Tagapagpadali ng Palitan

Section § 51000

Explanation

Bagian ini menjelaskan arti kata-kata penting yang berkaitan dengan cara kerja fasilitator pertukaran properti sejenis. 'Klien' adalah wajib pajak yang membuat perjanjian dengan fasilitator pertukaran, yaitu orang yang membantu memfasilitasi pertukaran ini dengan imbalan biaya. Orang ini bisa memiliki peran berbeda, seperti memegang hak milik properti atau menyimpan dana, kecuali dalam situasi tertentu seperti lembaga keuangan tertentu atau kegiatan pendidikan.

'Fasilitator pertukaran' harus memiliki kantor di negara bagian ini dan secara aktif mempromosikan layanan mereka kepada masyarakat umum. Namun, undang-undang tidak menganggap beberapa pihak sebagai fasilitator, misalnya lembaga keuangan tertentu, penyedia seminar pendidikan, dan perusahaan hak milik serta escrow tertentu.

Teks ini juga menjelaskan apa yang dimaksud dengan 'biaya', yaitu segala bentuk imbalan untuk layanan ini, mendefinisikan 'lembaga keuangan', dan menjelaskan orang yang 'berafiliasi' dalam konteks hubungan kendali antar entitas. Selain itu, dijelaskan juga apa yang secara hukum disebut 'orang' dan 'standar investor yang bijaksana' terkait dengan perilaku investasi.

Sebagaimana digunakan dalam divisi ini, istilah-istilah berikut akan memiliki makna sebagai berikut:
(a)CA Pinansiyal Code § 51000(a) “Klien” berarti wajib pajak dengan siapa fasilitator pertukaran mengadakan perjanjian yang dijelaskan dalam sub-paragraf (A) dari paragraf (1) dari sub-divisi (b).
(b)Copy CA Pinansiyal Code § 51000(b)
(1)Copy CA Pinansiyal Code § 51000(b)(1) “Fasilitator pertukaran” berarti seseorang yang melakukan salah satu dari berikut ini:
(A)CA Pinansiyal Code § 51000(b)(1)(A) Memfasilitasi, dengan biaya, sebagaimana didefinisikan dalam sub-divisi (c), pertukaran properti sejenis dengan mengadakan perjanjian dengan wajib pajak di mana fasilitator pertukaran memperoleh dari wajib pajak hak kontraktual untuk menjual properti yang dilepaskan wajib pajak yang berlokasi di negara bagian ini dan mentransfer properti pengganti kepada wajib pajak sebagai perantara yang memenuhi syarat sebagaimana istilah tersebut didefinisikan berdasarkan Peraturan Perbendaharaan Bagian 1.1031(k)-1(g)(4), atau mengadakan perjanjian dengan wajib pajak untuk mengambil hak atas properti di negara bagian ini sebagai pemegang hak akomodasi pertukaran (EAT) sebagaimana istilah tersebut didefinisikan dalam Prosedur Pendapatan Internal Revenue Service 2000–37, atau mengadakan perjanjian dengan wajib pajak untuk bertindak sebagai wali amanat yang memenuhi syarat atau pemegang escrow yang memenuhi syarat sebagaimana istilah-istilah tersebut didefinisikan berdasarkan Peraturan Perbendaharaan Bagian 1.1031(k)-1(g)(3), kecuali sebagaimana diatur dalam paragraf (2).
(B)CA Pinansiyal Code § 51000(b)(1)(B) Memelihara kantor di negara bagian ini untuk tujuan mencari bisnis sebagai fasilitator pertukaran.
(C)CA Pinansiyal Code § 51000(b)(1)(C) Mengiklankan dirinya sebagai fasilitator pertukaran dengan mengiklankan salah satu layanan yang tercantum dalam paragraf (A) atau mencari klien dalam publikasi cetak, surat langsung, iklan televisi atau radio, panggilan telepon, transmisi faksimili, atau komunikasi elektronik lainnya yang ditujukan kepada masyarakat umum di negara bagian ini untuk tujuan menyediakan salah satu layanan tersebut.
(2)CA Pinansiyal Code § 51000(b)(2) “Fasilitator pertukaran” tidak termasuk salah satu dari berikut ini:
(A)CA Pinansiyal Code § 51000(b)(2)(A) Wajib pajak atau orang yang didiskualifikasi, sebagaimana istilah tersebut didefinisikan berdasarkan Peraturan Perbendaharaan Bagian 1.1031(k)-1(k), yang berusaha memenuhi syarat untuk ketentuan non-pengakuan Bagian 1031 dari Kode Pendapatan Internal tahun 1986, sebagaimana telah diubah.
(B)CA Pinansiyal Code § 51000(b)(2)(B) Lembaga keuangan yang bertindak sebagai tempat penyimpanan dana pertukaran atau yang bertindak semata-mata sebagai pemegang escrow yang memenuhi syarat atau wali amanat yang memenuhi syarat, sebagaimana istilah-istilah tersebut didefinisikan berdasarkan Peraturan Perbendaharaan Bagian 1.1031(k)-1(g)(3), dan yang tidak memfasilitasi pertukaran.
(C)CA Pinansiyal Code § 51000(b)(2)(C) Perusahaan asuransi hak milik, perusahaan hak milik yang dijamin, atau perusahaan escrow yang bertindak semata-mata sebagai pemegang escrow yang memenuhi syarat atau wali amanat yang memenuhi syarat, sebagaimana istilah-istilah tersebut didefinisikan berdasarkan Peraturan Perbendaharaan Bagian 1.1031(k)-1(g)(3), dan yang tidak memfasilitasi pertukaran.
(D)CA Pinansiyal Code § 51000(b)(2)(D) Seseorang yang mengiklankan dan mengajar seminar atau kelas, atau dengan cara lain membuat presentasi, kepada pengacara, akuntan, profesional real estat, profesional pajak, atau profesional lainnya, ketika tujuan utamanya adalah untuk mengajar para profesional tentang pertukaran yang ditangguhkan pajak atau untuk melatih mereka untuk bertindak sebagai fasilitator pertukaran.
(E)CA Pinansiyal Code § 51000(b)(2)(E) Perantara yang memenuhi syarat, sebagaimana istilah tersebut didefinisikan berdasarkan Peraturan Perbendaharaan 1.1031(k)-1(g)(4), yang memegang dana pertukaran dari pelepasan properti yang dilepaskan yang berlokasi di luar negara bagian ini.
(F)CA Pinansiyal Code § 51000(b)(2)(F) Entitas di mana pemegang hak akomodasi pertukaran (EAT) memiliki 100 persen kepentingan dan yang digunakan oleh EAT untuk mengambil hak atas properti di negara bagian ini.
(c)CA Pinansiyal Code § 51000(c) “Biaya” berarti kompensasi dalam bentuk apa pun, langsung atau tidak langsung, moneter atau non-moneter, yang diterima oleh seseorang atau orang terkait sebagaimana didefinisikan dalam Bagian 267(b) atau 707(b) dari Kode Pendapatan Internal untuk layanan apa pun yang berkaitan dengan atau insidental dengan pertukaran properti sejenis.
(d)CA Pinansiyal Code § 51000(d) “Lembaga keuangan” berarti bank, serikat kredit, asosiasi simpan pinjam, bank tabungan, atau perusahaan perwalian yang didirikan berdasarkan undang-undang negara bagian ini atau Amerika Serikat yang rekeningnya diasuransikan oleh kepercayaan penuh dan kredit Amerika Serikat, Federal Deposit Insurance Corporation, National Credit Union Share Insurance Fund, atau program serupa atau pengganti lainnya.
(e)CA Pinansiyal Code § 51000(e) Seseorang “berafiliasi” dengan orang tertentu lainnya jika orang tersebut secara langsung, atau secara tidak langsung melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah kendali bersama dengan orang tertentu lainnya.
(f)CA Pinansiyal Code § 51000(f) “Orang” berarti individu, korporasi, kemitraan, perseroan terbatas, usaha patungan, asosiasi, perusahaan saham gabungan, perwalian, atau bentuk entitas hukum lainnya, dan termasuk agen dan karyawan orang tersebut.
(g)CA Pinansiyal Code § 51000(g) “Standar investor yang bijaksana” berarti aturan investor yang bijaksana yang dijelaskan dalam Pasal 2.5 (dimulai dengan Bagian 16045) dari Bab 1 dari Bagian 4 dari Divisi 9 dari Kode Probat.
fasilitator pertukaran properti sejenis perantara yang memenuhi syarat ...

Section § 51001

Explanation

Undang-undang ini menghendaki perniagaan yang beroperasi sebagai fasilitator pertukaran untuk memberitahu pelanggan mereka di California tentang sebarang perubahan kawalan syarikat. 'Perubahan kawalan' berlaku apabila lebih daripada 50% aset atau pemilikan syarikat dipindahkan. Pemberitahuan itu mesti diberikan dalam tempoh 10 hari bekerja dan dikongsi melalui pelbagai cara seperti e-mel atau mel dan juga mesti disiarkan di laman web syarikat selama sekurang-kurangnya 90 hari. Notis itu mesti menyertakan butiran hubungan pemilik baharu.

(a)CA Pinansiyal Code § 51001(a) Seseorang yang menjalankan perniagaan sebagai fasilitator pertukaran hendaklah memberitahu semua pelanggan pertukaran sedia ada yang harta yang dilepaskan terletak di negeri ini, atau yang harta gantian yang dipegang di bawah perjanjian akomodasi pertukaran yang layak terletak di negeri ini, tentang sebarang perubahan kawalan fasilitator pertukaran itu. Pemberitahuan itu hendaklah diberikan dalam tempoh 10 hari bekerja dari tarikh kuat kuasa perubahan kawalan melalui serahan tangan, faksimili, mel elektronik, mel semalaman, atau mel kelas pertama, dan hendaklah disiarkan di laman web Internet fasilitator pertukaran itu selama sekurang-kurangnya 90 hari selepas perubahan kawalan. Pemberitahuan itu hendaklah menyatakan nama, alamat, dan maklumat hubungan lain penerima pindahan.
(b)CA Pinansiyal Code § 51001(b) Bagi maksud seksyen ini, “perubahan kawalan” bermaksud sebarang pemindahan lebih daripada 50 peratus aset atau kepentingan pemilikan, secara langsung atau tidak langsung, fasilitator pertukaran itu.
fasilitator pertukaran perubahan kawalan pemberitahuan perniagaan ...

Section § 51003

Explanation

Siapa pun yang menjalankan usaha sebagai fasilitator pertukaran harus memastikan mereka memenuhi perlindungan keuangan tertentu untuk menjaga dana klien. Mereka harus memelihara obligasi kesetiaan senilai setidaknya $1,000,000, memiliki setoran tunai atau sekuritas dengan jumlah yang sama di rekening berbunga, atau menyimpan dana pertukaran di rekening escrow atau perwalian yang memenuhi syarat yang memerlukan izin tertulis dari fasilitator dan klien untuk penarikan.

Fasilitator dapat melebihi persyaratan minimum ini jika mereka mau, dan tercakup dalam obligasi kesetiaan yang totalnya setidaknya $1,000,000 juga memenuhi kewajiban-kewajiban ini.

(a)CA Pinansiyal Code § 51003(a) Seseorang yang menjalankan usaha sebagai fasilitator pertukaran harus setiap saat mematuhi satu atau lebih dari yang berikut:
(1)CA Pinansiyal Code § 51003(a)(1) Memelihara obligasi atau obligasi kesetiaan dalam jumlah tidak kurang dari satu juta dolar ($1,000,000), yang diterbitkan oleh penanggung yang berwenang untuk melakukan usaha di negara bagian ini atau penanggung lini surplus yang memenuhi syarat sesuai dengan Bagian 1765.1 dari Kode Asuransi.
(2)CA Pinansiyal Code § 51003(a)(2) Menyetorkan sejumlah uang tunai atau sekuritas atau surat kredit tak dapat dibatalkan dalam jumlah tidak kurang dari satu juta dolar ($1,000,000) ke dalam rekening deposito berbunga atau rekening pasar uang pada lembaga keuangan pilihan orang tersebut. Bunga atas jumlah tersebut akan menjadi hak fasilitator pertukaran.
(3)CA Pinansiyal Code § 51003(a)(3) Menyetorkan semua dana pertukaran ke dalam rekening escrow yang memenuhi syarat atau perwalian yang memenuhi syarat, sebagaimana istilah-istilah tersebut didefinisikan berdasarkan Peraturan Departemen Keuangan 1.1031(k)-1(g)(3), pada lembaga keuangan dan menetapkan bahwa setiap penarikan dari rekening escrow atau perwalian tersebut memerlukan otorisasi tertulis dari orang tersebut dan klien.
(b)CA Pinansiyal Code § 51003(b) Seseorang yang menjalankan usaha sebagai fasilitator pertukaran dapat memelihara obligasi atau obligasi atau menyetorkan sejumlah uang tunai atau sekuritas atau surat kredit tak dapat dibatalkan melebihi jumlah minimum yang disyaratkan.
(c)CA Pinansiyal Code § 51003(c) Jika orang yang menjalankan usaha sebagai fasilitator pertukaran terdaftar sebagai tertanggung yang disebutkan dalam satu atau lebih obligasi kesetiaan yang totalnya setidaknya satu juta dolar ($1,000,000), persyaratan bagian ini akan dianggap terpenuhi.
fasilitator pertukaran obligasi kesetiaan perlindungan keuangan ...

Section § 51005

Explanation
Bir değişim kolaylaştırıcısı olarak faaliyet gösteren bir işletme kurallara uymadığı için birisi zarar gördüyse, tahviller, mevduatlar veya teminat mektupları gibi belirli finansal güvenceler üzerinden talepte bulunabilirler. Amaç, bu güvencelerin şartlarına göre kayıplarını telafi etmektir. Bu finansal güvencelerden bir ödeme yapılırsa, toplam değerleri ödenen miktar kadar azalır.
değişim kolaylaştırıcısı finansal talep tahviller ...

Section § 51007

Explanation

Jika anda menjalankan perniagaan sebagai fasilitator pertukaran, anda mesti sama ada mempunyai insurans atau mendepositkan dana bernilai sekurang-kurangnya $250,000. Ini memastikan anda boleh menampung sebarang kesilapan atau ketinggalan dalam kerja anda. Insurans tersebut mestilah daripada penanggung insurans yang berkelayakan atau anda boleh mendepositkan wang tersebut dalam akaun kewangan yang menjana faedah untuk anda. Anda dibenarkan untuk mengekalkan lebih daripada jumlah minimum ini jika anda memilih. Jika anda dinamakan dalam polisi insurans bernilai sekurang-kurangnya $250,000, itu dikira sebagai memenuhi keperluan.

(a)CA Pinansiyal Code § 51007(a) Satu orang yang menjalankan perniagaan sebagai fasilitator pertukaran hendaklah pada setiap masa mematuhi salah satu daripada yang berikut:
(1)CA Pinansiyal Code § 51007(a)(1) Mengekalkan polisi insurans kesilapan dan ketinggalan dalam jumlah tidak kurang daripada dua ratus lima puluh ribu dolar ($250,000), yang dilaksanakan oleh penanggung insurans yang diberi kuasa untuk menjalankan perniagaan di negeri ini atau penanggung insurans barisan lebihan yang layak menurut Seksyen 1765.1 Kod Insurans.
(2)CA Pinansiyal Code § 51007(a)(2) Mendepositkan sejumlah wang tunai atau sekuriti atau surat kredit tidak boleh batal dalam jumlah tidak kurang daripada dua ratus lima puluh ribu dolar ($250,000) dalam akaun deposit berbunga atau akaun pasaran wang dengan institusi kewangan pilihan orang tersebut. Faedah atas jumlah tersebut akan terakru kepada fasilitator pertukaran.
(b)CA Pinansiyal Code § 51007(b) Satu orang yang menjalankan perniagaan sebagai fasilitator pertukaran boleh mengekalkan insurans atau mendepositkan sejumlah wang tunai atau sekuriti atau surat kredit tidak boleh batal melebihi jumlah minimum yang diperlukan.
(c)CA Pinansiyal Code § 51007(c) Jika orang yang menjalankan perniagaan sebagai fasilitator pertukaran disenaraikan sebagai pihak yang diinsuranskan yang dinamakan dalam polisi kesilapan dan ketinggalan sekurang-kurangnya dua ratus lima puluh ribu dolar ($250,000), keperluan seksyen ini akan dianggap dipenuhi.
fasilitator pertukaran insurans kesilapan dan ketinggalan keperluan insurans minimum ...

Section § 51009

Explanation

Jika Anda seorang fasilitator pertukaran, tugas Anda adalah mengelola dana pertukaran klien Anda secara bertanggung jawab. Anda harus menjaga dana ini terpisah dari rekening bisnis Anda dan menginvestasikannya dengan bijak agar tetap aman dan mudah diakses saat dibutuhkan. Hindari mencampur dana klien dengan rekening bisnis Anda sendiri atau meminjamkannya kepada bisnis terkait kecuali itu adalah bagian dari perjanjian pertukaran. Memastikan dana pertukaran tidak berisiko dan tersedia untuk memenuhi kewajiban Anda sangatlah penting.

Selain itu, dana klien Anda tidak boleh digunakan untuk membayar utang bisnis Anda. Jangan salah memberi label atau menyalahgunakan dana klien di rekening bank mana pun. Hanya beri label dana sebagai milik klien tertentu jika dana tersebut memang milik klien tersebut dan telah dipercayakan kepada Anda untuk dikelola.

(a)CA Pinansiyal Code § 51009(a) Seseorang yang menjalankan bisnis sebagai fasilitator pertukaran harus bertanggung jawab untuk bertindak sebagai kustodian untuk semua dana pertukaran, termasuk, namun tidak terbatas pada, uang, properti, pertimbangan lain, atau instrumen yang diterima oleh orang tersebut dari, atau atas nama, klien, kecuali dana yang diterima sebagai kompensasi orang tersebut. Seseorang yang menjalankan bisnis sebagai fasilitator pertukaran harus menginvestasikan dana pertukaran tersebut dalam investasi yang memenuhi standar investor yang bijaksana dan yang memenuhi tujuan investasi likuiditas dan pelestarian pokok. Untuk tujuan bagian ini, standar investor yang bijaksana dilanggar jika salah satu dari hal berikut terjadi:
(1)CA Pinansiyal Code § 51009(a)(1) Dana pertukaran dengan sengaja dicampuradukkan oleh fasilitator pertukaran dengan rekening operasional fasilitator pertukaran.
(2)CA Pinansiyal Code § 51009(a)(2) Dana pertukaran dipinjamkan atau dialihkan kepada orang atau entitas mana pun, selain lembaga keuangan, yang berafiliasi atau terkait dengan fasilitator pertukaran. Paragraf ini tidak berlaku untuk pengalihan dana dari fasilitator pertukaran kepada pemegang hak milik akomodasi pertukaran sesuai dengan kontrak pertukaran.
(3)CA Pinansiyal Code § 51009(a)(3) Dana pertukaran diinvestasikan dengan cara yang tidak memberikan likuiditas yang cukup untuk memenuhi kewajiban kontraktual fasilitator pertukaran kepada kliennya dan tidak melestarikan pokok dana pertukaran.
(b)CA Pinansiyal Code § 51009(b) Dana pertukaran tidak boleh menjadi subjek eksekusi atau penyitaan atas klaim apa pun terhadap fasilitator pertukaran. Seorang fasilitator pertukaran tidak boleh dengan sengaja menyimpan, atau menyebabkan disimpan, uang apa pun di bank, serikat kredit, atau lembaga keuangan lain dengan nama yang menunjukkan uang tersebut sebagai milik klien fasilitator pertukaran mana pun, kecuali uang tersebut memang milik klien tersebut dan benar-benar dipercayakan kepada fasilitator pertukaran oleh klien tersebut.
fasilitator pertukaran dana pertukaran tanggung jawab kustodian ...

Section § 51011

Explanation

tl_If you're doing business as an exchange facilitator in California, there are certain things you're strictly prohibited from doing. tl_You can't lie or mislead people about exchanges and can't make false claims, whether in ads or elsewhere. tl_You need to handle other people's money or property responsibly and can't engage in any shady or dishonest activities. tl_You also must not commit crimes like fraud or theft, and you must stick to your contracts unless something happens that's out of your control.

tl_A person engaged in business as an exchange facilitator shall not do any of the following:
(a)CA Pinansiyal Code § 51011(a) tl_Make any material misrepresentations concerning any like-kind exchange transaction that are intended to mislead.
(b)CA Pinansiyal Code § 51011(b) tl_Pursue a continued or flagrant course of misrepresentation, or make false statements through advertising or otherwise.
(c)CA Pinansiyal Code § 51011(c) tl_Fail, within a reasonable time, to account for any moneys or property belonging to others that may be in the possession of, or under control of, the person.
(d)CA Pinansiyal Code § 51011(d) tl_Engage in any conduct constituting fraudulent or dishonest dealings.
(e)CA Pinansiyal Code § 51011(e) tl_Commit any crime involving fraud, misrepresentation, deceit, embezzlement, misappropriation of funds, robbery, or theft.
(f)CA Pinansiyal Code § 51011(f) tl_Materially fail to fulfill its contractual duties to a client to deliver property or funds to the client, unless that failure is due to circumstances beyond the control of the person engaging in business as an exchange facilitator.
tl_exchange_facilitator tl_like_kind_exchange tl_material_misrepresentation ...

Section § 51013

Explanation

TL_TRANSLATION_OF_If someone breaks the rules in this section, they can be sued in a court that has the authority to handle the case.

TL_TRANSLATION_OF_A person who violates this division is subject to civil suit in a court of competent jurisdiction.
TL_TRANSLATION_OF_violations TL_TRANSLATION_OF_civil suit TL_TRANSLATION_OF_court ...