이 법 조항은 특정 카운티의 과세 주체가 대부분의 연료에 갤런당 1센트의 추가 세금을 부과하도록 허용합니다. 예외는 압축천연가스인데, 이는 100입방피트당 과세됩니다. 중요하게도, 이 추가 세금은 항공기나 선박에 사용되는 연료에는 적용될 수 없습니다.

이 조항은 이 장에서 대중교통과 관련된 주요 용어들을 정의합니다. '과세 기관'은 카운티(예외 있음), 인구가 많은 시, 그리고 교통 감독에 관여하는 대중교통 위원회를 포함한 다양한 정부 기관을 지칭합니다. 구체적으로, 특정 대중교통 위원회가 있는 카운티와 특정 대중교통 지구에 속하는 시는 제외되지만, 50만 명 이상의 주민이 있는 시는 예외입니다. '대중교통 차량'은 버스나 기차와 같이 대중 서비스를 제공하고 운전자를 포함하여 10명 이상의 승객을 태울 수 있는 모든 운송 차량을 말합니다.

이 법은 캘리포니아의 지방 정부나 과세 당국이 조례를 통해 세금을 도입할 수 있다고 설명합니다. 이를 위해서는 특별 선거를 소집해야 하며, 투표에 참여한 유권자의 3분의 2가 해당 세금에 동의해야 합니다. 이 특별 선거는 해당 과세 지역에서 예정된 주 또는 지방 선거와 동시에 치러져야 합니다. 로스앤젤레스 시의 경우, 선거를 소집하기 전에 로스앤젤레스 카운티 광역 교통국의 승인을 받아야 합니다.

만약 여러 기관이 동일한 지역에 세금을 부과할 권한을 가지고 있다면, 가장 넓은 지역을 관할하는 기관만이 세금을 부과할 수 있습니다.

이 법은 시 또는 카운티와 같은 과세 기관이 지방 조례를 통해 부과된 세금을 관리하기 위해 주 조세형평위원회와 계약을 체결하도록 요구합니다. 또한, 과세 기관은 주 위원회가 세금 관리를 준비하고 실행하는 데 발생하는 모든 비용을 부담해야 합니다.

캘리포니아에서는 과세 주체가 징수한 순수익은 특정 대중교통 관련 비용에만 사용되어야 합니다. 이러한 비용에는 버스 및 대중교통 시스템과 같은 전용 대중교통 노선의 계획, 건설 및 유지보수가 포함됩니다. 또한 대중교통 차량 구매와 이러한 목적을 위해 발행된 유권자 승인 채권 상환도 포함됩니다.

이 조항은 법의 다른 부분에 명시된 대로 자동차 연료에 대한 면허세를 납부해야 하는 모든 사람이 해당 연료에 대한 별도의 세금을 징수하고 납부하도록 요구합니다. 이들이 연료를 판매할 때, 이 세금을 판매 가격에 포함해야 합니다. 연료가 다시 판매되는 경우, 이후 판매자들도 이 세금을 가격에 포함해야 합니다.

하지만 이 규칙은 연방 기관이 유통업자나 소매업자가 연료 가격에 이 세금을 포함하는 것을 금지하는 결정을 내릴 경우에만 발효됩니다. 그러한 결정이 내려지면, 이 규칙은 해당 결정과 동시에 시행됩니다.