Isang programa ng indibidwal na development account, na kilala bilang California Savings and Asset Project, ay itinatag dito. Ang programa ay pangangasiwaan ng Employment Development Department.
Proyekto ng California sa Pag-iipon at Ari-arian
Section § 95500
Ang batas na ito ay nagtatatag ng California Savings and Asset Project, isang programa na nilayon upang tulungan ang mga indibidwal na makapag-ipon at makabuo ng mga ari-arian. Ang programa ay pamamahalaan ng Employment Development Department.
California Savings and Asset Project indibidwal na development account programa sa pagtitipid
Section § 95501
Ang batas na ito ay magkakabisa kapag alinman sa Lehislatura ng California ay naglaan ng pondo o ang Gobernador ay naglaan ng umiiral na pondo para sa paglikha ng California Savings and Asset Project. Maaari lamang itong ipatupad kung ang kinakailangang pondo ay ibinigay sa pamamagitan ng taunang Batas sa Badyet o mga aksyon ng lehislatura sa hinaharap.
Ang pamagat na ito ay magiging epektibo sa sandaling maglaan ng pondo ang Lehislatura, o maglaan ng umiiral na discretionary funds ang Gobernador alinsunod sa Seksyon 128(a) ng Workforce Investment Act of 1998 (29 U.S.C. Sec. 2853(a)), para sa tiyak na nakasaad na layunin ng pagtatatag ng California Savings and Asset Project. Ang pamagat na ito ay ipatutupad hangga't ang pondo ay inilaan sa taunang Batas sa Badyet o anumang batas sa hinaharap ng Lehislatura, o inilaan ng Gobernador.
Proyekto ng Pagtitipid at Ari-arian ng California paglalaan ng pondo discretionary funds ng Gobernador
Section § 95502
Esta sección de la ley define términos clave relacionados con las actividades financieras de desarrollo comunitario en California. Explica qué se considera una cooperativa de crédito para el desarrollo comunitario y una institución financiera de desarrollo comunitario. La ley también identifica al Departamento de Desarrollo del Empleo y especifica qué constituye una tribu indígena para estos fines. Define una cuenta de desarrollo individual como una cuenta de ahorro destinada a metas financieras específicas. Se aclara el papel de un facilitador sin fines de lucro y de un participante en el Proyecto de Ahorro y Activos de California. Además, se detallan los términos relacionados con la capitalización empresarial, como los gastos empresariales calificados y los planes calificados. Finalmente, se identifica a los proveedores de servicios como entidades involucradas en el proyecto, incluyendo organizaciones sin fines de lucro y ciertas instituciones financieras.
Para los propósitos de este título, se aplican las siguientes definiciones:
(a)CA Pamahalaan Code § 95502(a) “Cooperativa de crédito para el desarrollo comunitario” significa cualquier cooperativa de crédito constituida bajo ley federal o estatal.
(b)CA Pamahalaan Code § 95502(b) “Institución financiera de desarrollo comunitario” significa cualquier institución financiera de desarrollo comunitario certificada por el Fondo de Instituciones Financieras de Desarrollo Comunitario.
(c)CA Pamahalaan Code § 95502(c) “Departamento” significa el Departamento de Desarrollo del Empleo.
(d)CA Pamahalaan Code § 95502(d) “Tribu indígena” significa cualquier tribu indígena, según se define en la Sección 4(12) de la Ley de Asistencia para la Vivienda y Autodeterminación de Nativos Americanos de 1996 (25 U.S.C. Sec. 4103(12)), e incluye cualquier subsidiaria tribal, subdivisión u otra entidad tribal de propiedad total.
(e)CA Pamahalaan Code § 95502(e) “Cuenta de desarrollo individual” significa una cuenta de ahorro con contrapartida mantenida en una institución financiera, creada u organizada para un individuo como parte de un programa de cuentas de desarrollo individual destinado a propósitos específicos de acumulación de activos.
(f)CA Pamahalaan Code § 95502(f) “Facilitador sin fines de lucro” significa la organización sin fines de lucro exenta de impuestos bajo la Sección 501(c)(3) del Código de Rentas Internas que contrata con el departamento para el proyecto.
(g)CA Pamahalaan Code § 95502(g) “Participante” significa cualquier individuo que ha contratado con un proveedor de servicios para participar en el Proyecto de Ahorro y Activos de California.
(h)CA Pamahalaan Code § 95502(h) “Proyecto” significa el Proyecto de Ahorro y Activos de California.
(i)CA Pamahalaan Code § 95502(i) “Capitalización empresarial calificada” significa gastos empresariales calificados para la capitalización de una empresa calificada conforme a un plan calificado.
(j)CA Pamahalaan Code § 95502(j) “Gastos empresariales calificados” significa gastos incluidos en un plan calificado, incluyendo capital, planta, equipo, capital de trabajo y gastos de inventario.
(k)CA Pamahalaan Code § 95502(k) “Plan calificado” significa un plan de negocios o un plan para usar una compra de activos empresariales que sea aprobado por una institución financiera, una organización de capacitación o asistencia técnica para el desarrollo empresarial, o un fondo de préstamos sin fines de lucro que haya demostrado integridad fiduciaria; contiene una descripción de los servicios o bienes a vender, un plan de marketing y un estado financiero proyectado; y requiere que el individuo elegible obtenga la asistencia de un asesor empresarial experimentado para revisar el plan en cuanto a calidad y exhaustividad.
(l)CA Pamahalaan Code § 95502(l) “Proveedores de servicios” significa entidades que contratan con el facilitador sin fines de lucro, y que son organizaciones sin fines de lucro exentas de impuestos bajo la Sección 501(c)(3) del Código de Rentas Internas, cooperativas de crédito para el desarrollo comunitario, instituciones financieras de desarrollo comunitario o tribus indígenas que son elegibles para recibir fondos asignados o apropiados para el proyecto.
cooperativa de crédito para el desarrollo comunitario institución financiera de desarrollo comunitario Departamento de Desarrollo del Empleo
Section § 95503
[tl: Esta regulación establece procedimientos para seleccionar y financiar una organización sin fines de lucro para supervisar un proyecto específico. Las organizaciones interesadas deben presentar propuestas detalladas que describan su proceso de planificación, plan de negocios, estrategia de marketing, gestión financiera y planes de auditoría. Las propuestas son evaluadas por un comité de revisión para verificar su cumplimiento y calidad. La organización sin fines de lucro elegida gestionará el proyecto y recibirá financiación de hasta el 10% del presupuesto anual. El departamento informa anualmente a la Legislatura, detallando el número de participantes, los ahorros de las cuentas y los éxitos del programa.]
(a)CA Pamahalaan Code § 95503(a) [tl: El departamento emitirá antes del 1 de julio de 2003, una solicitud de propuestas a las entidades que puedan postularse para convertirse en el facilitador sin fines de lucro del proyecto. Las solicitudes deberán incluir, pero no limitarse a, todos los siguientes componentes:]
(1)CA Pamahalaan Code § 95503(a)(1) [tl: Una descripción de la organización que presenta la propuesta.]
(2)CA Pamahalaan Code § 95503(a)(2) [tl: Una descripción del proceso de planificación utilizado para diseñar el proyecto.]
(3)CA Pamahalaan Code § 95503(a)(3) [tl: Un plan de negocios, incluyendo una evaluación de mercado, a ser desarrollado y utilizado durante el proceso de planificación, describiendo un grupo objetivo o área objetivo y las necesidades a ser atendidas, y consideraciones culturales.]
(4)CA Pamahalaan Code § 95503(a)(4) [tl: Un plan de marketing, incluyendo una descripción del alcance y reclutamiento de participantes para el proyecto que utiliza la información desarrollada en las evaluaciones de planificación y mercado.]
(5)CA Pamahalaan Code § 95503(a)(5) [tl: Una descripción de las operaciones del proyecto, incluyendo una descripción del plan de gestión fiscal, el patrón de personal, los acuerdos con instituciones financieras, el plan de gestión de datos y las asociaciones con otras organizaciones.]
(6)CA Pamahalaan Code § 95503(a)(6) [tl: Una descripción de los métodos contables a utilizar y evidencia de que la entidad tiene la capacidad de monitorear los fondos de contrapartida mancomunados y la financiación del proyecto.]
(7)CA Pamahalaan Code § 95503(a)(7) [tl: Una proyección financiera, incluyendo un presupuesto propuesto y estrategias de desarrollo de fondos.]
(8)CA Pamahalaan Code § 95503(a)(8) [tl: Una auditoría anual.]
(9)CA Pamahalaan Code § 95503(a)(9) [tl: Una descripción de las políticas y procedimientos primarios del proyecto.]
(10)CA Pamahalaan Code § 95503(a)(10) [tl: Una descripción y plan para la entrega de capacitación en gestión financiera personal y capacitación específica de activos.]
(b)CA Pamahalaan Code § 95503(b) [tl: El departamento, con la cooperación del facilitador sin fines de lucro, presentará un informe anual a la Legislatura el primer día de enero, a partir de 2004. El informe incluirá, pero no se limitará a, todo lo siguiente:]
(1)CA Pamahalaan Code § 95503(b)(1) [tl: El número de participantes inscritos.]
(2)CA Pamahalaan Code § 95503(b)(2) [tl: El número de cuentas de desarrollo individual establecidas.]
(3)CA Pamahalaan Code § 95503(b)(3) [tl: Los logros de ahorro agregados.]
(4)CA Pamahalaan Code § 95503(b)(4) [tl: El número de participantes que han completado el programa.]
(5)CA Pamahalaan Code § 95503(b)(5) [tl: El número de participantes que han completado la educación financiera.]
(6)CA Pamahalaan Code § 95503(b)(6) [tl: Un mínimo de dos perfiles de participantes.]
(7)CA Pamahalaan Code § 95503(b)(7) [tl: Un informe financiero, incluyendo el uso de fondos estatales, otros fondos apalancados y el estado de otros fondos comprometidos.]
(8)CA Pamahalaan Code § 95503(b)(8) [tl: Un resumen de los logros y obstáculos del programa.]
(9)CA Pamahalaan Code § 95503(b)(9) [tl: Proyecciones programáticas y fiscales para el próximo año.]
(c)Copy CA Pamahalaan Code § 95503(c)
(1)Copy CA Pamahalaan Code § 95503(c)(1) [tl: El departamento reunirá un comité de revisión para leer y calificar las propuestas de los facilitadores sin fines de lucro interesados en respuesta a la solicitud de propuestas. El comité de revisión incluirá un miembro del personal del departamento y otros profesionales experimentados en cuentas de desarrollo individual de diversas comunidades.]
(2)CA Pamahalaan Code § 95503(c)(2) [tl: El comité de revisión calificará las propuestas de acuerdo con los componentes requeridos en la Sección 95504, así como los estándares de mejores prácticas acordados por el campo de construcción de activos y una capacidad demostrada para llevar a cabo actividades a nivel estatal y subcontratar con proveedores de servicios en todo el estado.]
(d)CA Pamahalaan Code § 95503(d) [tl: El departamento seleccionará un facilitador sin fines de lucro para participar en el proyecto basándose en las propuestas presentadas y calificadas de conformidad con esta sección.]
(e)CA Pamahalaan Code § 95503(e) [tl: El departamento asignará fondos al facilitador sin fines de lucro para el proyecto, sujeto a los requisitos y limitaciones de la fuente de financiación.]
(f)CA Pamahalaan Code § 95503(f) [tl: El departamento pagará anualmente al facilitador sin fines de lucro hasta el 10 por ciento de la asignación anual total del proyecto para el propósito descrito en la Sección 95504, y podrá reservar hasta el 5 por ciento de la asignación anual total del proyecto para sus propios fines administrativos.]
[tl: facilitador sin fines de lucro] [tl: solicitud de propuestas] [tl: gestión de proyectos]
Section § 95504
Undang-undang ini menguraikan tanggung jawab fasilitator nirlaba dan penyedia layanan dalam melaksanakan proyek di seluruh negara bagian. Fasilitator nirlaba harus memilih penyedia layanan yang beragam dan mempertimbangkan mereka yang memiliki kemitraan dengan lembaga publik lokal. Penyedia layanan bertugas memilih peserta yang memenuhi kriteria tertentu, seperti usia, tingkat pendapatan, dan status tanggungan pajak, serta yang tidak memiliki tunggakan tunjangan anak. Mereka juga harus membuat rekening pengembangan individu untuk peserta dan mengelola dana padanan dari berbagai sumber. Peserta diwajibkan menandatangani kontrak, menerima pendidikan keuangan, dan mematuhi kebijakan program. Penyedia layanan harus membuat sistem untuk memberhentikan peserta yang tidak patuh dan menyimpan catatan rinci untuk melaporkan kemajuan program, termasuk demografi peserta, jumlah tabungan, dan anggaran program.
Singkatnya, undang-undang ini adalah tentang mengorganisir dan mengelola program pendidikan dan tabungan keuangan untuk individu tertentu yang memenuhi syarat, memastikan akuntabilitas, dan melaporkan hasilnya.
(a)CA Pamahalaan Code § 95504(a) Fasilitator nirlaba akan melakukan subkontrak dengan penyedia layanan untuk melaksanakan proyek di seluruh negara bagian. Fasilitator nirlaba akan berupaya memilih penyedia layanan untuk program-program dengan ukuran, distribusi geografis, dan populasi sasaran yang berbeda. Selain itu, fasilitator nirlaba dapat mempertimbangkan untuk memberikan pertimbangan khusus kepada penyedia layanan yang menunjukkan kemitraan dengan lembaga publik lokal.
(b)CA Pamahalaan Code § 95504(b) Penyedia layanan akan melaksanakan semua tugas berikut dalam melaksanakan proyek:
(1)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(1) Merekrut dan memilih peserta yang memenuhi kriteria berikut:
(A)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(1)(A) Individu tersebut berusia minimal 18 tahun.
(B)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(1)(B) Individu tersebut adalah anggota rumah tangga dengan pendapatan tidak lebih dari 80 persen dari pendapatan median wilayah berdasarkan pedoman Departemen Perumahan dan Pembangunan Perkotaan Amerika Serikat pada saat pendaftaran program.
(C)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(1)(C) Individu tersebut bukan tanggungan orang lain untuk tujuan pajak penghasilan federal.
(D)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(1)(D) Individu tersebut bukan debitur atas putusan yang timbul dari tidak dibayarnya kewajiban tunjangan anak yang diperintahkan pengadilan.
(E)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(1)(E) Individu tersebut memenuhi kriteria kelayakan sebagaimana didefinisikan oleh sumber pendanaan untuk program yang dibuat berdasarkan judul ini.
(2)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(2) Mengembangkan dan menandatangani kontrak dengan setiap peserta, untuk mencakup semua persyaratan dan kebijakan program yang mengatur rekening peserta.
(3)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(3) Membantu peserta dalam membuka rekening pengembangan individu. Penerima CalWORKs yang berpartisipasi dalam proyek dapat mempertimbangkan untuk menggunakan rekening terbatas sebagaimana dijelaskan dalam Bagian 11155.2 dari Kode Kesejahteraan dan Lembaga. Jika tidak, rekening akan dibuat menggunakan struktur rekening paralel yang memenuhi kedua persyaratan berikut:
(A)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(3)(A) Satu rekening terpisah akan dibuat untuk setiap peserta di lembaga keuangan yang diasuransikan federal atau negara bagian, lembaga keuangan pengembangan masyarakat, lembaga keuangan mana pun yang memenuhi syarat untuk memegang rekening pensiun individu, atau serikat kredit pengembangan masyarakat, di mana tabungan setiap peserta disimpan dan dipelihara. Peserta program dapat menarik tabungannya sendiri kapan saja.
(B)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(3)(B) Rekening paralel terpisah lainnya akan dibuat dan dipelihara oleh penyedia layanan di mana dana padanan dari sumbangan negara bagian, federal, dan swasta disimpan. Rekening paralel dapat berisi semua dana padanan untuk kumpulan peserta penyedia layanan mana pun.
(4)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(4) Membantu individu menerima dana padanan mereka pada akhir program.
(5)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(5) Memberikan peserta minimal 12 jam pendidikan dan pelatihan keuangan. Pendidikan dan pelatihan tersebut akan mencakup, namun tidak terbatas pada, semua hal berikut:
(A)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(5)(A) Manajemen anggaran rumah tangga dan pribadi.
(B)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(5)(B) Literasi ekonomi.
(C)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(5)(C) Perbaikan kredit.
(6)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(6) Mengembangkan proses pemberhentian program untuk peserta yang tidak memenuhi persyaratan partisipasi program, dan berupaya memastikan bahwa dana padanan digunakan untuk tujuan yang dimaksudkan.
(7)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(7) Mengumpulkan dan memelihara informasi tentang program mereka, dengan cara yang memberikan kapasitas untuk melaporkan secara semi-tahunan semua informasi berikut kepada departemen:
(A)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(7)(A) Jumlah dan karakteristik demografi peserta yang terdaftar dalam program.
(B)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(7)(B) Jumlah rekening yang dibuat.
(C)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(7)(C) Tingkat tabungan individu dan agregat peserta.
(D)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(7)(D) Jumlah peserta yang menutup rekening dan jumlah tabungan terkait.
(E)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(7)(E) Anggaran program aktual dan yang diusulkan.
(F)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(7)(F) Ukuran dan asal dana kumpulan padanan yang diterima, diwajibkan, dan dibayarkan kepada peserta.
(G)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(7)(G) Pencapaian dan hambatan program.
(H)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(7)(H) Proyeksi program dan keuangan dua belas bulan.
(I)CA Pamahalaan Code § 95504(b)(7)(I) Setidaknya satu profil peserta.
fasilitator nirlaba penyedia layanan pemilihan peserta
Section § 95505
Esta ley establece los requisitos para los proveedores de servicios antes de que puedan recibir fondos estatales. Deben obtener fondos de contrapartida de fuentes no estatales y reclutar participantes que cumplan criterios específicos, como tener más de 18 años, un ingreso familiar inferior al 80% del ingreso medio del área y no tener ciertas obligaciones financieras como la manutención infantil impaga. Los proveedores deben establecer cuentas separadas para los ahorros de los participantes y los fondos de contrapartida, y ayudar a los participantes a acceder a estos fondos al finalizar el programa. Los participantes deben recibir al menos 12 horas de educación financiera que cubra la gestión presupuestaria, la alfabetización económica y la reparación de crédito. Los proveedores también deben informar semestralmente varios detalles sobre el programa y los participantes, y tener un proceso para la exclusión de aquellos que no cumplan los requisitos. Finalmente, los participantes pueden ahorrar hasta $3,000 en sus cuentas de desarrollo durante la duración del programa.
(a)CA Pamahalaan Code § 95505(a) Antes de recibir fondos bajo este título, cada proveedor de servicios deberá, dentro de los seis meses siguientes a su selección como proveedor de servicios, proporcionar documentación escrita al departamento de que ha obtenido fondos de contrapartida de fuentes no estatales para igualar cada dólar estatal proporcionado bajo este título.
(b)CA Pamahalaan Code § 95505(b) Los proveedores de servicios deberán reclutar y seleccionar participantes que cumplan los siguientes criterios:
(1)CA Pamahalaan Code § 95505(b)(1) El individuo tiene al menos 18 años de edad.
(2)CA Pamahalaan Code § 95505(b)(2) El individuo es miembro de un hogar con un ingreso no superior al 80 por ciento del ingreso medio del área basado en las directrices del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano de los Estados Unidos en el momento de la inscripción en el programa.
(3)CA Pamahalaan Code § 95505(b)(3) El individuo no es dependiente ni otra persona a efectos del impuesto federal sobre la renta.
(4)CA Pamahalaan Code § 95505(b)(4) El individuo no es deudor por una sentencia resultante del impago de una obligación de manutención infantil ordenada por un tribunal.
(c)CA Pamahalaan Code § 95505(c) Los proveedores de servicios deberán desarrollar y firmar contratos con cada participante, para incluir todos los requisitos del programa y las políticas que rigen la cuenta del participante.
(d)CA Pamahalaan Code § 95505(d) Los proveedores de servicios deberán ayudar a los participantes a abrir cuentas individuales de desarrollo. Las cuentas se establecerán utilizando una estructura de cuenta paralela que cumpla ambos de los siguientes requisitos:
(1)CA Pamahalaan Code § 95505(d)(1) Se establece una cuenta separada para cada participante en una institución financiera asegurada federal o estatal, institución financiera de desarrollo comunitario, cualquier institución financiera elegible para mantener una cuenta de jubilación individual, o cooperativa de crédito de desarrollo comunitario, en la que se depositan y mantienen los ahorros de cada participante. El participante del programa puede retirar sus propios ahorros en cualquier momento.
(2)CA Pamahalaan Code § 95505(d)(2) Otra cuenta separada y paralela es establecida y mantenida por los proveedores de servicios en la que se guardan los fondos de contrapartida de donaciones estatales, federales y privadas. La cuenta paralela puede contener todos los fondos de contrapartida para un grupo de participantes de cualquier proveedor de servicios.
(e)CA Pamahalaan Code § 95505(e) Los proveedores de servicios deberán ayudar a los individuos a recibir sus fondos de contrapartida al finalizar el programa. Todos los fondos de contrapartida estatales se pagarán directamente al proveedor según lo especificado por el participante del programa.
(f)CA Pamahalaan Code § 95505(f) Los proveedores de servicios deberán proporcionar a los participantes un mínimo de 12 horas de educación y capacitación financiera. La educación y capacitación deberá incluir, entre otros, todo lo siguiente:
(1)CA Pamahalaan Code § 95505(f)(1) Gestión del presupuesto familiar y personal.
(2)CA Pamahalaan Code § 95505(f)(2) Alfabetización económica.
(3)CA Pamahalaan Code § 95505(f)(3) Reparación de crédito.
(g)CA Pamahalaan Code § 95505(g) Los proveedores de servicios deberán desarrollar un proceso de exclusión del programa para los participantes que no cumplan los requisitos de participación en el programa, y procurar asegurar que los fondos de contrapartida se utilicen para los fines previstos.
(h)CA Pamahalaan Code § 95505(h) Los proveedores de servicios deberán recopilar y mantener información sobre sus programas, y los participantes deberán hacerlo de manera que proporcione la capacidad de informar toda la siguiente información, semestralmente, al departamento:
(1)CA Pamahalaan Code § 95505(h)(1) El número y las características demográficas de los participantes inscritos en el programa.
(2)CA Pamahalaan Code § 95505(h)(2) El número de cuentas establecidas.
(3)CA Pamahalaan Code § 95505(h)(3) El nivel de ahorro individual y agregado de los participantes.
(4)CA Pamahalaan Code § 95505(h)(4) El número de participantes que cerraron cuentas y el monto de los ahorros asociados.
(5)CA Pamahalaan Code § 95505(h)(5) El presupuesto real y propuesto del programa.
(6)CA Pamahalaan Code § 95505(h)(6) El tamaño y origen de los fondos de contrapartida recibidos, comprometidos y pagados a los participantes.
(7)CA Pamahalaan Code § 95505(h)(7) Los logros y obstáculos del programa.
(8)CA Pamahalaan Code § 95505(h)(8) Proyecciones financieras y del programa a doce meses.
(9)CA Pamahalaan Code § 95505(h)(9) Al menos un perfil de participante, y los requisitos estatales de mantenimiento del esfuerzo.
(i)CA Pamahalaan Code § 95505(i) Cada participante podrá ahorrar hasta un máximo de tres mil dólares ($3,000) en total, durante la vida de su cuenta individual de desarrollo.
proveedores de servicios fondos de contrapartida fuentes no estatales
Section § 95506
Orang yang dipilih untuk projek ini mesti menandatangani kontrak dengan penyedia perkhidmatan mereka dan secara tetap mendepositkan wang ke dalam akaun pembangunan individu (IDA) mereka. Mereka boleh menggunakan pelbagai sumber pendapatan, seperti pendapatan yang diperolehi, bayaran balik cukai, atau faedah hilang upaya, untuk membiayai akaun ini.
Mereka perlu memilih matlamat untuk simpanan mereka, seperti membayar pendidikan tinggi, membeli rumah, melakukan pembaikan rumah utama, atau membeli kenderaan untuk kerja atau pengajian. Simpanan juga boleh digunakan untuk memulakan perniagaan atau membeli teknologi bantuan untuk peserta kurang upaya.
Peserta perlu berkomunikasi dengan penyedia perkhidmatan mereka, menghadiri sekurang-kurangnya 12 jam latihan berkaitan, dan menyimpan simpanan mereka dalam akaun selama sekurang-kurangnya enam bulan.
Individu-individu yang dipilih untuk mengambil bahagian dalam projek hendaklah melakukan semua perkara berikut:
(a)CA Pamahalaan Code § 95506(a) Berkontrak dengan penyedia perkhidmatannya.
(b)CA Pamahalaan Code § 95506(b) Secara tetap mendepositkan dana ke dalam akaun pembangunan individu. Peserta boleh menyumbang kepada akaun pembangunan individu menggunakan sumber yang dijana daripada sumber-sumber berikut:
(1)CA Pamahalaan Code § 95506(b)(1) Pendapatan yang diperolehi.
(2)CA Pamahalaan Code § 95506(b)(2) Bayaran balik Kredit Cukai Pendapatan Persekutuan yang Diperolehi.
(3)CA Pamahalaan Code § 95506(b)(3) Faedah hilang upaya.
(4)CA Pamahalaan Code § 95506(b)(4) Bayaran sokongan anak.
(5)CA Pamahalaan Code § 95506(b)(5) Stipend AmeriCorps.
(6)CA Pamahalaan Code § 95506(b)(6) Gaji yang diperolehi melalui pekerjaan sendiri.
(7)CA Pamahalaan Code § 95506(b)(7) Stipend program latihan pekerjaan.
(c)CA Pamahalaan Code § 95506(c) Memilih matlamat pembelian untuk kegunaan simpanan. Peserta boleh menggunakan simpanan yang dijana oleh akaun pembangunan individu untuk mana-mana tujuan berikut:
(1)CA Pamahalaan Code § 95506(c)(1) Perbelanjaan pendidikan pascamenengah dan vokasional, termasuk yuran pengajian, yuran, buku, bekalan, dan peralatan.
(2)CA Pamahalaan Code § 95506(c)(2) Kos pembelian rumah berkenaan dengan kediaman utama.
(3)CA Pamahalaan Code § 95506(c)(3) Pembaikan rumah utama.
(4)CA Pamahalaan Code § 95506(c)(4) Peralatan atau perkhidmatan teknologi bantuan untuk peserta kurang upaya apabila digunakan untuk mengakses pekerjaan, pendidikan, atau latihan.
(5)CA Pamahalaan Code § 95506(c)(5) Pembelian kenderaan untuk digunakan bagi tujuan pekerjaan, pendidikan, atau latihan.
(6)CA Pamahalaan Code § 95506(c)(6) Permodalan perniagaan yang layak.
(d)CA Pamahalaan Code § 95506(d) Berkomunikasi secara tetap dengan penyedia perkhidmatan mengenai akaun tersebut.
(e)CA Pamahalaan Code § 95506(e) Mengambil bahagian dalam sekurang-kurangnya 12 jam latihan dan pendidikan yang disediakan oleh penyedia perkhidmatan.
(f)CA Pamahalaan Code § 95506(f) Mengekalkan simpanan dalam akaun pembangunan individu untuk tempoh minimum enam bulan dari masa akaun itu ditubuhkan.
akaun pembangunan individu penyedia perkhidmatan pendapatan yang diperolehi
Section § 95507
Esta ley explica que si ganas intereses sobre el dinero en una cuenta de desarrollo individual, tienes que declarar esos intereses como ingresos gravables cuando se devengan. Sin embargo, si recibes fondos de contrapartida para tu cuenta, esos fondos se consideran una donación y no se gravan como ingresos.
Según la Resolución 99-44 del Servicio de Impuestos Internos, los intereses devengados sobre los fondos depositados en la cuenta de desarrollo individual por el participante son gravables para el participante en el año en que se devengan, y los fondos de contrapartida aportados a una cuenta de desarrollo individual se consideran una donación en el momento en que se pagan y, por lo tanto, no se consideran ingresos gravables para el participante.
cuenta de desarrollo individual intereses devengados ingresos gravables
Section § 95508
Aquesta llei estableix que un banc o institució financera que gestiona un compte de desenvolupament individual no té cap deure o responsabilitat addicional en comparació amb els comptes d'estalvi habituals. El banc tampoc és responsable de fer complir cap restricció de retirada que pugui estar establerta en el contracte entre el titular del compte i el proveïdor de serveis.
L'institució financera en la qual s'estableix un compte de desenvolupament individual ha de:
(a)CA Pamahalaan Code § 95508(a) No tenir més deures o responsabilitats respecte a un compte de desenvolupament individual dels que té respecte a qualsevol altre compte d'estalvi.
(b)CA Pamahalaan Code § 95508(b) No tenir cap deure o responsabilitat respecte a cap restricció de retirada establerta en el contracte entre el participant i el proveïdor de serveis.
compte de desenvolupament individual responsabilitats de la institució financera compte d'estalvi
