خزانهدار باید وجوه منطقه را فقط بر اساس حوالههای حسابرس شهرستان، که بر اساس دستور هیئت مدیره امضا شده توسط رئیس و گواهی شده توسط دبیر صادر شدهاند، پرداخت کند.
مقررات مالیوجوه و حوالهها
Section § 74750
این قانون بیان میکند که خزانهداری شهرستان اصلی مسئول نگهداری تمامی وجوه یک ناحیه است. خزانهداران سایر شهرستانهایی که بخشی از ناحیه را تشکیل میدهند، در صورت درخواست هیئت مدیره ناحیه، باید حداقل هر شش ماه یک بار حسابها را تسویه کرده و وجوه ناحیه را به خزانهداری شهرستان اصلی منتقل کنند. خزانهدار شهرستان اصلی این وجوه را مدیریت کرده و رسید آن را صادر خواهد کرد و طبق قوانین مشخص شده، مسئول نگهداری و استفاده صحیح از آنهاست.
مدیریت وجوه ناحیه، خزانهداری شهرستان، انتقال وجوه، دستور هیئت مدیره ناحیه، تسویه حساب دو بار در سال، نگهداری وجوه، مسئولیتپذیری بر اساس ضمانتنامه رسمی، پرداخت وجوه، شهرستان اصلی، محل نگهداری وجوه، مسئولیتهای خزانهدار شهرستان، انتقال وجوه بین شهرستانی
Section § 74751
خزانهدار نمیتواند هیچ مطالبهای را پرداخت کند مگر اینکه ابتدا توسط هیئت تأیید شده باشد.
تأیید پرداخت خزانهدار مجوز هیئت فرآیند تصویب مطالبه
Section § 74752
این قانون تصریح میکند که خزانهدار منطقه فقط میتواند وجوه را بر اساس حوالههای صادر شده توسط حسابرس شهرستان پرداخت کند. این حوالهها باید توسط هیئت مدیره از طریق دستوری که توسط رئیس امضا شده و توسط دبیر تأیید شده است، مجاز شوند.
خزانهداری منطقه، حوالهها، حسابرس شهرستان، دستور هیئت مدیره، امضای رئیس، گواهی دبیر، مجوز مالی، پرداخت وجوه، مسئولیتهای خزانهدار، امور مالی منطقه، نظارت مالی، رویه پرداخت، هیئت مدیره منطقه، فرآیند آزادسازی وجوه، حاکمیت مالی
Section § 74753
اگر یک اوراق قرضه یا کوپن بهره از یک منطقه به تاریخ سررسید خود برسد و برای پرداخت ارائه شود، خزانهدار باید آن را از صندوق اوراق قرضه پرداخت کند. اما، اگر پول کافی برای پرداخت موجود نباشد، اوراق قرضه یا کوپن شروع به کسب بهره با نرخ ۷ درصد در سال خواهد کرد تا زمانی که وجوه آماده شود. سپس، آن علامتگذاری شده و مانند حوالهای که منتظر وجوه پرداخت است، رسیدگی خواهد شد.
اوراق قرضه سررسید شده کوپن بهره پرداخت خزانهدار
Section § 74754
خزانهدار موظف است در هر جلسه عادی هیئت مدیره و همچنین هر زمان که هیئت مدیره درخواست کند، گزارشی کتبی ارائه دهد که شامل جزئیات پول موجود، مبالغ دریافت شده از زمان گزارش قبلی، و مبالغ خرج شده باشد. این گزارشها باید تأیید شده و نزد منشی بایگانی شوند.
گزارش خزانهدار جلسه هیئت مدیره پول موجود
Section § 74755
این بخش از قانون به هیئت مدیره یک منطقه اجازه میدهد تا به جای اینکه خزانهدار شهرستان وجوه آن را مدیریت کند، خود مستقیماً وجوه خود را اداره کند. برای این کار، هیئت مدیره باید یک مصوبه تصویب کند و خزانهدار شهرستان را مطلع سازد. پس از اطلاع، خزانهدار شهرستان وجوه منطقه را به هیئت مدیره منتقل خواهد کرد. این وجوه باید در بانکهای مورد تایید سپردهگذاری شده و تنها از طریق فرآیندی که مستلزم دستور امضا شده توسط رئیس و دبیر هیئت مدیره است، برداشت شود. هیئت مدیره باید یک خزانهدار مسئول مدیریت این سپردهگذاریها و برداشتها منصوب کند و سالانه یک وثیقه تضمینی از این خزانهدار مطالبه کند.
علاوه بر این، منطقه باید از مقررات مالی خاص دولتی در مورد این تراکنشها پیروی کند و یک حسابرسی سالانه از پرداختهای خود را برای تایید به هیئت نظارت ارائه دهد.
به عنوان جایگزینی برای وظایف خزانهدار شهرستان و حسابرس شهرستان که در این فصل ارائه شده است، هیئت مدیره میتواند پرداخت وجوه منطقه را انتخاب کند. این انتخاب باید با تصویب هیئت مدیره و ارائه یک نسخه تایید شده از آن به خزانهدار شهرستان انجام شود. خزانهدار شهرستان بلافاصله پس از آن، تمام وجوه منطقه را به منطقه تحویل خواهد داد. این وجوه باید توسط هیئت مدیره در یک یا چند بانک مورد تایید برای سپردهگذاری وجوه عمومی سپردهگذاری شود و تنها با دستور کتبی هیئت مدیره، امضا شده توسط رئیس و دبیر، قابل برداشت خواهد بود. این دستور باید نام دریافتکننده، صندوقی که از آن پرداخت میشود و به طور کلی هدف از پرداخت را مشخص کند. این دستور باید در صورتجلسه هیئت مدیره ثبت شود. هیئت مدیره باید یک خزانهدار منصوب کند که مسئول سپردهگذاری و برداشت وجوه منطقه باشد. خزانهدار باید قبل از اول اکتبر هر سال، یک وثیقه تضمینی به مبلغی که سالانه توسط هیئت مدیره تعیین میشود، نزد منطقه سپردهگذاری کند. سپردهگذاری و برداشت وجوه منطقه پس از آن تابع مقررات Article 2 (commencing with Section 53630), Chapter 4, Part 1, Division 2, Title 5, of the Government Code خواهد بود. هر منطقهای که پرداخت وجوه را طبق این بخش انتخاب میکند، باید یک حسابرسی سالانه از این پرداختها را که مورد تایید هیئت نظارت باشد، به هیئت نظارت ارائه دهد.
هیئت مدیره منطقه خزانهدار شهرستان پرداخت وجوه
Section § 74756
این قانون بیان میکند که تصمیمی که طبق بخش 74755 گرفته شده است، میتواند توسط هیئت مدیره با یک مصوبه رسمی لغو شود. پس از لغو این تصمیم، خزانهدار منصوب شده باید تمام وجوه منطقه و یک کپی تأیید شده از مصوبه لغو را ظرف 30 روز به خزانهدار شهرستان تحویل دهد. پس از آن، هم خزانهدار شهرستان و هم حسابرس شهرستان مسئولیتهای مالی را طبق آنچه در این فصل مشخص شده است، بر عهده میگیرند.
مصوبه هیئت مدیره لغو تصمیم انتقال وجوه منطقه
