Dis Akti koni et sitatum Earni Inkom Taks Kredi Informati Akti.
Part 10.3
Section § 19850
Dis Lega ofisial nomen Earni Inkom Taks Kredi Informati Akti.
Earni Inkom Taks Kredi EITC Taks Kredi Informati Inkom Taks Kredi Takspeyer Informati Taks Benefiti Finansial Asistans Lo-Inkom Individu Taks Filing Inkom Eligibiliti Taks Refundi Steyt Taks Polisi Taks Kredi Ekonomi Reli
Section § 19851
Bagian ini menjelaskan bahwa kredit pajak penghasilan yang diperoleh federal (EITC) didirikan untuk membantu pekerja berpendapatan rendah dan mengurangi ketergantungan mereka pada bantuan sosial. Namun, banyak warga California yang memenuhi syarat gagal mengklaim kredit ini, sehingga kehilangan manfaat finansial yang besar. Sebagai tanggapan, California menciptakan EITC-nya sendiri untuk lebih mendukung pekerja berpendapatan rendah.
Undang-undang ini bertujuan untuk membantu keluarga-keluarga ini dengan memastikan mereka mendapatkan bagian mereka dari EITC federal dan negara bagian, yang pada akhirnya membawa lebih banyak uang federal ke dalam ekonomi California. Untuk mencapai ini, negara bagian akan memberikan informasi kepada individu yang memenuhi syarat agar mereka dapat mengklaim kredit ini pada SPT mereka. Pemberi kerja dan lembaga negara akan memberitahu mereka yang mungkin memenuhi syarat untuk EITC dan memberi tahu mereka tentang layanan persiapan pajak gratis.
Dewan Perwakilan Rakyat menemukan dan menyatakan sebagai berikut:
(a)CA Kita at Buwis Code § 19851(a) Kongres menciptakan kredit pajak penghasilan yang diperoleh federal (EITC) pada tahun 1975 untuk mengimbangi dampak buruk pajak gaji Medicare dan jaminan sosial pada keluarga miskin pekerja dan untuk mendorong pekerja berpendapatan rendah untuk mencari pekerjaan daripada bantuan sosial.
(b)CA Kita at Buwis Code § 19851(b) Karena persentase yang relatif rendah dari orang yang memenuhi syarat kredit pajak penghasilan yang diperoleh federal yang berpartisipasi dalam program Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh federal, ratusan juta dolar federal tidak diklaim oleh keluarga miskin pekerja di California.
(c)CA Kita at Buwis Code § 19851(c) Pada tahun 2015, Negara Bagian California mengesahkan EITC California untuk memperkuat efek pengurangan kemiskinan dari EITC federal bagi warga California pekerja termiskin.
(d)CA Kita at Buwis Code § 19851(d) Untuk meringankan beban pajak pada orang dan keluarga miskin pekerja, untuk meningkatkan upah dan pendapatan orang dan keluarga miskin pekerja, untuk memastikan bahwa pembayar pajak California menerima bagian mereka dari uang federal yang tersedia dalam program EITC federal dan kredit pajak anti-kemiskinan negara bagian dan federal lainnya, untuk memastikan bahwa warga California pekerja termiskin mengakses EITC California tambahan, dan untuk menyuntikkan uang federal tambahan ke dalam ekonomi California, negara bagian akan memfasilitasi penyediaan informasi, sebagaimana diizinkan oleh Bagian 19551.3, kepada orang dan keluarga miskin pekerja mengenai ketersediaan EITC federal dan California agar mereka dapat mengklaim kredit tersebut pada SPT penghasilan federal dan negara bagian mereka.
(e)CA Kita at Buwis Code § 19851(e) Adalah maksud dari undang-undang ini untuk menawarkan bantuan yang paling hemat biaya kepada pembayar pajak yang memenuhi syarat dengan mengambil langkah-langkah untuk memastikan bahwa warga California yang memenuhi syarat mengklaim EITC federal dan California serta kredit pajak anti-kemiskinan negara bagian dan federal lainnya dan mengetahui layanan persiapan pajak gratis melalui hal-hal berikut:
(1)CA Kita at Buwis Code § 19851(e)(1) Pemberitahuan yang diberikan oleh pemberi kerja mereka.
(2)CA Kita at Buwis Code § 19851(e)(2) Pemberitahuan yang diberikan oleh departemen dan lembaga negara yang melayani mereka yang mungkin memenuhi syarat untuk EITC.
kredit pajak penghasilan yang diperoleh partisipasi EITC keluarga miskin pekerja EITC California pembebasan beban pajak program EITC federal pengurangan kemiskinan pekerja berpendapatan rendah kredit pajak anti-kemiskinan pengajuan SPT persiapan pajak gratis pemberitahuan pemberi kerja pemberitahuan lembaga negara manfaat finansial dukungan ekonomi
Section § 19852
Esta sección define términos clave relacionados con el desempleo y los créditos fiscales en California. Un 'Empleador' es cualquier empresa en California que ofrece seguro de desempleo a sus trabajadores. 'Empleado' es cualquier persona cubierta por ese seguro. El 'EITC Federal' y el 'EITC de California' se refieren a los créditos fiscales por ingreso del trabajo a nivel federal y estatal, destinados a apoyar a las personas con bajos ingresos.
Los 'departamentos y agencias estatales que atienden a quienes podrían calificar para asistencia fiscal' incluyen el Departamento de Educación, el Departamento de Desarrollo del Empleo, el Departamento de Servicios de Atención Médica y el Departamento de Servicios Sociales, cada uno con programas específicos. 'VITA' significa Asistencia Voluntaria para la Declaración de Impuestos, un servicio gratuito para la preparación básica de impuestos.
'CalFile' es un programa en línea gratuito para que los californianos presenten sus declaraciones de impuestos. Cualquier referencia al 'Código de Rentas Internas' se refiere al Código de los EE. UU. y sus enmiendas. Las actualizaciones a esta sección se aplican a los avisos requeridos en los años específicos mencionados, 2017 y 2024.
Para los fines de esta parte, los siguientes términos tienen los siguientes significados:
(a)CA Kita at Buwis Code § 19852(a) “Empleador” significa cualquier empleador de California que esté sujeto a, y esté obligado a proporcionar, seguro de desempleo a sus empleados, conforme al Código de Seguro de Desempleo.
(b)CA Kita at Buwis Code § 19852(b) “Empleado” significa cualquier persona que esté cubierta por el seguro de desempleo por su empleador, de conformidad con el Código de Seguro de Desempleo.
(c)CA Kita at Buwis Code § 19852(c) “EITC Federal” significa el crédito tributario federal por ingreso del trabajo, según se define en la Sección 32 del Código de Rentas Internas.
(d)CA Kita at Buwis Code § 19852(d) “EITC de California” significa el crédito tributario por ingreso del trabajo de California, según se define en la Sección 17052.
(e)CA Kita at Buwis Code § 19852(e) “Departamentos y agencias estatales que atienden a quienes pueden calificar para la Asistencia Voluntaria para la Declaración de Impuestos o créditos fiscales estatales y federales contra la pobreza, incluidos el EITC federal y el de California” significa los siguientes departamentos y agencias:
(1)CA Kita at Buwis Code § 19852(e)(1) El Departamento de Educación del Estado con respecto a la información del programa de comidas gratuitas o a precio reducido y del Programa Nacional de Almuerzos Escolares.
(2)CA Kita at Buwis Code § 19852(e)(2) El Departamento de Desarrollo del Empleo con respecto a la información del programa de Seguro de Desempleo de California.
(3)CA Kita at Buwis Code § 19852(e)(3) El Departamento de Servicios de Atención Médica del Estado con respecto a la información del programa Medi-Cal.
(4)CA Kita at Buwis Code § 19852(e)(4) El Departamento de Servicios Sociales del Estado con respecto a la información de los programas CalFresh y CalWORKs.
(f)CA Kita at Buwis Code § 19852(f) “Créditos fiscales estatales y federales contra la pobreza” significa créditos fiscales estatales y federales diseñados para aliviar la pobreza y las cargas fiscales de los hogares de bajos ingresos.
(g)CA Kita at Buwis Code § 19852(g) “Asistencia Voluntaria para la Declaración de Impuestos” o “(VITA)” significa el programa gratuito de preparación básica de declaraciones de impuestos sobre la renta, para declaraciones de impuestos sobre la renta personales federales y estatales, administrado por el Servicio de Impuestos Internos y operado por socios del Servicio de Impuestos Internos y voluntarios capacitados.
(h)CA Kita at Buwis Code § 19852(h) “CalFile” significa el programa gratuito, directo y en línea de la Junta de Impuestos de Franquicia para que los contribuyentes completen y presenten electrónicamente sus declaraciones de impuestos sobre la renta personales estatales.
(i)CA Kita at Buwis Code § 19852(i) A menos que se disponga específicamente lo contrario, los términos “Código de Rentas Internas”, “Código de Rentas Internas de 1954” o “Código de Rentas Internas de 1986”, para los fines de esta parte, significan el Título 26 del Código de los Estados Unidos, incluidas todas sus enmiendas, según se promulgaron en la fecha especificada para el año fiscal aplicable según se define en el párrafo (1) de la subdivisión (a) de la Sección 17024.5.
(j)CA Kita at Buwis Code § 19852(j) Las enmiendas realizadas a esta sección por la Sección 2 del Capítulo 294 de los Estatutos de 2016 se aplicarán a los avisos requeridos conforme a la Sección 19853 proporcionados a partir del 1 de enero de 2017.
(k)CA Kita at Buwis Code § 19852(k) Las enmiendas realizadas a esta sección por la Sección 9 del Capítulo 55 de los Estatutos de 2023 se aplicarán a los avisos requeridos conforme a la Sección 19853 proporcionados a partir del 1 de enero de 2024.
seguro de desempleo crédito tributario por ingreso del trabajo EITC de California EITC Federal Asistencia Voluntaria para la Declaración de Impuestos CalFile preparación de declaraciones de impuestos Departamento de Educación del Estado Departamento de Desarrollo del Empleo programa Medi-Cal CalFresh CalWORKs créditos fiscales estatales contra la pobreza enmiendas al Código de Rentas Internas Junta de Impuestos de Franquicia
Section § 19853
Employers must notify employees about potential eligibility for tax credits, including federal and California Earned Income Tax Credits, around the time they issue annual wage summaries like W-2 or 1099 forms. They must also send a second notification in March. State agencies serving those eligible for these credits should notify recipients annually, using direct or indirect communication. Notifications must be given directly, not just posted or internal mailed, though extra postings are encouraged. Changes to how and when notices are given apply from January 1, 2017, and January 1, 2024, and the law fully comes into effect on January 1, 2029.
(a)Copy CA Kita at Buwis Code § 19853(a)
(1)Copy CA Kita at Buwis Code § 19853(a)(1) An employer shall notify all employees that they may be eligible for VITA, CalFile, and state and federal antipoverty tax credits, including the federal and the California EITC, within one week before or after, or at the same time, that the employer provides an annual wage summary, including, but not limited to, a Form W-2 or a Form 1099, to any employee.
(2)CA Kita at Buwis Code § 19853(a)(2) An employer shall send a second notification to all employees during the month of March of the same year in which the employer notified employees pursuant to paragraph (1).
(b)Copy CA Kita at Buwis Code § 19853(b)
(1)Copy CA Kita at Buwis Code § 19853(b)(1) The state departments and agencies that serve those who may qualify for VITA or state and federal antipoverty
tax credits, including the federal and the California EITC, as defined in subdivision (e) of Section 19852, shall notify their program recipients that they may be eligible for VITA, CalFile, and state and federal antipoverty tax credits, including the federal and the California EITC, at least once per year during the months of January through March, or, alternatively, shall provide both notifications during a regularly scheduled contact with a recipient by telephone, mail, or electronic communication, or by an in-person communication.
(2)CA Kita at Buwis Code § 19853(b)(2) State departments or agencies that serve those who may qualify for VITA or state and federal antipoverty tax credits, including the federal and the California EITC, as defined in subdivision (e) of Section 19852, and that do not directly communicate with persons or households with persons who may qualify for VITA, CalFile, and state and federal antipoverty tax credits, including the federal and the California
EITC, may communicate indirectly through agencies, districts, or regulated entities that serve eligible persons or households with eligible persons.
(3)CA Kita at Buwis Code § 19853(b)(3) State departments or agencies that serve those who may qualify for VITA or state and federal antipoverty tax credits, including the federal EITC and the California EITC, as defined in subdivision (e) of Section 19852, are encouraged to develop the most effective method to provide notice to recipients of eligibility for VITA, CalFile, and state and federal antipoverty tax credits, including the federal and the California EITC, as long as the notice contains substantially the same language as the notice described in Section 19854.
(c)Copy CA Kita at Buwis Code § 19853(c)
(1)Copy CA Kita at Buwis Code § 19853(c)(1) The employer shall provide the notifications required by subdivision (a) by handing them directly to the employee or mailing them to the employee’s last known address.
(2)CA Kita at Buwis Code § 19853(c)(2) Any notice created by the employer shall include substantially the same language as the notice described in Section 19854.
(3)CA Kita at Buwis Code § 19853(c)(3) The notification required by paragraph (2) of subdivision (a) may be sent electronically.
(d)CA Kita at Buwis Code § 19853(d) The employer shall not satisfy the notification required by subdivision (a) by posting a notice on an employee bulletin board or sending it through office mail. However, these methods of notification are encouraged to help inform all employees of VITA, CalFile, and state and federal antipoverty tax credit eligibility, including the federal and the California EITC.
(e)CA Kita at Buwis Code § 19853(e) The amendments made to this section by Section 3 of Chapter 294 of the Statutes of 2016 shall apply to notices furnished on or after January 1, 2017.
(f)CA Kita at Buwis Code § 19853(f) The amendments made to this section by Section 10 of Chapter 55 of the Statutes of 2023 shall apply to notices furnished on or after January 1, 2024.
(g)CA Kita at Buwis Code § 19853(g) This section shall become operative on January 1, 2029.
tax credit notification federal EITC California EITC employer responsibility employee notification annual wage summary March notification VITA eligibility CalFile eligibility state agency communication direct notification indirect notification electronic notice employee mailing implementation date January 1 2029
Section § 19854
Esta sección explica que los empleados y los beneficiarios de asistencia pública deben ser informados de una manera específica sobre la disponibilidad de los Créditos Tributarios por Ingreso del Trabajo (EITC) federales y de California. Estos créditos fiscales están diseñados para personas y familias de bajos ingresos y no afectarán la elegibilidad para ciertos beneficios como Medicaid, SSI o SNAP. Para reclamar estos créditos, las personas elegibles deben presentar las declaraciones de impuestos y los formularios correspondientes. El programa de Asistencia Voluntaria para la Declaración de Impuestos (VITA) puede proporcionar servicios gratuitos de preparación de impuestos, y las declaraciones de California también se pueden presentar electrónicamente de forma gratuita utilizando CalFile.
El Crédito Tributario para Jóvenes en Crianza Temporal es específicamente para jóvenes que estuvieron o están en crianza temporal, de 18 a 25 años. Cualquier cambio en la forma en que se proporciona esta información fue efectivo para las notificaciones posteriores al 1 de enero de 2017, y las nuevas actualizaciones entran en vigor a partir del 1 de enero de 2024.
(a)CA Kita at Buwis Code § 19854(a) La notificación requerida bajo la Sección 19853 que debe proporcionarse a los empleados y beneficiarios de programas de asistencia pública con respecto a la disponibilidad del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) federal y de California deberá indicar sustancialmente lo siguiente:
Según sus ingresos anuales, usted podría ser elegible para la siguiente asistencia:
Programa de Asistencia Voluntaria para la Declaración de Impuestos (VITA) – VITA es un programa gratuito de preparación básica de declaraciones de impuestos sobre la renta, para declaraciones de impuestos federales y estatales sobre la renta personal, administrado por el Servicio de Impuestos Internos y operado por socios del Servicio de Impuestos Internos y voluntarios capacitados.
Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo Federal (EITC federal) – El EITC federal es un crédito reembolsable para individuos y familias trabajadoras de bajos ingresos. El EITC federal no afectará ciertos beneficios de asistencia pública. Además, los pagos del EITC federal NO se utilizan típicamente para determinar la elegibilidad para lo siguiente:
(A)CA Kita at Buwis Code § 19854(A) Medicaid.
(B)CA Kita at Buwis Code § 19854(B) Ingreso Suplementario de Seguridad.
(C)CA Kita at Buwis Code § 19854(C) Programa de Asistencia Nutricional Suplementaria.
(D)CA Kita at Buwis Code § 19854(D) Vivienda para personas de bajos ingresos.
(E)CA Kita at Buwis Code § 19854(E) Pagos de Asistencia Temporal para Familias Necesitadas.
Para recibir el EITC federal, debe presentar una declaración de impuestos federal y completar el formulario del EITC, que se puede encontrar en el Folleto de Declaración de Impuestos Federales. Para obtener información adicional sobre su elegibilidad para recibir el EITC federal y otros créditos fiscales federales contra la pobreza, visite www.irs.gov.
Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de California (EITC de California) y Crédito Tributario por Hijos Pequeños (YCTC) – El EITC de California y el YCTC son créditos reembolsables para individuos y familias trabajadoras de bajos ingresos. El EITC de California y el YCTC son similares al EITC federal y no afectarán ciertos beneficios de asistencia pública.
Crédito Tributario para Jóvenes en Crianza Temporal (FYTC) – El FYTC es un crédito reembolsable para jóvenes que estuvieron o están en crianza temporal, entre 18 y 25 años de edad, que estuvieron en crianza temporal a los 13 años de edad o más. El FYTC no afectará ciertos beneficios de asistencia pública.
Para reclamar el EITC de California, debe presentar una Declaración de Impuestos sobre la Renta de California y completar el formulario del EITC de California (Formulario FTB 3514) y adjuntarlo a su declaración de impuestos. Para obtener información adicional sobre la disponibilidad del crédito, incluidos los requisitos de elegibilidad o preguntas sobre el formulario, visite www.ftb.ca.gov e ingrese “CalEITC” en el cuadro de búsqueda.
También puede ser elegible para que sus declaraciones de impuestos federales y estatales sean preparadas y presentadas de forma gratuita utilizando los servicios de VITA. Para obtener información adicional sobre el servicio gratuito de presentación de impuestos, y la ubicación y el horario de atención, visite www.ftb.ca.gov e ingrese “VITA” en el cuadro de búsqueda.
Además, puede ser elegible para presentar electrónicamente su declaración de California directamente con la Junta de Impuestos de Franquicia de forma gratuita utilizando CalFile. Para obtener información adicional sobre CalFile, visite www.ftb.ca.gov e ingrese “CalFile” en el cuadro de búsqueda.
(b)CA Kita at Buwis Code § 19854(b) Las enmiendas realizadas a esta sección por el Capítulo 294 de los Estatutos de 2016 se aplican a las notificaciones proporcionadas a partir del 1 de enero de 2017.
(c)CA Kita at Buwis Code § 19854(c) Las enmiendas realizadas a esta sección por la ley que añade esta subdivisión se aplicarán a las notificaciones proporcionadas a partir del 1 de enero de 2024.
Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo Asistencia Voluntaria para la Declaración de Impuestos créditos fiscales reembolsables individuos de bajos ingresos familias de bajos ingresos Medicaid Ingreso Suplementario de Seguridad Programa de Asistencia Nutricional Suplementaria jóvenes en crianza temporal Crédito Tributario para Jóvenes en Crianza Temporal presentación de declaraciones de impuestos preparación gratuita de impuestos CalFile créditos fiscales de California Crédito Tributario por Hijos Pequeños
