(a)CA 법인 Code § 28821(a) 면허 소지자는 중소기업 또는 소규모 기업, 면허 소지자 자신, 그 주주 또는 파트너에게 해를 끼치면서 어떠한 개인에게 또는 그 개인의 이익을 위해 재정적 또는 경영적 지원을 제공해서는 안 된다. 면허 소지자가 이해 상충을 야기함에도 불구하고 재정적 지원 제공이 이 부문의 목적을 증진할 수 있는 특별한 경우에 대해 위원으로부터 사전 서면 면제를 받지 않는 한, 면허 소지자는 직간접적으로 다음 중 어느 하나라도 해서는 안 된다.
(1)CA 법인 Code § 28821(a)(1) 면허 소지자의 관계자에게 재정적 지원을 제공하는 행위.
(2)CA 법인 Code § 28821(a)(2) 다른 면허 소지자의 관계자에게 재정적 지원을 제공하는 행위. 단, 면허 소지자의 관계자 중 한 명이 해당 면허 소지자 또는 제3의 면허 소지자로부터 어떠한 이해, 합의, 교차 거래, 상호 또는 순환적 약정에 따라 받은 재정적 지원이나 약정을 포함하여 직간접적인 재정적 지원이나 약정을 받았거나 받을 예정인 경우.
(3)CA 법인 Code § 28821(a)(3) 다음 중 어느 하나로부터 돈을 빌리는 행위:
(A)CA 법인 Code § 28821(a)(3)(A) 면허 소지자가 재정적 지원을 제공한 중소기업 또는 소규모 기업.
(B)CA 법인 Code § 28821(a)(3)(B) 해당 사업체에서 임원, 이사 또는 최소 10%의 지분을 소유한 자.
(C)CA 법인 Code § 28821(a)(3)(C) 소항 (B)에 명시된 사람의 가까운 친척.
(4)CA 법인 Code § 28821(a)(4) 면허 소지자의 관계자에 대한 의무를 이행하거나 그 의무를 지불하기 위해 다른 자금을 제공하기 위해 중소기업 또는 소규모 기업에 재정적 지원을 제공하는 행위. 단, 그 의무가 관계 대출 기관에 대한 것이고 정상적인 사업 과정에서 발생한 신용 한도 또는 기타 의무인 경우는 제외한다.
(5)CA 법인 Code § 28821(a)(5) 면허 소지자의 관계자로부터 재산을 구매할 목적으로 중소기업 또는 소규모 기업에 재정적 지원을 제공하는 행위.
(b)CA 법인 Code § 28821(b) 위원의 사전 서면 승인 없이, 면허 소지자의 관계자는 직간접적으로 다음 중 어느 하나라도 해서는 안 된다.
(1)CA 법인 Code § 28821(b)(1) 세분 (a)의 (3)항에 명시된 사람으로부터 돈을 빌리는 행위.
(2)CA 법인 Code § 28821(b)(2) 중소기업 또는 소규모 기업으로부터 면허 소지자가 제공하는 재정적 지원과 관련하여 어떠한 보상을 받거나, 그 재정적 지원과 관련하여 면허 소지자의 조치를 확보하거나, 확보하려고 시도하거나, 영향을 미치기 위한 어떠한 가치 있는 것을 받는 행위.
(c)Copy CA 법인 Code § 28821(c)
(1)Copy CA 법인 Code § 28821(c)(1) 위원의 사전 서면 승인 없이, 면허 소지자는 면허 소지자의 관계자가 의결권 있는 지분 또는 잠재적 지분을 포함한 총 지분 중 어느 하나라도 최소 5% 이상을 소유한 어떠한 사업체에도 재정적 지원을 제공해서는 안 된다.
(2)CA 법인 Code § 28821(c)(2) 면허 소지자와 그 관계자가 동시에 또는 다른 시기에 동일한 중소기업 또는 소규모 기업에 재정적 지원을 제공하는 경우, 면허 소지자는 각 당사자의 재정 거래 시점의 차이를 고려하여 조건이 면허 소지자에게 공정하고 형평에 맞다는 것을 위원이 만족할 수 있도록 입증해야 한다.
(3)CA 법인 Code § 28821(c)(3) 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 재정적 지원은 (1)항의 사전 승인 요건에서 면제되며, (2)항의 목적을 위해 면허 소지자에게 공정하고 형평에 맞는 것으로 추정된다.
(A)CA 법인 Code § 28821(c)(3)(A) 면허 소지자의 관계자가 중소기업 또는 소규모 기업의 운영상의 필요를 충족하기 위해 신용 한도 하에 자금을 제공하는 대출 기관이며, 해당 자금 조달 조건이 통상적이고 관례적인 경우.
(B)CA 법인 Code § 28821(c)(3)(B) 면허 소지자의 관계자가 면허 소지자와 동일한 조건으로 동시에 중소기업 또는 소규모 기업에 투자하는 경우.
(d)CA 법인 Code § 28821(d) 면허 소지자의 투자를 보호하기 위해, 면허 소지자는 관계자를 중소기업 또는 소규모 기업의 임원, 이사 또는 기타 경영 참여자로 지정할 수 있다. 면허 소지자는 위원의 검토를 위해 보관 및 제공되는 면허 소지자의 기록에 이 관계자를 명시해야 한다. 위원의 사전 서면 승인 없이, 그 관계자는 다음 중 어느 하나라도 해서는 안 된다.
(1)CA 법인 Code § 28821(d)(1) 해당 기업 지분의 5%를 초과하거나 초과할 가능성이 있는 다른 직간접적인 재정적 이해관계를 중소기업 또는 소규모 기업에 가지는 행위.
(2)CA 법인 Code § 28821(d)(2) 면허 소지자가 재정적 지원을 제공하기 전에 중소기업 또는 소규모 기업의 임원, 이사 또는 기타 경영 참여자로 30일 이상 근무한 행위.
(3)CA 법인 Code § 28821(d)(3) 면허 소지자의 이익을 위한 경우가 아니라면 중소기업 또는 소규모 기업으로부터 어떠한 수입이나 가치 있는 것을 받는 행위. 단, 이사 수수료, 경비, 그리고 중소기업 또는 소규모 기업에 대한 관계자의 소유 지분에 따른 배당은 예외로 한다.
