میں شامل کسی بھی شخص کے لیے ایسکرو اکاؤنٹس کا حوالہ دینے یا ان کا انتظام کرنے کے عوض کمیشن، فیس، یا دیگر انعامات کی ادائیگی یا وصولی کو غیر قانونی قرار دیتا ہے، سوائے اپنے ملازمین کی معمول کی تنخواہ کے۔ یہ ایسے معاہدوں کی بھی ممانعت کرتا ہے جو ایسکرو میں مخصوص کاموں یا شرائط کی تکمیل پر فیس یا انعامات کی ادائیگی کو منحصر کرتے ہیں، ایسکرو کے اصل میں بند اور حتمی ہونے سے پہلے۔
ایسکرو خدمات کمیشن کی ممانعت حوالہ جاتی فیسیں ایسکرو اکاؤنٹ کا انتظام مشروط ادائیگی ایسکرو کی بندش فیس کے انتظامات دوہری حیثیت ذیلی انتظام ادائیگی کی خلاف ورزی ایسکرو کی تکمیل معاوضے پر پابندی بالواسطہ دلچسپی فیس کا انحصار ملازمین کا معاوضہ
Section § 17421
یہ قانون کچھ ادائیگیوں کو ایسکرو بند ہونے سے پہلے کرنے کی اجازت دیتا ہے، بشرطیکہ تمام متعلقہ فریقین تحریری اجازت دیں۔ تاہم، یہ استثنا فیسوں، کمیشنوں یا معاوضوں پر لاگو نہیں ہوتا۔
ایسکرو ادائیگیاں، تحریری ہدایات، پیشگی تقسیم، فریقین کی رضامندی، ایسکرو کا عمل، ایسکرو اکاؤنٹ، ایسکرو بند ہونے سے پہلے ادائیگی، غیر معاوضہ ادائیگیاں، لین دین کا معاہدہ، جلد ادائیگی کی شرائط
Section § 17421.5
یہ قانون ایک ایسکرو کمپنی کو فیس وصول کرنے کی اجازت دیتا ہے اگر کوئی ایسکرو کم از کم دو ماہ کے لیے تاخیر کا شکار ہو جائے یا منسوخ ہو جائے، لیکن کچھ شرائط پوری ہونی چاہییں۔ سب سے پہلے، تاخیر یا منسوخی متعلقہ فریقین کے اعمال یا عدم اعمال کی وجہ سے ہونی چاہیے۔ دوسرا، فیس کو تحریری ہدایات میں، پہلے صفحے پر کم از کم 8-پوائنٹ سائز کے بولڈ فونٹ کا استعمال کرتے ہوئے، واضح طور پر درج کیا جانا چاہیے۔ آخر میں، ایسکرو کے اہم فریقین کو اپنی رضامندی ظاہر کرنے کے لیے ان فیس کی ہدایات پر دستخط (انیشل) کرنے ہوں گے۔ یہ ضابطہ 1 جنوری 2008 کو یا اس کے بعد بنائی گئی ہدایات پر لاگو ہوتا ہے۔
(a)CA مالی Code § 17421.5(a) دفعہ 17420 کے باوجود، ایک لائسنس یافتہ کسی ایسکرو کا انتظام کرنے کے لیے فیس وصول کر سکتا ہے جو فریقین کی جانب سے تحریری ہدایات میں طے شدہ تازہ ترین اختتامی تاریخ سے کم از کم دو ماہ کے لیے ملتوی کر دیا گیا ہو یا منسوخ کر دیا گیا ہو، اگر مندرجہ ذیل تمام شرائط پوری ہوتی ہیں:
(1)CA مالی Code § 17421.5(a)(1) التوا یا منسوخی کا نتیجہ ایسکرو لین دین کے فریقین کے اعمال یا کوتاہیوں سے نکلا ہو۔
(2)CA مالی Code § 17421.5(a)(2) فیس تحریری ہدایات میں، ہدایات کے چہرے یا پہلے صفحے پر، کم از کم 8-پوائنٹ بولڈ ٹائپ میں ظاہر کی گئی تھی۔
(3)CA مالی Code § 17421.5(a)(3) ایسکرو لین دین کے اہم فریقین نے ان ہدایات پر دستخط (انیشل) کر کے تحریری فیس کی ہدایات پر عمل درآمد کیا ہو۔
(b)CA مالی Code § 17421.5(b) یہ دفعہ ان تحریری ہدایات پر لاگو ہوگی جو 1 جنوری 2008 کو یا اس کے بعد بنائی گئی ہوں۔
ایسکرو فیس ایسکرو التوا ایسکرو منسوخی تحریری ہدایات بولڈ ٹائپ فیس کا انکشاف ایسکرو لین دین انشیل فیس کا معاہدہ اعمال یا کوتاہیاں اختتامی تاریخ میں تاخیر لائسنس یافتہ کی فیس اہم فریقین ایسکرو فیس کی شرائط لین دین میں تاخیر 2008 کے ایسکرو قواعد ایسکرو فیس کا معاہدہ
Section § 17422
یہ قانون بیان کرتا ہے کہ ایک مشترکہ کنٹرول ایجنٹ، جو تعمیراتی منصوبوں سے متعلق فنڈز کا انتظام کرنے کا ذمہ دار ہے، مزدوری یا مواد جیسے اخراجات کو پورا کرنے کے لیے کوئی رقم جاری نہیں کرے گا، جب تک کہ اس کے پاس اپنے موکلین کی واضح تحریری ہدایات نہ ہوں۔ فنڈز جاری کرنے سے پہلے، ایجنٹ کو یہ یقینی بنانا چاہیے کہ فراہم کردہ کام یا مواد معاہدے میں طے شدہ وضاحتوں پر پورا اترتا ہے۔
مشترکہ کنٹرول ایجنٹ فنڈز جاری کرنا تعمیراتی اخراجات تحریری ہدایات موکل کی منظوری مزدوری کی ادائیگی مواد کے اخراجات سروس فیس اجازت نامے کی فیس اخراجات کی تعمیل کنٹرول معاہدہ فراہمی کی تعمیل تعمیراتی بہتری حقیقی جائیداد کی تعمیر فنڈز کا انتظام
Section § 17423
یہ قانون کمشنر کو اجازت دیتا ہے کہ وہ ایسکرو ایجنٹس یا متعلقہ افراد کو ملازمت سے سرزنش، معطل یا روک سکے اگر وہ قواعد کی خلاف ورزی کرتے ہیں یا نقصان پہنچاتے ہیں۔ یہ فیصلہ عوامی مفاد میں ہونا چاہیے، اور خلاف ورزی کرنے والوں کو سماعت کا موقع ملے گا۔ اگر کوئی شخص مخصوص جرائم یا فیصلوں میں قصوروار پایا جاتا ہے، تو اسے ایسکرو ایجنٹس کے ساتھ کام کرنے سے بھی روکا جا سکتا ہے۔
اگر مطلع کیا جائے، تو افراد کے پاس سماعت کی درخواست کرنے کے لیے 15 دن ہوتے ہیں؛ بصورت دیگر، وہ اس حق سے دستبردار ہو جاتے ہیں۔ اس عمل کے دوران، متاثرہ افراد ایسکرو فنڈز کا انتظام نہیں کر سکتے جب تک کہ کمشنر اجازت نہ دے۔ ان افراد کی تفصیلات جن پر پابندی لگائی گئی ہے، تمام لائسنس یافتہ افراد کے ساتھ شیئر کی جاتی ہیں، اور پابندی شدہ افراد ایسکرو سرگرمیوں میں شامل نہیں ہو سکتے۔ یہ قانون ماضی یا مستقبل کی کسی بھی خلاف ورزی پر لاگو ہوتا ہے اور اتنا لچکدار ہے کہ اگر اس کے کچھ حصے کالعدم بھی قرار دیے جائیں تو بھی مؤثر رہتا ہے۔ بحالی کے سرٹیفکیٹ والے افراد کے لیے استثنیٰ یہاں لاگو نہیں ہوتا۔
(a)CA مالی Code § 17423(a) کمشنر، مناسب نوٹس اور سماعت کے موقع کے بعد، حکم کے ذریعے، کسی بھی ایسکرو ایجنٹ، یا کسی دوسرے شخص کو سرزنش کر سکتا ہے یا 12 ماہ سے زیادہ کی مدت کے لیے معطل کر سکتا ہے، یا ملازمت، انتظام، یا کنٹرول کے کسی بھی عہدے سے روک سکتا ہے، اگر کمشنر کو مندرجہ ذیل میں سے کوئی ایک بات معلوم ہو:
(1)CA مالی Code § 17423(a)(1) کہ سرزنش، معطلی، یا پابندی عوامی مفاد میں ہے اور یہ کہ اس شخص نے اس ڈویژن یا کمشنر کے کسی قاعدے یا حکم کی خلاف ورزی کی ہے یا کروائی ہے، جو خلاف ورزی کرنے والے یا کروانے والے شخص کو معلوم تھی یا معلوم ہونی چاہیے تھی یا اس نے ایسکرو ایجنٹ یا عوام کو مادی نقصان پہنچایا ہے۔
(2)CA مالی Code § 17423(a)(2) کہ اس شخص کو کسی جرم کا مجرم قرار دیا گیا ہے یا اس نے 'نولو کنٹینڈر' کی درخواست کی ہے، یا کسی دیوانی کارروائی میں حتمی فیصلے کے ذریعے ذمہ دار ٹھہرایا گیا ہے، یا کسی سرکاری ایجنسی کے کسی انتظامی فیصلے کے ذریعے، اگر اس جرم یا دیوانی یا انتظامی فیصلے میں دفعہ 17414.1 کی ذیلی دفعہ (b) میں بیان کردہ کوئی جرم شامل تھا، یا کوئی دوسرا جرم جو اس ڈویژن کی دفعات کے مطابق کاروبار میں مصروف شخص کی اہلیت، فرائض، یا ذمہ داریوں سے معقول حد تک متعلق ہو۔
(b)CA مالی Code § 17423(b) ذیلی دفعہ (a) کے تحت حکم جاری کرنے کے ارادے کے نوٹس کی تاریخ سے 15 دنوں کے اندر، وہ شخص انتظامی طریقہ کار ایکٹ (گورنمنٹ کوڈ کے ٹائٹل 2 کے ڈویژن 3 کے باب 5 (دفعہ 11500 سے شروع ہونے والا)) کے تحت سماعت کی درخواست کر سکتا ہے۔ درخواست موصول ہونے پر، معاملہ سماعت کے لیے مقرر کیا جائے گا جو ایسی وصولی کے 30 دنوں کے اندر شروع ہوگی جب تک کہ اس ڈویژن کے تابع شخص بعد کی تاریخ پر رضامندی نہ دے۔ اگر ایسے نوٹس کی ڈاک یا سروس کے 15 دنوں کے اندر کوئی سماعت کی درخواست نہیں کی جاتی اور کمشنر کی طرف سے کوئی حکم نہیں دیا جاتا، تو سماعت کی درخواست نہ کرنا سماعت کے حق سے دستبرداری سمجھا جائے گا۔
(c)CA مالی Code § 17423(c) اس دفعہ کے تحت حکم جاری کرنے کے ارادے کے نوٹس کی وصولی پر، وہ شخص جو مجوزہ حکم کا موضوع ہے، فوری طور پر کسی بھی ایسکرو پروسیسنگ کی سرگرمیوں میں شامل ہونے سے منع کیا جاتا ہے، بشمول ایسکرو ایجنٹ کے قبضے، تحویل یا کنٹرول میں موجود کسی بھی امانتی فنڈز کی تقسیم، اور امانتی فنڈز رکھنے والے مالیاتی ادارے کو نوٹس، الزام اور دیگر انتظامی درخواستوں کی سروس کے ذریعے مطلع کیا جائے گا۔ امانتی فنڈز کی تقسیم کے خلاف پابندی کو، مکمل یا جزوی طور پر، کمشنر کی طرف سے معقول وجہ پر ہٹایا جا سکتا ہے۔
(d)CA مالی Code § 17423(d) فیڈیلیٹی کارپوریشن تمام لائسنس یافتہ افراد کو ان اشخاص کی شناخت ظاہر کرے گی جنہیں ملازمت، انتظام، یا کنٹرول کے کسی بھی عہدے سے سرزنش کیا گیا ہے، معطل کیا گیا ہے، یا روکا گیا ہے۔
(e)CA مالی Code § 17423(e) اس دفعہ کے تحت معطل یا روکے گئے افراد کو لائسنس یافتہ ایسکرو ایجنٹ کی کسی بھی کاروباری سرگرمی میں حصہ لینے اور اس احاطے میں کسی بھی کاروباری سرگرمی میں شامل ہونے سے منع کیا جاتا ہے جہاں ایک لائسنس یافتہ ایسکرو ایجنٹ ایسکرو کا کاروبار کر رہا ہے۔ اس ذیلی دفعہ کو معطل یا روکے گئے افراد کو اپنے ذاتی ایسکرو لین دین کو لائسنس یافتہ ایسکرو ایجنٹ کے ذریعے پروسیس کروانے سے منع کرنے کے طور پر نہیں سمجھا جائے گا۔
(f)CA مالی Code § 17423(f) یہ دفعہ کسی بھی خلاف ورزی، سزا، درخواست، یا فیصلے پر لاگو ہوگی جو اس دفعہ کے نفاذ سے پہلے اور بعد میں کسی بھی وقت واقع ہو۔
(g)CA مالی Code § 17423(g) دفعہ 17414.1 کی وہ دفعات جو ان سزاؤں کو مستثنیٰ قرار دیتی ہیں جن کے لیے کسی شخص نے بحالی کا سرٹیفکیٹ حاصل کیا ہے، ایسکرو ایجنٹ کے افسر، ڈائریکٹر، شیئر ہولڈر، ٹرسٹی، ایجنٹ، یا ملازم کے طور پر خدمات انجام دینے کی پابندی سے، یا ایسکرو ایجنٹ کے ساتھ کسی بھی فرائض پر مشتمل کسی بھی عہدے پر، اس دفعہ کے تحت کمشنر کی طرف سے روکے گئے کسی بھی شخص کی بحالی کی اجازت دینے کے لیے لاگو نہیں ہوں گی، اور نہ ہی کمشنر کو اس دفعہ کے تحت کوئی کارروائی کرنے سے روکیں گی۔
(h)CA مالی Code § 17423(h) اگر اس دفعہ کی کوئی بھی شق یا اس کا کسی شخص یا حالات پر اطلاق کالعدم قرار دیا جاتا ہے، تو یہ کالعدمی اس دفعہ کی دیگر شقوں یا اطلاقات کو متاثر نہیں کرے گی جنہیں کالعدم شق یا اطلاق کے بغیر نافذ کیا جا سکتا ہے، اور اس مقصد کے لیے اس دفعہ کی شقیں قابل تقسیم ہیں۔
ایسکرو ایجنٹ کا ضابطہ کمشنر کا اختیار عوامی مفاد خلاف ورزی کے نتائج قانونی سماعت کی درخواست جرم کی سزا کا اثر ایسکرو فنڈ کا انتظام فیڈیلیٹی کارپوریشن کا انکشاف ملازمت پر پابندی قابل تقسیم شق بحالی سرٹیفکیٹ کا استثنیٰ انتظامی فیصلہ امانتی فنڈز لائسنس یافتہ کو اطلاع سرکاری ایجنسی کا فیصلہ
Section § 17423.1
یہ قانون مالیاتی کمشنر کو اس بات کا پابند کرتا ہے کہ وہ رئیل اسٹیٹ اور انشورنس کمشنرز کو مطلع کرے جب کسی شخص کے خلاف کوئی نفاذ یا تادیبی کارروائی کی جاتی ہے۔ اس کا مقصد یہ یقینی بنانا ہے کہ یہ کمشنرز باخبر رہیں اگر وہ شخص ان صنعتوں میں کام کرنے کی کوشش کرتا ہے جنہیں وہ منظم کرتے ہیں۔
کمشنر کو کارروائیوں کی تفصیلات شیئر کرنی ہوں گی اور درخواست پر معاون دستاویزات فراہم کرنی ہوں گی، جبکہ رازداری برقرار رکھنی ہوگی۔ مزید برآں، ان افراد کی شناخت کے لیے ایک آن لائن ڈیٹا بیس موجود ہے جنہیں تادیبی کارروائیوں کا سامنا کرنا پڑا ہے، جو رئیل اسٹیٹ اور انشورنس حکام کے زیر انتظام اسی طرح کے ڈیٹا بیس سے منسلک ہے۔
یہ قانون ریاستی حکام کو غلط معلومات غلطی سے جاری کرنے کی ذمہ داری سے تحفظ فراہم کرتا ہے، جب تک کہ یہ جان بوجھ کر اور بدنیتی کے ساتھ نہ کیا گیا ہو، یا اس سیکشن کے تحت معلومات جاری کرنے میں ناکامی کے لیے۔
(a)Copy CA مالی Code § 17423.1(a)
(1)Copy CA مالی Code § 17423.1(a)(1) جب بھی کمشنر سیکشن 17423 کے تحت کوئی نفاذ یا تادیبی کارروائی کرتا ہے، کارروائی کے حتمی ہونے پر کمشنر رئیل اسٹیٹ کمشنر اور انشورنس کمشنر کو کی گئی کارروائی یا کارروائیوں سے مطلع کرے گا۔ اس اطلاع کا مقصد محکموں کو آگاہ کرنا ہے کہ اگر وہ شخص محکموں کے زیرِ انتظام اداروں میں ملازمت حاصل کرنے کی کوشش کرتا ہے یا حاصل کرتا ہے تو نفاذ یا تادیبی کارروائی کی گئی ہے۔
(2)CA مالی Code § 17423.1(a)(2) کمشنر رئیل اسٹیٹ کمشنر اور انشورنس کمشنر کو، کی گئی کارروائی کی اطلاع کے علاوہ، معاملے میں جاری کردہ یا دائر کردہ تحریری الزام، مسائل کے بیان، یا حکم کی ایک نقل فراہم کرے گا اور، رئیل اسٹیٹ کمشنر یا انشورنس کمشنر کی درخواست پر، نفاذ یا تادیبی کارروائی سے متعلق کسی بھی بنیادی حقائق پر مبنی مواد کے ساتھ۔ کمشنر کی طرف سے انشورنس کمشنر یا رئیل اسٹیٹ کمشنر کو فراہم کردہ کوئی بھی خفیہ معلومات اس سیکشن کے تحت عام نہیں کی جائے گی۔ قانون کی کسی بھی دوسری شق کے باوجود، انشورنس کمشنر یا رئیل اسٹیٹ کمشنر کو کسی بھی بنیادی حقائق پر مبنی مواد کا انکشاف رازداری یا کسی بھی استحقاق کی چھوٹ کے طور پر کام نہیں کرے گا جس کا کمشنر دعویٰ کر سکتا ہے۔
(b)CA مالی Code § 17423.1(b) کمشنر محکمہ مالیاتی تحفظ اور اختراع کی طرف سے برقرار رکھی گئی انٹرنیٹ ویب سائٹ پر ان تمام افراد کا ایک علیحدہ اور آسانی سے قابل شناخت ڈیٹا بیس قائم اور برقرار رکھے گا جو کسی بھی نفاذ یا تادیبی کارروائی کا نشانہ بنے ہیں جو اس سیکشن کی اطلاع کی ضروریات کو متحرک کرتی ہے۔ ڈیٹا بیس میں ان ڈیٹا بیسز کا براہ راست لنک بھی شامل ہوگا، جو بزنس اینڈ پروفیشنز کوڈ کے سیکشن 10176.1 اور انشورنس کوڈ کے سیکشن 12414.31 میں بیان کیے گئے ہیں اور جنہیں بالترتیب بیورو آف رئیل اسٹیٹ اور محکمہ انشورنس کی ویب سائٹس پر برقرار رکھنا ضروری ہے، ان افراد کے بارے میں جو انشورنس کمشنر اور رئیل اسٹیٹ کمشنر کی طرف سے ایسکرو انڈسٹری سے متعلق بدعنوانی یا بدانتظامی کے لیے نفاذ یا تادیبی کارروائی کا نشانہ بنے ہیں۔
(c)CA مالی Code § 17423.1(c) ریاست کیلیفورنیا، محکمہ مالیاتی تحفظ اور اختراع، کمشنر مالیاتی تحفظ اور اختراع، کسی بھی دیگر ریاستی ایجنسی، یا ریاست کے کسی بھی افسر، ایجنٹ، ملازم، مشیر، یا ٹھیکیدار کی طرف سے کوئی ذمہ داری نہیں ہوگی، اور نہ ہی کسی بھی نوعیت کا کوئی دعویٰ پیدا ہوگا، اس سیکشن کے تحت کسی بھی غلط یا غیر مجاز معلومات کے اجراء کے لیے، جب تک کہ اس معلومات کا اجراء علم اور بدنیتی کے ساتھ نہ کیا گیا ہو، یا اس سیکشن کے تحت کسی بھی معلومات کو جاری کرنے میں ناکامی کے لیے۔
نفاذ کی کارروائیاں تادیبی کارروائیاں رئیل اسٹیٹ کمشنر کو اطلاع انشورنس کمشنر کو اطلاع خفیہ معلومات مواصلاتی تقاضے تادیبی کارروائی کا ڈیٹا بیس ایسکرو صنعت میں بدانتظامی ذمہ داری سے تحفظ محکمہ مالیاتی تحفظ اور اختراع بدعنوانی بدانتظامی ملازمت کے مضمرات اطلاع کے تقاضے رازداری کی چھوٹ
Section § 17424
یہ قانون کہتا ہے کہ اگر کسی لائسنس ہولڈر کو کیلیفورنیا، کسی دوسری ریاست، کسی وفاقی ایجنسی، یا کسی دوسرے ملک کی طرف سے ان کی لائسنس یافتہ سرگرمیوں سے متعلق کسی چیز کے لیے تادیب کا نشانہ بنایا جاتا ہے، تو اسے کیلیفورنیا میں کمشنر کی طرف سے مزید تادیبی کارروائی کی وجہ کے طور پر استعمال کیا جا سکتا ہے۔ اگر ایسی تادیبی کارروائی کا کوئی تصدیق شدہ ریکارڈ موجود ہے، تو اسے جو کچھ ہوا اس کا ناقابل تردید ثبوت تسلیم کیا جائے گا۔
مزید برآں، یہ سیکشن کمشنر کو اس ڈویژن کے اندر دیگر مخصوص قواعد استعمال کرنے سے نہیں روکتا تاکہ ایسے لائسنس یافتہ شخص کو تادیب کیا جا سکے جسے کہیں اور تادیب کا نشانہ بنایا گیا ہو۔
(a)CA مالی Code § 17424(a) کسی بھی لائسنس یافتہ شخص کے لیے، ریاست کیلیفورنیا، کسی دوسری ریاست، وفاقی حکومت کی کسی ایجنسی، یا کسی دوسرے ملک کی طرف سے اس ڈویژن کے تحت منظم سرگرمی سے کافی حد تک متعلقہ کارروائی کے لیے کی گئی تادیبی کارروائی کمشنر کی طرف سے تادیبی کارروائی کی بنیاد بن سکتی ہے۔ ریاست کیلیفورنیا، دیگر ریاست، وفاقی حکومت کی ایجنسی، یا دیگر ملک کی طرف سے لائسنس یافتہ شخص کے خلاف کی گئی تادیبی کارروائی کے ریکارڈ کی ایک تصدیق شدہ نقل اس میں بیان کردہ واقعات کا حتمی ثبوت ہوگی۔
(b)CA مالی Code § 17424(b) اس سیکشن میں کوئی بھی چیز کمشنر کو اس ڈویژن میں کسی مخصوص قانونی شق کو لاگو کرنے سے نہیں روکے گی جو ریاست کیلیفورنیا، کسی دوسری ریاست، وفاقی حکومت کی کسی ایجنسی، یا کسی دوسرے ملک کی طرف سے لائسنس یافتہ شخص کے خلاف کی گئی تادیبی کارروائی کے نتیجے میں اس کے خلاف تادیب فراہم کرتی ہے۔
تادیبی کارروائی لائسنس یافتہ شخص کی تادیب ریگولیٹری خلاف ورزی حتمی ثبوت کافی حد تک متعلقہ سرگرمی لائسنس کی معطلی سرکاری ایجنسی کی تادیب کمشنر کا اختیار پیشہ ورانہ لائسنسنگ کثیر ریاستی تادیب بین الاقوامی تادیب وفاقی ایجنسی کی کارروائی تصدیق شدہ ریکارڈ تادیب کی بنیادیں لائسنس کا ضابطہ
Section § 17425
یہ قانون کہتا ہے کہ اگر کوئی شخص یا اس کے ساتھی، جیسے ڈائریکٹرز یا ملازمین، وفاقی رئیل اسٹیٹ سیٹلمنٹ پروسیجرز ایکٹ یا اس کے ضوابط کے کسی بھی حصے کی خلاف ورزی کرتے ہیں، تو وہ کیلیفورنیا کے اس مخصوص قانونی ڈویژن کی بھی خلاف ورزی کرتے ہیں۔
رئیل اسٹیٹ سیٹلمنٹ پروسیجرز ایکٹ، خلاف ورزی، ضوابط، ڈائریکٹرز، شیئر ہولڈرز، ٹرسٹی، افسران، ایجنٹس، ملازمین، وفاقی تعمیل، کیلیفورنیا رئیل اسٹیٹ، قانونی نتائج، وفاقی قانون کی تعمیل، رئیل اسٹیٹ کے لین دین، وفاقی ضوابط
