Part 7

یہ قانون بیان کرتا ہے کہ محکمہ مالیاتی تحفظ اور اختراع کے قوانین اور پروگراموں کو چلانے اور نافذ کرنے کے اخراجات ریاستی کارپوریشنز فنڈ سے ادا کیے جاتے ہیں۔ اس فنڈ کا پیسہ مخصوص سیکشنز کے تحت جمع کی گئی فیسوں سے آتا ہے، لیکن تمام فیسیں شامل نہیں ہیں، خاص طور پر سیکشن 25608 سے کچھ فیسیں۔

یہ قانون کمشنر کو اجازت دیتا ہے کہ وہ کسی بھی معلومات کو عوامی مفاد میں ہونے کی صورت میں عام کرے۔ تاہم، یہ معلومات ضروری کارروائیوں کے علاوہ یا دیگر ریگولیٹری اداروں کے ساتھ شیئر نہیں کی جا سکتیں۔ یہ قانون سمن کے ذریعے شواہد طلب کیے جانے پر موجودہ قانونی استحقاقات کو تبدیل نہیں کرتا۔ کمشنر کے دفتر میں کسی بھی شخص کے لیے خفیہ معلومات کو ذاتی فائدے کے لیے استعمال کرنا غیر قانونی ہے۔

اٹارنی جنرل مالیاتی تحفظ اور اختراع کے کمشنر کو ضرورت پڑنے پر قانونی رائے فراہم کرتا ہے اور اس کے وکیل کے طور پر کام کرتا ہے۔ اس کے علاوہ، گورنمنٹ کوڈ کی کچھ مخصوص دفعات (11041، 11042، اور 11043) اس کمشنر پر لاگو نہیں ہوتیں۔

یہ قانون محکمہ مالیاتی تحفظ اور اختراع میں کام کرنے والے بعض سرکاری افسران اور ملازمین کو ان اداروں میں مالی مفادات رکھنے سے منع کرتا ہے جنہیں وہ منظم کرتے ہیں، جیسے بروکر-ڈیلرز یا سرمایہ کاری مشیر، تاکہ مفادات کے تصادم کو روکا جا سکے۔ تاہم، وہ عوامی مفاد کے تحفظ کو یقینی بنانے کے لیے سخت شرائط کے تحت سیکیورٹیز رکھ یا خرید سکتے ہیں۔ خاص طور پر، معاونین اور نائب مفادات کے تصادم سے بچنے کے لیے مقرر کردہ قواعد کے مطابق سیکیورٹیز خرید سکتے ہیں۔ کمشنر سیکیورٹیز بھی رکھ سکتا ہے اگر وہ بعض قانونی تقاضوں سے مستثنیٰ ہوں یا کسی آزاد بینک یا ٹرسٹ کے ذریعے منظم کی جائیں جس میں کمشنر کا کوئی مشورہ شامل نہ ہو۔ کمشنر کو شفافیت برقرار رکھنے کے لیے سیکیورٹیز کے تمام لین دین کی باقاعدگی سے اٹارنی جنرل کو رپورٹ کرنی ہوگی۔

یہ قانون مختلف فیسوں کا خاکہ پیش کرتا ہے جو کیلیفورنیا کے کارپوریشنز کے کمشنر کو سیکیورٹیز سے متعلق مختلف درخواستوں اور فائلنگ کے لیے ادا کی جانی چاہئیں۔ فیسیں درخواست کی قسم اور شامل سیکیورٹیز کی قیمت کے لحاظ سے مختلف ہوتی ہیں۔ مثال کے طور پر، کچھ درخواستوں اور نوٹسز کے لیے $50 کی فیس ہے، جبکہ سیکیورٹیز کی اہلیت کی فیسوں میں ایک بنیادی فیس کے علاوہ سیکیورٹیز کی قیمت کا ایک فیصد شامل ہو سکتا ہے۔ بروکر ڈیلرز اور سرمایہ کاری کے مشیروں کے پاس سرٹیفکیٹس اور تجدید کے لیے مخصوص فیسیں ہیں۔ مزید برآں، کمشنر کے حکم کردہ امتحانات، سماعتوں اور اشاعتوں سے متعلق دیگر فیسوں کے لیے بھی دفعات موجود ہیں۔ یہ فیسیں فنانشل پروٹیکشن فنڈ میں حصہ ڈالتی ہیں اور کیلیفورنیا میں سیکیورٹیز کے ضابطے کی انتظامیہ کی حمایت کرتی ہیں۔

یہ سیکشن کیلیفورنیا میں سرمایہ کاری کمپنیوں، جاری کنندگان، اور سرمایہ کاری مشیروں کے لیے مختلف قسم کی فائلنگ سے متعلق فیسوں کی تفصیلات فراہم کرتا ہے۔ سیکیورٹیز فروخت کرنے کے نوٹس کی فائلنگ کے لیے، ایک سرمایہ کاری کمپنی کو $200 کے علاوہ سیکیورٹیز کی مالیت کا ایک چھوٹا فیصد ادا کرنا ہوگا، جس کی زیادہ سے زیادہ حد $2,500 ہے۔ جاری کنندگان کے لیے $300 یا $600 کی مختلف مقررہ فیسیں ہیں، جو اس ذیلی دفعہ پر منحصر ہے جس کے تحت وہ فائل کرتے ہیں۔ سرمایہ کاری مشیروں کے لیے نوٹس فائل کرنے کی فیس $125 ہے، جس میں دیگر مخصوص رپورٹس یا نوٹسز کے لیے اضافی ممکنہ فیسیں شامل ہو سکتی ہیں۔ مزید برآں، اگر کوئی شخص مطلوبہ سالانہ فیس ادا کرنے میں ناکام رہتا ہے تو کمشنر اسے سرگرمیاں انجام دینے سے روک سکتا ہے، اور کسی بھی کارروائی سے 10 دن پہلے انہیں مطلع کرے گا۔

یہ قانون کمشنر کو یہ اختیار دیتا ہے کہ وہ بعض دفعات کے تحت اجازت دی گئی زیادہ سے زیادہ فیس سے کم فیس مقرر کر سکے، اس بات کو یقینی بناتے ہوئے کہ یہ اخراجات کو پورا کرنے کے لیے کافی ہوں لیکن مقررہ حد سے تجاوز نہ کریں۔ کمشنر عام طور پر ہر سال یکم جون کے آس پاس فیس مقرر کرتا ہے، لیکن کچھ مخصوص ماضی کی مدتوں کے لیے، انہوں نے فیسوں کو پہلے ایڈجسٹ کیا تھا۔ یکم جولائی 2003 سے، اگر کمشنر یکم جون تک نئی فیس مقرر نہیں کرتا، تو پچھلے سال کی فیس ہی نافذ رہے گی۔ کمشنر کو فیسوں کا انتظام بھی اس طرح کرنا چاہیے کہ 2007 کے وسط تک اسٹیٹ کارپوریشنز فنڈ کا بیلنس 25% سے کم رہے۔ مزید برآں، محکمہ کو 2007 تک فیسوں میں کمی اور ان کے مالی اثرات کے بارے میں اہم قانون ساز کمیٹی کے رہنماؤں کو رپورٹ کرنا ہوگا۔

یہ قانون بیان کرتا ہے کہ کمشنر سیکیورٹیز انڈسٹری کی مختلف درخواستوں اور کارروائیوں کے لیے مخصوص فارمز کا تقاضا کرتا ہے۔ بروکر-ڈیلر کی درخواستوں کے لیے، فارم BD استعمال کیا جاتا ہے۔ اگر کوئی بروکر-ڈیلر دستبردار ہونا چاہتا ہے، تو اسے فارم BDW استعمال کرنا ہوگا۔ سرمایہ کاری مشیر رجسٹریشن کے لیے فارم ADV اور دستبرداری کے لیے فارم ADV-W استعمال کرتے ہیں۔ سیکیورٹیز انڈسٹری میں اہلکاروں کی رپورٹنگ کرتے وقت، نئی رجسٹریشن یا منتقلی کے لیے فارم U4 اور ملازمت کے خاتمے کے لیے فارم U5 استعمال کیا جاتا ہے۔

یہ قانون کمشنر کو دیگر ریاستوں، ممالک، اور مختلف قومی و بین الاقوامی ایجنسیوں کے ساتھ مل کر کام کرنے کی اجازت دیتا ہے تاکہ سیکیورٹیز اور فرنچائز قوانین کے مستقل نفاذ کو یقینی بنایا جا سکے۔ اس تعاون میں فارمز اور درخواستوں کو معیاری بنانا، سیکیورٹیز اور انویسٹمنٹ ایڈوائزر کی رجسٹریشن کے لیے ملک گیر نظاموں میں حصہ لینا، اور یو ایس اے پیٹریاٹ ایکٹ سے متعلق سرگرمیوں میں شامل ہونا شامل ہو سکتا ہے۔ اس میں یہ بھی ذکر ہے کہ کوئی بھی الیکٹرانک طور پر دائر کی گئی رجسٹریشن یا درخواست کو مالیاتی تحفظ کے محکمے کے ذریعے کاغذ میں تبدیل کیے جانے پر درست سمجھا جائے گا۔ اس تناظر میں "الیکٹرانک ریکارڈ" کی تعریف سول کوڈ سے لی گئی ایک مخصوص تعریف کے مطابق ہے۔

یہ قانون ان شرائط کی وضاحت کرتا ہے جن کے تحت کمشنر کچھ دستاویزات کو تباہ کر سکتا ہے، جیسے درخواستیں، نوٹس، اور سرٹیفکیٹ جن کی اب ضرورت نہیں ہے۔ چار سال بعد، منظوری کے ساتھ، انہیں ٹھکانے لگایا جا سکتا ہے، سوائے تادیبی کارروائیوں کے ریکارڈ کے، جنہیں مستقل طور پر رکھنا ضروری ہے۔ مزید برآں، کمشنر ان کارپوریشنوں کے سیکیورٹیز سرٹیفکیٹ کو ضائع کر سکتا ہے جو تحلیل ہو چکی ہیں یا کم از کم دو سال سے غیر فعال ہیں۔ تباہ شدہ اشیاء کے مستقل ریکارڈ کو محفوظ رکھنا ضروری ہے۔ تباہ شدہ دستاویزات کی تصدیق شدہ کاپیاں، چاہے وہ مائیکرو فلم پر ہوں یا کسی اور شکل میں، اصل کے برابر سمجھی جاتی ہیں۔

یہ قانون کمشنر کو بعض صورتوں میں الیکٹرانک ریکارڈز اور دستخط قبول کرنے کی اجازت دیتا ہے، لیکن وہ ایسا کرنے کے پابند نہیں ہیں۔ ایک "الیکٹرانک ریکارڈ" کوئی بھی دستاویز یا مواصلت ہو سکتی ہے جسے ڈیجیٹل طور پر ذخیرہ کیا گیا ہو، بھیجا گیا ہو یا موصول کیا گیا ہو، جیسے درخواستیں، رپورٹس، فیصلے، اور کمشنر کے ساتھ خط و کتابت۔ ایک "الیکٹرانک دستخط" کوئی بھی ڈیجیٹل نشان یا عمل ہے جو کسی شخص کے دستاویز پر دستخط کرنے کے ارادے کو ظاہر کرتا ہے۔ یہ قانون محکمہ مالیاتی تحفظ اور اختراع کو حوصلہ افزائی کرتا ہے کہ وہ الیکٹرانک فائلنگ کے استعمال کو وسعت دیتا رہے، جب وسائل دستیاب ہوں۔