이 법은 세금 신고를 반복적으로 하지 않거나 허위 정보를 제공하여 상당한 세금 채무를 발생시키는 사람은 최대 5,000달러의 벌금에 처해질 수 있다고 명시합니다. 또한, 신고를 하지 않거나 허위 정보를 제공하여 다른 사람이 세금을 회피하도록 부추기거나 돕는 사람도 대상이 됩니다. 더불어, 필요한 세금을 제때 고의로 납부하지 않는 행위도 처벌 대상입니다. 이러한 위반은 형사 고발, 최대 5,000달러의 벌금, 또는 최대 1년의 징역형으로 이어질 수 있습니다. 하지만, 정신적으로 무능력하거나 치매, 알츠하이머병과 같은 인지 질환을 앓는 사람에게는 적용되지 않습니다. 이 법은 기업의 신고서 제출에 대한 책임을 법인 사장이나 최고운영책임자에게 부여합니다.

배우자의 동의 없이 세금 신고서에 배우자의 이름을 서명하거나 전자적으로 신고하면, 최대 5,000달러의 벌금, 최대 1년의 징역 또는 이 둘 모두에 처해질 수 있습니다. 하지만 배우자가 질병이나 부상으로 인해 서명할 수 없고 구두로 동의한 경우, 다른 배우자가 대신 서명할 수 있습니다. 이때는 'By [이름], Spouse'라고 기재하고, 상황을 설명하는 진술서를 신고서에 첨부해야 합니다.

이 진술서에는 제출하는 신고서의 이름, 과세 연도, 배우자가 서명할 수 없는 이유, 그리고 무능력한 배우자가 이에 동의했음을 확인하는 내용이 포함되어야 합니다. 두 배우자 모두 신고서의 오류에 대해 책임이 있습니다.

동의 없이 서명한 것에 대한 벌칙은 다른 법적 벌칙과 합산될 수 있지만, 동일한 행위에 대해 여러 법률에 따라 두 번 이상 처벌받지는 않습니다.

법에 따르면, 프랜차이즈 세금 위원회(Franchise Tax Board)가 동의하면 검사는 벌금을 줄이기 위한 합의를 할 수 있습니다. 이러한 벌금은 세법의 다른 부분에 언급된 다른 벌금 외에 추가로 부과됩니다.

이 법은 프랜차이즈 세금 위원회(Franchise Tax Board)가 세금 신고서가 제출되지 않았거나 정보가 제공되지 않았다고 명시하는 증명서를 발급하는 경우, 이 증명서는 해당 신고서나 정보가 실제로 누락되었음을 보여주는 강력한 초기 증거로 간주된다는 내용입니다.

이 법은 위반 행위에 대한 법적 조치나 기소는 해당 위반 행위가 발생한 시점으로부터 6년 이내에 시작되어야 한다고 명시하고 있습니다.

이 법은 캘리포니아에서 세금 관련 범죄에 대한 엄중한 처벌을 규정합니다. 만약 고의로 허위 세금 서류를 제출하거나, 다른 사람이 그렇게 하도록 돕거나, 사기적인 세금 활동에 가담하면 중범죄로 기소될 수 있습니다. 그 결과로 개인은 최대 $50,000, 법인은 $200,000까지의 벌금, 징역형, 그리고 수사 비용 부담이 따를 수 있습니다. 이 법은 또한 세금 합의 과정에서의 기만적인 행위, 예를 들어 자산 은닉이나 기록 파괴 등도 다룹니다. 세금 서류에 당신의 이름이 서명되어 있다면, 전자적으로 제출된 경우라도 당신이 직접 서명한 것으로 간주됩니다. '사람'이라는 용어는 납세자 본인뿐만 아니라 세금 문제에 관여하는 모든 개인이나 단체를 포함합니다. 이 규정들은 1999년 (1월 1일) 이후에 이루어진 제안에 적용됩니다.

어떤 법 조항에 따라 세금을 원천징수하거나 납부하지 않으면, 세금을 피하려던 의도가 없었더라도 경범죄로 기소될 수 있습니다. 유죄 판결을 받으면 최대 1,000달러의 벌금을 내거나 최대 1년까지 감옥에 갈 수 있으며, 법원의 결정에 따라 두 가지 처벌을 모두 받을 수도 있습니다.

실업보험법의 특정 조항에 따라 고용주에게 정보를 제공해야 하는데, 허위 정보를 제공하거나 필요한 정보를 제공하지 않으면 심각한 처벌을 받을 수 있습니다. 만약 이러한 실수로 인해 고용주가 마땅히 원천징수해야 할 세금보다 적게 징수하게 되면, 최대 1,000달러의 벌금, 최대 1년의 징역 또는 이 둘 모두에 처해질 수 있습니다. 이는 당신이 직면할 수 있는 다른 법적 결과와는 별개입니다.

이 법은 세금 준비자가 고객의 세금 환급 수표를 현금화하거나 협상하는 경우 경범죄로 기소될 수 있다고 명시합니다. 유죄 판결을 받으면 최대 1,000달러의 벌금, 최대 1년의 징역 또는 이 둘 모두에 처해질 수 있으며, 소송 비용도 지불해야 합니다.

하지만 세금 준비자가 이미 납세자에게 환급액과 같거나 그 이상의 금액을 미리 지급한 경우에는 이 규칙이 적용되지 않습니다.

이 법은 어떤 사람이나 고용주가 제19009조에 따른 특정 세금 징수 요건을 따르지 않을 경우, 경범죄로 기소될 수 있다고 명시합니다. 유죄 판결을 받으면 최대 5,000달러의 벌금, 1년 이하의 징역, 또는 이 둘 모두에 처해질 수 있으며, 소송 비용도 지불해야 합니다.

하지만, 해당 사람이나 고용주가 세금을 징수해야 했는지, 또는 누가 정확히 징수해야 했는지에 대해 합리적인 의심이 있었다는 것을 증명할 수 있다면 이 조항은 적용되지 않습니다. 또한, 준수하지 못한 이유가 자신의 통제를 벗어난 상황 때문이었다면 적용되지 않지만, 임금 지급 직후 자금이 부족해진 경우는 통제를 벗어난 상황으로 간주되지 않습니다.

캘리포니아에서 어떤 사람이 세금 관련 벌칙을 초래할 수 있는 특정 행위를 하고 있다면, 프랜차이즈 세금 위원회는 주 정부에 그들을 막기 위한 법적 조치를 취해달라고 요청할 수 있습니다. 이는 주 정부가 해당 사람이 이러한 행위를 계속하는 것을 막기 위해 소송을 제기할 수 있다는 의미입니다. 법원은 주 정부가 해당 사람을 상대로 제기한 다른 사건들과는 별개로 이 사건을 처리할 수 있습니다.

법원이 해당 사람을 중단시키는 명령(금지 명령)을 내리려면, 해당 사람이 실제로 그 행위를 했고, 그 행위가 다시 발생하는 것을 막기 위해 그들을 중단시키는 것이 필요하다고 판단해야 합니다. 이 특정 행위는 특정 세금 벌칙 조항에 따라 처벌되는 모든 행위 또는 불이행을 포함하며, 예를 들어, 납부해야 할 세금을 신고하지 않거나 적게 신고하는 것과 같습니다.

캘리포니아 주를 상대로 세금 관련 소송에서 승소하면, 소송 비용의 일부를 돌려받을 수 있습니다. 하지만, 몇 가지 절차를 먼저 거쳐야 합니다. 법원에 가기 전에 세금 문제를 해결하기 위한 다른 모든 행정적 방법을 다 사용했어야 합니다. 또한, 불필요하게 소송 절차를 지연시키지 않았어야 합니다.

법원 비용, 전문가 증인 수수료, 변호사 수수료 등 캘리포니아 주와의 소송에 직접적으로 관련된 비용만 보상받을 수 있습니다. 하지만 변호사 수수료는 어려운 사건이 아닌 한 시간당 125달러를 초과할 수 없으며, 변호사가 적은 수수료를 받는 경우에는 그보다 적을 수도 있습니다.

'승소 당사자'로 인정받으려면, 캘리포니아 주가 자신들의 행동에 대한 강력한 정당성을 입증하지 않는 한, 사건의 중요한 부분에서 승소해야 합니다. 주정부가 과거 유사 사건에서 자신들의 공개된 지침을 따르지 않았다면, 주정부의 입장은 잘못된 것으로 간주됩니다.

이 법은 고용주가 미등록 근로자 또는 전 미등록 근로자에게 임금 명세서를 제공하여, 연방 이민 개혁 및 통제법에 따른 합법화 자격을 얻도록 돕는 경우, 해당 문서에 기재된 내용에 근거하여 벌금이나 법적 문제에 직면하지 않을 것이라고 명시합니다.

그러나 허위 문서를 작성하거나 제공하는 행위는 여전히 처벌 대상입니다. 이 법은 특정 날짜 이후에 이루어진 정확한 공개에 대해서만 보호하며, 고용개발국이 독립적인 수단을 통해 발견한 미납 세금에는 적용되지 않습니다. 이러한 보호는 소멸시효가 만료되거나 연방 합법화 조항이 종료될 때까지 유효합니다.

이 법은 캘리포니아에서 정지된 법인이나 권리가 상실된 외국 법인을 운영하려고 시도하는 경우, 250달러에서 1,000달러 사이의 벌금, 또는 최대 1년의 징역, 또는 이 둘 모두에 처해질 수 있다고 명시합니다. 하지만 인명 피해, 재산 피해 또는 경제적 손실에 대한 소송에서 이러한 법인을 변호하는 보험 회사나 그 변호사에게는 적용되지 않습니다. 또한 이 법은 보험사가 정지된 법인을 변호해야 할 의무를 만들거나 제한하지 않습니다.

이 법은 누군가가 자신이 받을 자격이 없는 주 발행 소득세 환급을 고의로 사용하거나 다른 사람이 사용하도록 돕는 경우, 최대 5,000달러의 벌금에 처해질 수 있다고 명시합니다. 적발될 경우, 해당 인물은 최대 10,000달러의 벌금, 최대 1년의 징역 또는 이 둘 모두에 처해질 수 있습니다. 환급 서류에 자신의 이름을 서명하는 것만으로도 연루되었다는 증거로 간주됩니다. 이러한 불법 행위에 대한 벌금은 법원을 통해 회수될 수 있으며, 프랜차이즈 세금 위원회(Franchise Tax Board)가 기소를 지원할 수 있습니다. 위반자는 관련 다른 법률에 따라 추가적인 처벌을 받을 수도 있습니다.

이 법은 캘리포니아에서 주 발행 소득세 환급을 사기성으로 받으려는 모든 사람을 대상으로 합니다. 만약 어떤 사람이 자신이 받을 자격이 없는 환급을 고의로 현금화하거나, 취득하거나, 다른 사람이 받도록 돕는다면, 최대 1만 달러의 벌금에 처해질 수 있습니다. 그 외에도, 법원의 결정에 따라 구금(카운티 구치소에서 최대 1년 또는 주 교도소에서 그 이상)과 최대 5만 달러의 벌금에 처해질 수도 있습니다. 환급 영장에 어떤 사람의 이름이 기재되어 있다면, 그 사람이 서명한 것으로 간주됩니다. 프랜차이즈 세금 위원회는 법정에서 벌금 회수를 도울 수 있습니다. 또한, 위반자는 형법의 다른 조항에 따라 추가적인 처벌을 받을 수 있습니다.