Part 12.3

Section § 15925

Explanation

Esta ley permite a ciertas agencias de California solicitar información del Departamento de Desarrollo del Empleo, el Departamento de Administración de Impuestos y Tarifas de California y la Junta de Impuestos de Franquicia para investigar actividades económicas sumergidas que involucren delitos fiscales o de tarifas, incluyendo delitos graves. La información solicitada puede incluir datos confidenciales y se utiliza para evaluar posibles casos, realizar investigaciones, determinar la restitución adeudada al estado, procesar violaciones y realizar análisis de datos. Sin embargo, cualquier información confidencial compartida debe permanecer confidencial y está sujeta a leyes de privacidad estatales y federales específicas. El intercambio de datos fiscales federales requiere autorización del IRS.

(a)CA Gobiyerno Code § 15925(a) Para un caso, incluyendo, pero no limitado a, un caso de la Fuerza de Ataque Conjunta de Aplicación de la Ley sobre la Economía Sumergida, que involucre la administración de impuestos o tarifas asociada con actividades económicas sumergidas, incluyendo violaciones de delitos graves conocidas o sospechadas que involucren crímenes relacionados con impuestos o tarifas, una agencia enumerada en la subdivisión (a) de la Sección 329 del Código de Seguro de Desempleo puede solicitar información conforme a la subdivisión (b) del Departamento de Desarrollo del Empleo, el Departamento de Administración de Impuestos y Tarifas de California y la Junta de Impuestos de Franquicia.
(b)CA Gobiyerno Code § 15925(b) A solicitud de una agencia enumerada en la subdivisión (a) de la Sección 329 del Código de Seguro de Desempleo, el Departamento de Desarrollo del Empleo, el Departamento de Administración de Impuestos y Tarifas de California y la Junta de Impuestos de Franquicia deberán proporcionar de manera completa y oportuna a la agencia solicitante inteligencia, datos, incluyendo información confidencial de impuestos y tarifas, documentos, información, quejas, informes, análisis, hallazgos o referencias de posibles casos para los siguientes propósitos:
(1)CA Gobiyerno Code § 15925(b)(1) Evaluar posibles casos o referencias para determinar si se justifica una investigación.
(2)CA Gobiyerno Code § 15925(b)(2) Realizar investigaciones.
(3)CA Gobiyerno Code § 15925(b)(3) Determinar la restitución adeudada al estado.
(4)CA Gobiyerno Code § 15925(b)(4) Procesar violaciones.
(5)CA Gobiyerno Code § 15925(b)(5) Realizar análisis de datos asociados con la evaluación de un posible caso o referencia o la realización de una investigación conforme a la Fuerza de Ataque Conjunta de Aplicación de la Ley sobre la Economía Sumergida.
(c)Copy CA Gobiyerno Code § 15925(c)
(1)Copy CA Gobiyerno Code § 15925(c)(1) Cualquier persona de una agencia enumerada en la subdivisión (a) de la Sección 329 del Código de Seguro de Desempleo que recibió información confidencial obtenida conforme a esta sección no deberá divulgar ni dar a conocer de ninguna manera no prevista por la ley, ninguna de la información confidencial recibida por o reportada a la agencia. La información confidencial autorizada para ser proporcionada conforme a esta sección conservará su carácter confidencial y, de lo contrario, seguirá sujeta a las disposiciones de confidencialidad contenidas en, pero no limitadas a, todas las siguientes disposiciones:
(A)CA Gobiyerno Code § 15925(c)(1)(A) Sección 11183 en lo que respecta al Departamento de Justicia.
(B)CA Gobiyerno Code § 15925(c)(1)(B) Secciones 1094, 1095 y 2111 del Código de Seguro de Desempleo en lo que respecta al Departamento de Desarrollo del Empleo. Parte 603 del Título 20 del Código de Regulaciones Federales en lo que respecta a la divulgación de información confidencial de compensación por desempleo.
(C)CA Gobiyerno Code § 15925(c)(1)(C) Secciones 19542, 19542.1 y 19542.3 del Código de Ingresos y Tributación en lo que respecta a la Junta de Impuestos de Franquicia.
(D)CA Gobiyerno Code § 15925(c)(1)(D) Sección 15619 de este código, Sección 42464.8 del Código de Recursos Públicos, y Secciones 7056, 7056.5, 8255, 9255, 9255.1, 30455, 32455, 32457, 38705, 38706, 43651, 45981, 45982, 45983, 45984, 46751, 50159, 50160, 50161, 55381, 60608 y 60609 del Código de Ingresos y Tributación, en lo que respecta al Departamento de Administración de Impuestos y Tarifas de California.
(E)CA Gobiyerno Code § 15925(c)(1)(E) Cualesquiera otras disposiciones de confidencialidad de la información en la ley federal y estatal.
(2)CA Gobiyerno Code § 15925(c)(2) Excepto por las restricciones impuestas por la ley federal, nada en esta subdivisión se interpretará como una prohibición de compartir información confidencial autorizada conforme a la subdivisión (b).
(d)CA Gobiyerno Code § 15925(d) La información solicitada conforme a esta sección no deberá incluir datos fiscales federales sin la autorización del Servicio de Impuestos Internos.
economía sumergida delitos fiscales violaciones de tarifas información confidencial colaboración entre agencias solicitudes de investigación intercambio de información confidencialidad de datos Fuerza de Ataque Conjunta de Aplicación de la Ley restitución fiscal evaluación de posibles casos autorización del IRS análisis de datos justificación de investigación agencias fiscales de California
(Added by Stats. 2019, Ch. 626, Sec. 1. (AB 1296) Effective January 1, 2020.)

Section § 15926

Explanation

Undang-undang ini mewajibkan Departemen Keadilan California untuk mempertahankan dua tim multi-agensi di Sacramento dan Los Angeles untuk menangani penghindaran dan penipuan pajak dalam ekonomi bawah tanah. Tim-tim ini meliputi Departemen Keadilan, Departemen Pengembangan Ketenagakerjaan, Departemen Administrasi Pajak dan Biaya California, dan Dewan Pajak Waralaba. Tugas utama mereka adalah menyelidiki dan menuntut kejahatan yang mengakibatkan hilangnya pendapatan negara bagian.

Kolaborasi berarti bahwa setiap agensi bekerja sama untuk mengevaluasi petunjuk dan membantu dalam menyelidiki serta menuntut kasus-kasus yang relevan dengan yurisdiksi mereka.

(a)CA Gobiyerno Code § 15926(a) Departemen Keadilan, setidaknya, harus mempertahankan dua tim investigasi Program Penegakan Hukum Pidana Pemulihan Pajak di Ekonomi Bawah Tanah multi-agensi, yang sebelumnya dikenal sebagai Satuan Tugas Pemulihan Pajak dan Penegakan Hukum Pidana, di Sacramento dan Los Angeles. Tim investigasi ini, termasuk Departemen Keadilan, Departemen Pengembangan Ketenagakerjaan, Departemen Administrasi Pajak dan Biaya California, dan Dewan Pajak Waralaba harus melanjutkan kolaborasi mereka untuk pemulihan pendapatan yang hilang bagi negara bagian dengan menyelidiki dan menuntut pelanggaran pidana dalam ekonomi bawah tanah negara bagian, termasuk, namun tidak terbatas pada, kejahatan terkait pajak dan biaya seperti penghindaran pajak atau penipuan pajak.
(b)CA Gobiyerno Code § 15926(b) Untuk tujuan bagian ini, “kolaborasi” berarti sebagai berikut:
(1)CA Gobiyerno Code § 15926(b)(1) Setiap agensi bekerja dengan tim investigasi untuk menilai petunjuk.
(2)CA Gobiyerno Code § 15926(b)(2) Ketika suatu kasus mungkin melibatkan yurisdiksi suatu agensi, agensi tersebut membantu tim investigasi dalam penyelidikan dan penuntutan kasus tersebut.
ekonomi bawah tanah pemulihan pajak penegakan hukum pidana penghindaran pajak penipuan pajak tim multi-agensi Sacramento Los Angeles Departemen Keadilan Departemen Pengembangan Ketenagakerjaan Departemen Administrasi Pajak dan Biaya California Dewan Pajak Waralaba pendapatan negara bagian yang hilang penyelidikan penuntutan
(Added by Stats. 2019, Ch. 626, Sec. 1. (AB 1296) Effective January 1, 2020.)