هر دارنده مجوز باید، حداکثر 90 روز پس از پایان هر یک از سالهای مالی خود یا در یک دوره طولانیتر که کمیسر ممکن است طبق مقررات یا دستور تعیین کند، یک گزارش حسابرسی حاوی تمام موارد زیر را به کمیسر ارائه دهد:
(a)CA شرکتها Code § 28501(a) صورتهای مالی (شامل ترازنامهها، صورتهای سود و زیان، صورتهای تغییرات در حسابهای سرمایه، و صورتهای جریان وجوه نقد یا، در مورد دارنده مجوزی که یک شرکت غیرانتفاعی کالیفرنیا است، صورتهای مالی مشابه) برای، یا مربوط به، پایان سال مالی، که با حسابرسی، توسط یک حسابدار رسمی مستقل مطابق با اصول حسابداری پذیرفته شده عمومی تهیه شدهاند.
(b)CA شرکتها Code § 28501(b) گزارش، گواهی، یا نظر حسابدار رسمی مستقل یا حسابدار عمومی مستقل، که بیان میکند صورتهای مالی مطابق با اصول حسابداری پذیرفته شده عمومی تهیه شدهاند.
(c)CA شرکتها Code § 28501(c) هر اطلاعات دیگری که کمیسر ممکن است طبق مقررات یا دستور درخواست کند.
