یہ قانون کہتا ہے کہ کسی بھی شخص کے لیے سیکیورٹیز ڈپازٹری چلانا یا ریاست میں لوگوں کو ایسی ڈپازٹری استعمال کرنے پر راضی کرنا، چاہے وہ ریاست کے اندر ہو یا باہر، غیر قانونی ہے، جب تک کہ یہ کمشنر کے ذریعہ باضابطہ طور پر لائسنس یافتہ کارپوریشن نہ ہو۔
سیکیورٹیز ڈپازٹری غیر قانونی طور پر چلانا حاملین کو ترغیب دینا لائسنس کی ضرورت کمشنر کا لائسنس کارپوریشن غیر قانونی آپریشن مالیاتی ضوابط سرمایہ کاری کی تعمیل مالیاتی ڈپازٹری کے قواعد
(Added by Stats. 1972, Ch. 1057.)
یہ قانون واضح کرتا ہے کہ سیکیورٹیز ڈپازٹری کون چلا سکتا ہے۔ اسے ایک ایسی کارپوریشن کے ذریعے چلایا جانا چاہیے جس کے کم از کم 90% اسٹاک کی ملکیت ریگولیٹڈ اداروں جیسے بینکوں، انشورنس کمپنیوں، رجسٹرڈ بروکرز، ڈیلرز، انویسٹمنٹ کمپنیوں، یا سیکیورٹیز ایکسچینجز کے پاس ہو۔ سیکیورٹیز ایکسچینج کے علاوہ کوئی بھی ایک ادارہ 20% سے زیادہ اسٹاک کا مالک نہیں ہو سکتا۔
باقی ماندہ اسٹاک افراد کی ملکیت ہو سکتا ہے، لیکن صرف اس صورت میں جب وہ اسے کارپوریشن کے ڈائریکٹرز کے طور پر اہل ہونے کے لیے خریدیں۔ یہ یقینی بناتا ہے کہ کنٹرول میں موجود افراد کے پاس متعلقہ ریگولیٹری نگرانی یا صنعتی رجسٹریشن ہو۔
سیکیورٹیز ڈپازٹری کیپیٹل اسٹاک کی ملکیت ریگولیٹڈ ادارے بینکنگ قوانین انشورنس قوانین بروکر ڈیلر انویسٹمنٹ کمپنی سیکیورٹیز ایکسچینج ایکٹ 1934 انویسٹمنٹ کمپنی ایکٹ 1940 قومی سیکیورٹیز ایکسچینج اسٹاک کی ملکیت پر پابندیاں کارپوریٹ ڈائریکٹرز ریگولیٹری نگرانی سیکیورٹیز ایسوسی ایشن
(Added by Stats. 1972, Ch. 1057.)
قانون کا یہ حصہ ان فیسوں کی وضاحت کرتا ہے جو سیکیورٹیز ڈپازٹری لائسنس سے متعلق معاملات کے لیے کمشنر کو ادا کی جانی ہیں۔ سب سے پہلے، سیکیورٹیز ڈپازٹری لائسنس کے لیے درخواست دینے پر $2,500 لاگت آتی ہے۔ مزید برآں، اگر درخواست کے عمل کے حصے کے طور پر سماعت کی ضرورت ہو، تو درخواست دہندہ کو ہونے والے حقیقی اخراجات پورے کرنے ہوں گے۔ آخر میں، ایک فعال سیکیورٹیز ڈپازٹری لائسنس کو برقرار رکھنے کے لیے ہر سال $2,500 کی فیس درکار ہوتی ہے، جو طاق عدد والے سالوں کے 15 دسمبر تک ہر دو سال بعد ادا کی جاتی ہے۔ اگر لائسنس کسی جفت عدد والے سال میں جاری کیا جاتا ہے، تو لائسنس ملنے کے 60 دنوں کے اندر $2,500 کی فیس ادا کرنی ہوگی۔
کمشنر مندرجہ ذیل فیسیں وصول کرے گا:
(a)CA مالی Code § 30202(a) سیکیورٹیز ڈپازٹری لائسنس کے لیے درخواست دائر کرنے کے لیے، دو ہزار پانچ سو ڈالر ($2,500)۔
(b)CA مالی Code § 30202(b) درخواست کے سلسلے میں سماعت منعقد کرنے کے لیے، جیسا کہ سیکشن 30205 کے تحت بیان کیا گیا ہے، ہر خاص صورت میں ہونے والے حقیقی اخراجات۔
(c)CA مالی Code § 30202(c) سیکیورٹیز ڈپازٹری کے طور پر لائسنس کو نافذ رکھنے کے لیے، ہر طاق عدد والے کیلنڈر سال کے 15 دسمبر کو دو سالہ بنیاد پر قابل ادائیگی، دو ہزار پانچ سو ڈالر ($2,500) سالانہ فیس۔ اگر لائسنس کسی جفت عدد والے کیلنڈر سال کے دوران جاری کیا جاتا ہے، تو سیکیورٹیز ڈپازٹری لائسنس کے اجراء کے 60 دنوں کے اندر کمشنر کو دو ہزار پانچ سو ڈالر ($2,500) کی اضافی سالانہ فیس ادا کرے گا۔
سیکیورٹیز ڈپازٹری لائسنس درخواست فیس دو سالہ ادائیگی 15 دسمبر کی ادائیگی طاق عدد والا سال جفت عدد والے سال کا لائسنس سماعت کے اخراجات لائسنس کی دیکھ بھال کی فیس کمشنر کی فیسیں مالیاتی ضابطہ سالانہ فیس لائسنس جاری کرنے کی فیسیں سیکیورٹیز کا ضابطہ
(Added by Stats. 1972, Ch. 1057.)
یہ قانون بیان کرتا ہے کہ کمشنر کے ذریعے جمع کی گئی کوئی بھی رقم ریاستی خزانے میں جمع کی جانی چاہیے اور اسٹیٹ کارپوریشنز فنڈ کے کھاتے میں ڈالی جانی چاہیے۔
ریاستی خزانہ، کمشنر کے فنڈز، اسٹیٹ کارپوریشنز فنڈ، رقم کی وصولی، فنڈ کی تقسیم، سرکاری فنڈ، رقمی جمع، ریاستی خزانے میں جمع، مالیاتی انتظام، کیلیفورنیا کمشنر کے مالیاتی فرائض، کارپوریٹ فنڈ میں جمع کرنا، ریاستی فنڈ کا انتظام، سرکاری آمدنی، مالیاتی ضابطہ، عوامی فنڈز کا انتظام
(Amended by Stats. 1992, Ch. 427, Sec. 41. Effective January 1, 1993.)
اگر آپ سیکیورٹیز ڈپازٹری لائسنس کے لیے درخواست دے رہے ہیں، تو آپ کو کمشنر کی ہدایات کے مطابق ایک فارم پُر کرنا ہوگا۔ اس فارم میں شامل افراد، جیسے کہ بانیان اور افسران کے بارے میں تفصیلات شامل ہونی چاہئیں، اور ڈپازٹری چلانے کے لیے ان کی اہلیت کی وضاحت کرنی چاہیے۔ آپ کو یہ بھی دکھانا ہوگا کہ آپ کے آپریشنز سرمایہ کاروں کا تحفظ کریں گے۔
اس کے علاوہ، کارپوریشن میں اسٹاک کے مالک ہر شخص اور ان کی ملکیت کے فیصد کی فہرست دیں۔ ان مقامات کو بتائیں جہاں آپ کی سہولیات ہوں گی، وہاں کیا کام کیے جائیں گے، اور سائٹ پر چلنے والے کسی بھی دوسرے کاروبار کی تفصیل دیں۔ اپنی کمپنی کے آرٹیکلز آف انکارپوریشن، بائی لاز، اور پچھلے تین سال کے مالیاتی گوشوارے شامل کریں، جو ایک اکاؤنٹنٹ کے ذریعہ تصدیق شدہ ہوں۔ آخر میں، کمشنر کی طرف سے مانگی جانے والی کسی بھی اضافی معلومات فراہم کرنے کے لیے تیار رہیں۔
سیکیورٹیز ڈپازٹری لائسنس کی درخواست درخواست دہندہ کے ایک مجاز افسر کے دستخط شدہ اور تصدیق شدہ ہوگی، اور اس میں اس شکل میں درج ذیل معلومات شامل ہوں گی جو کمشنر تجویز کر سکتا ہے:
(a)CA مالی Code § 30204(a) بانیان، ڈائریکٹرز، اور افسران کے نام اور پتے، ان کے کردار، تجربے، اور سیکیورٹیز ڈپازٹری چلانے کے لیے عمومی اہلیت کے بیان کے ساتھ۔
(b)CA مالی Code § 30204(b) یہ ظاہر کرنا کہ ایسی سیکیورٹیز ڈپازٹری کے آپریشن کا مجوزہ طریقہ سرمایہ کاروں کے تحفظ کے لیے کافی ہوگا۔
(c)CA مالی Code § 30204(c) ہر اس شخص کے نام جو سیکیورٹیز ڈپازٹری کارپوریشن میں سرمائے کا اسٹاک رکھتا ہے یا رکھنے والا ہے، اس کے ساتھ ہر ایک سے منسوب فیصد حصے کا بیان۔ کمشنر ایسی اضافی معلومات کا انکشاف طلب کر سکتا ہے جو ایسی کارپوریشن کو کنٹرول کرنے والے افراد کا تعین کرنے کے لیے ضروری ہو۔
(d)CA مالی Code § 30204(d) وہ پتے جہاں درخواست دہندہ کی سہولیات واقع ہوں گی اور ہر ایسی سہولت کی تفصیل اور وہاں انجام دیے جانے والے افعال، اور کسی بھی دوسرے کاروبار یا آپریشنز کی تفصیل جو ایسی جگہوں پر کیے جائیں گے۔
(e)CA مالی Code § 30204(e) نمائشات کے طور پر، کارپوریشن کے آرٹیکلز کی ایک کاپی اور درخواست دہندہ کے ضمنی قوانین کی ایک کاپی۔
(f)CA مالی Code § 30204(f) نمائشات کے طور پر، درخواست دہندہ کے مالیاتی گوشوارے، جس میں کم از کم ایک بیلنس شیٹ اور منافع اور نقصان کا گوشوارہ شامل ہوگا جو ایک آزاد پبلک اکاؤنٹنٹ یا سرٹیفائیڈ پبلک اکاؤنٹنٹ کے ذریعہ تصدیق شدہ ہو، اور اگر ایسے تصدیق شدہ گوشوارے درخواست جمع کرانے سے 60 دن سے زیادہ پہلے کی تاریخ کے ہوں، تو ایک بیلنس شیٹ اور منافع اور نقصان کا گوشوارہ، جس کی تصدیق ضروری نہیں، اس 60 دن کی مدت کے اندر کی تاریخ کے مطابق تیار کیا گیا ہو، اس کے ساتھ اس کے آپریشنز کے کم از کم تین سال، یا اس سے کم مدت جس کے لیے درخواست دہندہ نے کام کیا ہو، کے منافع اور نقصان کے گوشوارے اس تصدیق شدہ بیلنس شیٹ کی تاریخ تک۔
(g)CA مالی Code § 30204(g) ایسی اضافی معلومات جو کمشنر قواعد کے ذریعے تجویز کرے۔
سیکیورٹیز ڈپازٹری لائسنس درخواست کا عمل لائسنس کی ضروریات کارپوریٹ ملکیت کا انکشاف مالیاتی گوشوارے سرمایہ کاروں کا تحفظ بانیان ڈائریکٹرز افسران کاروباری مقامات کمپنی کی سہولیات کارپوریشن کے آرٹیکلز ضمنی قوانین بیلنس شیٹ منافع اور نقصان کا گوشوارہ
(Added by Stats. 1972, Ch. 1057.)
جب کوئی لائسنس کے لیے درخواست دیتا ہے، جس میں تمام فیسوں کی ادائیگی بھی شامل ہے، تو کمشنر کو درخواست دہندہ اور اس کی تنظیم کے بارے میں تفصیلات دیکھنی ہوں گی، جیسے اسٹاک ہولڈرز اور انتظامیہ، اور وہ سیکیورٹیز کو کیسے سنبھالنے اور محفوظ رکھنے کا ارادہ رکھتے ہیں۔ کمشنر درخواست دہندہ کو سماعت میں شرکت کے لیے کہہ سکتا ہے، جہاں کوئی بھی دلچسپی رکھنے والا شخص درخواست کے حق میں یا اس کے خلاف بات کر سکتا ہے۔
لائسنس کے لیے ایک مناسب اور مکمل درخواست اور تمام مطلوبہ فیسوں کی وصولی پر، کمشنر فوری طور پر مجوزہ لائسنس یافتہ سے متعلق تمام حقائق کا جائزہ لے گا اور تحقیقات کرے گا، بشمول لیکن ان تک محدود نہیں اس کے اسٹاک ہولڈرز، ڈائریکٹرز، افسران اور مینیجرز، اور ڈپازٹ پر موجود سیکیورٹیز کی تحویل، ہینڈلنگ، ریکارڈ کیپنگ، انشورنس، اور آڈٹ کے حوالے سے اس کے مجوزہ حفاظتی اقدامات۔ کمشنر درخواست دہندہ کو مناسب سماعت میں پیش ہونے کا مطالبہ کر سکتا ہے یا نہیں کر سکتا۔ ایسی سماعت میں کوئی بھی دلچسپی رکھنے والا شخص درخواست کے حق میں یا اس کے خلاف وجہ ظاہر کر سکتا ہے۔
لائسنس درخواست کا جائزہ کمشنر کی تحقیقات سیکیورٹیز کے حفاظتی اقدامات اسٹاک ہولڈرز کا جائزہ انتظامیہ کی تشخیص تحویل کے طریقہ کار سیکیورٹیز کی ہینڈلنگ ریکارڈ کیپنگ کے تقاضے انشورنس کی تصدیق آڈٹ کے عمل عوامی سماعت وجہ ظاہر کرنے کی سماعت لائسنس کی منظوری کا عمل درخواست دہندہ کی تشخیص دلچسپی رکھنے والی فریق کی شمولیت
(Added by Stats. 1972, Ch. 1057.)
یہ قانون کہتا ہے کہ کمشنر لائسنس کی درخواست کو مسترد کر سکتا ہے اگر تحقیقات اور سماعت کے بعد کچھ منفی حالات پائے جائیں۔ لائسنس جاری نہیں کیا جائے گا اگر درخواست دہندگان، بشمول شامل کرنے والے اور افسران، میں صحیح کردار یا تجربے کی کمی ہو، سرمایہ کاروں کے تحفظ کے لیے ناکافی حفاظتی پروگرام ہوں، اسٹاک کی ملکیت کے تقاضے پورے نہ ہوں، یا اگر درخواست دہندہ کے دیوالیہ ہونے کا خطرہ ہو۔
کمشنر کسی بھی درخواست کردہ لائسنس کو جاری کرنے سے انکار کر سکتا ہے، اور اگر وہ اپنے معائنے اور تحقیقات کے بعد، اور مناسب سماعت کے بعد، مندرجہ ذیل میں سے کوئی بھی پاتا ہے تو وہ کسی بھی درخواست کردہ لائسنس کو جاری کرنے سے انکار کرے گا:
(a)CA مالی Code § 30206(a) کہ شامل کرنے والے، ڈائریکٹرز، افسران، یا شیئر ہولڈرز میں ایسے کاروبار میں شامل ہونے کے لیے کردار، تجربہ، یا عمومی اہلیت کی کمی ہے۔
(b)CA مالی Code § 30206(b) کہ مجوزہ لائسنس یافتہ کا ڈپازٹ پر موجود سیکیورٹیز کی تحویل، ہینڈلنگ، ریکارڈ کیپنگ، بیمہ، اور آڈٹ کے حوالے سے حفاظتی اقدامات کا پروگرام سرمایہ کاروں کے تحفظ کے لیے ناکافی ہے۔
(c)CA مالی Code § 30206(c) کہ سیکشن 30201 کے سرمائے کے اسٹاک کی ملکیت سے متعلق تقاضے پورے نہیں کیے گئے ہیں۔
(d)CA مالی Code § 30206(d) کہ درخواست دہندہ دیوالیہ ہے، یا دیوالیہ ہونے کے خطرے میں ہے۔
لائسنس سے انکار سرمایہ کاروں کا تحفظ کردار اور تجربہ ناکافی حفاظتی اقدامات سیکیورٹیز کی ہینڈلنگ اسٹاک کی ملکیت کے تقاضے دیوالیہ کمشنر کی تحقیقات سماعت کا عمل درخواست دہندہ کی اہلیت کاروبار کی اہلیت سیکیورٹیز کی تحویل ریکارڈ کیپنگ بیمہ سیکیورٹیز کا آڈٹ
(Added by Stats. 1972, Ch. 1057.)
یہ قانون کہتا ہے کہ مخصوص لائسنس رکھنے والے افراد یا کاروبار جعلی، گمراہ کن، یا فریب دہ بیانات کا استعمال کرتے ہوئے سیکیورٹیز جمع کرنے کی درخواست نہیں کر سکتے یا اپنا کاروبار نہیں چلا سکتے۔ وہ اہم معلومات کو بھی نہیں چھوڑ سکتے یا یہ دعویٰ نہیں کر سکتے کہ انہیں کمشنر نے توثیق کی ہے۔ اگر ان قواعد کی خلاف ورزی کی جاتی ہے، تو کمشنر کو خلاف ورزی کرنے والے کو ان کارروائیوں کو جاری رکھنے سے روکنے کا اختیار حاصل ہے۔
لائسنس یافتہ کا طرز عمل، جھوٹے بیانات، گمراہ کن سیکیورٹیز کی نمائندگی، فریب دہ کاروباری طریقے، اہم معلومات کا اخفاء، کمشنر کی توثیق کا دعویٰ، سیکیورٹیز کی درخواست، کمشنر کا اختیار، باز رہنے کا حکم، خلاف ورزیاں، لائسنس کی تعمیل، کاروباری نمائندگی، گمراہ کن معلومات، فریب دہ بیانات، مالیاتی کاروباری ضوابط
(Added by Stats. 1972, Ch. 1057.)
کیلیفورنیا میں ایک سیکیورٹیز ڈپازٹری لائسنس کسی اور کو منتقل یا دیا نہیں جا سکتا۔ آپ کسی کمپنی میں اسٹاک خرید کر یا دیگر طریقے استعمال کر کے بھی لائسنس پر قبضہ نہیں کر سکتے جب تک کہ آپ کے پاس کمشنر کی منظوری نہ ہو۔
سیکیورٹیز ڈپازٹری لائسنس، ناقابلِ منتقلی لائسنس، لائسنس کی تفویض، لائسنس کے حصول پر پابندیاں، کمشنر کی رضامندی، اسٹاک کی خریداری پر پابندیاں، سیکیورٹیز کی منتقلی کے قواعد، لائسنس کی ملکیت میں تبدیلی، ریگولیٹری منظوری، مالیاتی لائسنس کا ضابطہ
(Added by Stats. 1972, Ch. 1057.)
اگر آپ کیلیفورنیا میں سیکیورٹیز ڈپازٹری چلاتے ہیں یا لوگوں کو اسے استعمال کرنے کے لیے کہتے ہیں، تو آپ کو یہ یقینی بنانا ہوگا کہ اس کے پاس مناسب لائسنس ہے۔ لائسنس کے بغیر ایسا کرنا ایک جرم ہے اور اس کے نتیجے میں آپ کو تین سے بارہ ماہ تک جیل ہو سکتی ہے، $250 سے $1,000 تک کا جرمانہ ہو سکتا ہے، یا دونوں سزائیں مل سکتی ہیں۔
سیکیورٹیز ڈپازٹری، لائسنس کی ضرورت، غیر قانونی آپریشن، کیلیفورنیا میں جیل کی سزا، سیکیورٹیز کی خلاف ورزیوں پر جرمانے، مالیاتی ضابطہ، بدعنوانی کی سزا، سیکیورٹیز کی ترغیب، امانتی نمائندہ، ایجنٹ کی ذمہ داریاں، غیر مجاز آپریشن، سیکیورٹیز لائسنسنگ، مالیاتی جرائم
(Added by Stats. 1972, Ch. 1057.)
یہ سیکشن سیکیورٹیز ڈپازٹری چلانے والے ہر شخص سے مطالبہ کرتا ہے کہ وہ تفصیلی اور درست ریکارڈز برقرار رکھے۔ یہ ریکارڈز کمشنر کو یہ تصدیق کرنے میں مدد کریں گے کہ ان کے آپریشنز تمام متعلقہ قواعد و ضوابط کی پیروی کرتے ہیں۔
سیکیورٹیز ڈپازٹری ریکارڈز کا انتظام کاروباری تعمیل کمشنر کے قواعد مالیاتی ریکارڈز آپریشن کی تعمیل مالیاتی ضابطہ کتابیں اور کھاتے تعمیل کی تصدیق کاروباری آپریشن کا ضابطہ کمشنر کا تعین تعمیل کا آڈٹ مالیاتی آڈٹ ریگولیٹری تعمیل ریکارڈ رکھنے کے تقاضے
(Added by Stats. 1972, Ch. 1057.)
اگر آپ کو اس ڈویژن کے تحت لائسنس حاصل ہے، تو کمشنر کسی بھی وقت بغیر کسی پیشگی اطلاع کے آپ کے کاروبار، کھاتوں اور ریکارڈز کا معائنہ کر سکتا ہے۔
لائسنس کا معائنہ، کمشنر کی جانچ، کاروباری ریکارڈ، کھاتوں کا جائزہ، ریکارڈز کا معائنہ، غیر اعلانیہ آڈٹ، مالیاتی نگرانی، لائسنس کی تعمیل، ریگولیٹری جانچ، کاروباری تعمیل، مالیاتی ریکارڈ، ریگولیٹر کی جانچ، لائسنس ہولڈر، اچانک معائنہ، مالیاتی ریکارڈ کی چھان بین
(Added by Stats. 1972, Ch. 1057.)
قانون کہتا ہے کہ اگر کمشنر کسی شخص کا معائنہ یا جانچ کرتا ہے، تو اس شخص کو اس معائنہ کے اخراجات ادا کرنے ہوں گے۔ اگر وہ ادائیگی نہیں کرتے، تو کمشنر ان اخراجات کی وصولی کے لیے قانونی کارروائی کر سکتا ہے۔
معائنہ کے اخراجات جانچ کے اخراجات کمشنر کی فیسیں ادائیگی کی ذمہ داری اخراجات کی وصولی قانونی کارروائی عدالتی دائرہ اختیار مالی ذمہ داری اخراجات کی ادائیگی کیلیفورنیا مالیاتی معائنہ معائنہ شدہ شخص کی ذمہ داریاں کمشنر کا اختیار ادائیگی کا نفاذ اخراجات کی وصولی کا عمل
(Added by Stats. 1972, Ch. 1057.)
یہ سیکشن ان افراد کو جو اس ڈویژن کے تحت آتے ہیں، کمشنر کو مالی گوشوارے جمع کرانے کا پابند کرتا ہے، جو تسلیم شدہ اکاؤنٹنگ اصولوں کے مطابق ہوں۔ یہ گوشوارے کیلنڈر یا مالی سال کا احاطہ کریں گے، اور سال کے اختتام کے 105 دنوں کے اندر جمع کرائے جانے چاہئیں۔ ایک آزاد اکاؤنٹنٹ کو ان گوشواروں کی تصدیق کرنی ہوگی۔ مزید برآں، آڈٹ شدہ گوشواروں سے پہلے کے مہینے کے اختتام کا مالی گوشوارہ بھی جمع کرانا ہوگا۔ آڈٹ شدہ مالی گوشواروں میں خالص مالیت (نیٹ ورتھ) اور آمدنی جیسی اہم مالی معلومات شامل ہونی چاہئیں۔ آڈٹ کو تسلیم شدہ معیارات پر پورا اترنا چاہیے، اور کمشنر آڈٹ کی تفصیلات کے بارے میں قواعد مقرر کر سکتا ہے۔
دوسرا حصہ ان افراد کو پابند کرتا ہے کہ وہ اپنے خرچ پر، اپنی مالی حالت، کارروائیوں، یا سیکیورٹیز کی ملکیت کے بارے میں اضافی رپورٹس کمشنر کی ضرورت کے مطابق جمع کرائیں، جس کے لیے کم از کم 10 دن کا نوٹس دیا جائے گا۔
مالی گوشوارے آڈٹ شدہ بیلنس شیٹ آزاد پبلک اکاؤنٹنٹ عام طور پر تسلیم شدہ اکاؤنٹنگ اصول کمشنر آمدنی کا بیان آڈٹ کے معیارات مالی حالت کی رپورٹ کیلنڈر سال مالی سال خالص مالیت اخراجات کا بیان سیکیورٹیز کی ملکیت آڈٹ کی تصدیق مالی کارروائیوں کی رپورٹنگ
(Added by Stats. 1972, Ch. 1057.)
اگر کوئی شخص جو اس مالیاتی قانون کی پابندی کرنے کا پابند ہے، قانون یا کمشنر کی طرف سے مطلوبہ رپورٹ پیش نہیں کرتا، تو کمشنر فوری طور پر اس کے مالیاتی ریکارڈز اور سرگرمیوں کا تفصیلی جائزہ لے گا۔ کمشنر مدد کے لیے ایک آزاد اکاؤنٹنٹ کی خدمات حاصل کر سکتا ہے، اور رپورٹ پیش کرنے میں ناکام رہنے والے شخص کو اس سروس کی ادائیگی کرنی ہوگی۔
رپورٹ پیش کرنے میں ناکامی، مالیاتی معائنہ، آزاد اکاؤنٹنٹ، کمشنر کا اختیار، رپورٹنگ کی ضرورت، اخراجات کی ذمہ داری، ریکارڈز کا جائزہ، اکاؤنٹنٹ کی خدمات حاصل کرنا، مالیاتی تعمیل، ریکارڈز کا معائنہ، مکمل آڈٹ، Section 30212، کمشنر کے فرائض، مالیاتی قانون کی تعمیل، معائنہ کا عمل
(Added by Stats. 1972, Ch. 1057.)
یہ قانون کہتا ہے کہ اگر کمشنر کو معلوم ہوتا ہے کہ سیکیورٹیز ڈپازٹری چلانے والا کوئی شخص دیوالیہ ہو چکا ہے یا غیر محفوظ طریقے سے کام کر رہا ہے، تو وہ فوری طور پر اسے اپنی سرگرمیاں روکنے کا حکم دے سکتا ہے۔ اس حکم میں ڈپازٹری کے آپریشنز کو روکنا یا کیلیفورنیا میں سیکیورٹی ہولڈرز کی درخواست (سولیسیٹیشن) کو بند کرنا شامل ہو سکتا ہے۔ یہ حکم اس وقت تک نافذ العمل رہتا ہے جب تک کمشنر اسے تبدیل کرنے کا فیصلہ نہ کرے۔
دیوالیہ حالت، سیکیورٹیز ڈپازٹری، غیر محفوظ آپریشنز، عوام کے لیے خطرناک، بندش کا حکم، سیکیورٹی ہولڈرز کی درخواست (سولیسیٹیشن)، کیلیفورنیا سیکیورٹیز کے ضوابط، کمشنر کی جانچ پڑتال، نقصان دہ طریقہ، رجسٹرڈ ڈاک کے ذریعے حکم، کاروباری طرز عمل کو محدود کرنا، سیکیورٹی ہولڈرز کی حفاظت، کمشنر کا اختیار، خطرناک آپریشنز، ڈپازٹری کاروباری پابندیاں
(Added by Stats. 1972, Ch. 1057.)
یہ قانون کمشنر کو اجازت دیتا ہے کہ وہ کسی بھی ایسے شخص کو سیکیورٹیز ڈپازٹری چلانے یا لوگوں کو مناسب لائسنس کے بغیر اسے استعمال کرنے کی ترغیب دینے سے روک سکے۔ اگر کسی کو ایسا حکم ملتا ہے اور وہ اس پر اعتراض کرنا چاہتا ہے، تو وہ سماعت کی درخواست کر سکتا ہے۔ اگر 60 دن کے اندر سماعت نہیں ہوتی، تو حکم منسوخ کر دیا جاتا ہے۔
جب بھی کمشنر کی رائے میں کوئی بھی شخص جسے اس ڈویژن کے تحت لائسنس یافتہ ہونا ضروری ہے، کمشنر سے لائسنس کے بغیر سیکیورٹیز ڈپازٹری چلانے میں یا اس ریاست کے اندر سیکیورٹیز ہولڈرز کو سیکیورٹیز کو سیکیورٹیز ڈپازٹری میں رکھنے کے لیے ترغیب دینے میں مصروف ہے، تو کمشنر اس شخص کو ایسے کاروبار میں مشغول ہونے سے باز رہنے اور گریز کرنے کا حکم دے سکتا ہے۔ اگر، ایسا حکم جاری ہونے کے بعد، تحریری طور پر سماعت کی درخواست دائر کی جاتی ہے اور اس کے 60 دن کے اندر سماعت نہیں ہوتی، تو حکم منسوخ کر دیا جاتا ہے۔
سیکیورٹیز ڈپازٹری، لائسنس کی ضرورت، کمشنر کا اختیار، لائسنس کے بغیر کام کرنا، سیکیورٹیز ہولڈرز کو ترغیب دینا، باز رہنے کا حکم، کاروبار سے گریز، سماعت کی درخواست، 60 دن کی سماعت کی آخری تاریخ، حکم کی منسوخی
(Added by Stats. 1972, Ch. 1057.)
یہ قانون ایک کمشنر کو ایسے قواعد، فارمز اور احکامات بنانے، تبدیل کرنے یا ختم کرنے کی اجازت دیتا ہے جو قانون کو مؤثر طریقے سے لاگو کرنے کے لیے ضروری ہوں۔ کمشنر اصطلاحات کی تعریف بھی کر سکتا ہے، بشرطیکہ یہ تعریفیں موجودہ قوانین سے متصادم نہ ہوں۔ وہ مختلف گروہوں یا حالات کے لیے مختلف تقاضے مقرر کر سکتے ہیں۔ کمشنر بعض قواعد سے دستبرداری اختیار کر سکتا ہے اگر ان کا خیال ہے کہ یہ عوامی مفاد یا سرمایہ کاروں کے تحفظ کے لیے ضروری نہیں ہیں۔ وہ تمام قواعد جو عوام کو متاثر کرتے ہیں، انہیں گورنمنٹ کوڈ میں بیان کردہ ایک مخصوص قانونی عمل کی پیروی کرنی ہوگی۔
کمشنر کا اختیار قواعد سازی فارم کے تقاضے احکامات کا اجراء سرمایہ کاروں کا تحفظ عوامی مفاد میں چھوٹ اصطلاحات کی تعریفیں افراد کی درجہ بندی گورنمنٹ کوڈ کی تعمیل محکمہ مالیاتی تحفظ اور اختراع اندرونی انتظامیہ ریگولیٹری لچک قانون کا اطلاق قواعد میں ترمیم کا عمل ابواب اور سیکشنز
(Amended by Stats. 2022, Ch. 452, Sec. 156. (SB 1498) Effective January 1, 2023.)
یہ سیکشن کسی بھی شخص کے لیے جان بوجھ کر ریکارڈز یا دستاویزات کو تبدیل کرنا، تباہ کرنا، یا چھپانا غیر قانونی بناتا ہے تاکہ مالیاتی ضوابط کے نفاذ یا انتظام میں مداخلت کی جا سکے۔ یہ کمشنر کو غلط بیانات دینے سے بھی منع کرتا ہے جس کا مقصد ان قواعد کے انتظام یا نفاذ کو متاثر کرنا ہو۔
(a)CA مالی Code § 30218(a) کسی بھی شخص کے لیے یہ غیر قانونی ہے کہ وہ جان بوجھ کر کسی ریکارڈ، دستاویز، یا ٹھوس چیز میں تبدیلی کرے، اسے تباہ کرے، مسخ کرے، چھپائے، ڈھانپے، جھوٹا بنائے، یا غلط اندراج کرے اس ارادے سے کہ وہ اس ڈویژن کے انتظام یا نفاذ میں رکاوٹ ڈالے، راہ میں حائل ہو، یا اثر انداز ہو۔
(b)CA مالی Code § 30218(b) کسی بھی شخص کے لیے یہ غیر قانونی ہے کہ وہ لائسنسنگ، تحقیقات، یا امتحان کے دوران کمشنر کو جان بوجھ کر غلط بیان دے اس ارادے سے کہ وہ اس ڈویژن کی کسی بھی شق کے انتظام یا نفاذ میں رکاوٹ ڈالے، راہ میں حائل ہو، یا اثر انداز ہو۔
ریکارڈز میں تبدیلی، دستاویزات کو تباہ کرنا، دستاویزات چھپانا، ریکارڈز کو جھوٹا بنانا، غلط اندراج، نفاذ میں رکاوٹ ڈالنا، انتظام میں رکاوٹ ڈالنا، نفاذ پر اثر انداز ہونا، غلط بیانات، کمشنر کی تحقیقات، لائسنسنگ کا امتحان، مالیاتی ضوابط، انتظام میں رکاوٹ، نفاذ میں مداخلت، غلط بیان
(Added by Stats. 2007, Ch. 101, Sec. 26. Effective January 1, 2008.)
