یک برنامه حساب توسعه فردی، که به عنوان پروژه پسانداز و دارایی کالیفرنیا شناخته میشود، بدین وسیله تأسیس میگردد. این برنامه توسط اداره توسعه اشتغال اداره خواهد شد.
پروژه پسانداز و دارایی کالیفرنیا
Section § 95500
این قانون، پروژه پسانداز و دارایی کالیفرنیا را تأسیس میکند که برنامهای است برای کمک به افراد جهت پسانداز و توسعه داراییها. این برنامه توسط اداره توسعه اشتغال مدیریت خواهد شد.
پروژه پسانداز و دارایی کالیفرنیا حساب توسعه فردی برنامه پسانداز
Section § 95501
این قانون زمانی اجرایی میشود که یا مجلس قانونگذاری کالیفرنیا بودجه اختصاص دهد یا فرماندار بودجههای موجود را برای ایجاد پروژه پسانداز و دارایی کالیفرنیا تخصیص دهد. این (قانون) تنها زمانی به اجرا در میآید که بودجه لازم از طریق قانون بودجه سالانه یا اقدامات قانونی آتی تأمین شود.
این عنوان پس از تخصیص بودجه توسط مجلس قانونگذاری، یا تخصیص بودجههای اختیاری موجود توسط فرماندار مطابق با بخش 128(a) قانون سرمایهگذاری نیروی کار سال 1998 (29 U.S.C. Sec. 2853(a))، برای هدف مشخص و اعلامشده تأسیس پروژه پسانداز و دارایی کالیفرنیا، لازمالاجرا خواهد شد. این عنوان تا حدی که بودجه در قانون بودجه سالانه یا هر قانون آتی توسط مجلس قانونگذاری تخصیص یابد، یا توسط فرماندار تخصیص یابد، اجرا خواهد شد.
پروژه پسانداز و دارایی کالیفرنیا تخصیص بودجه بودجههای اختیاری فرماندار
Section § 95502
این بخش از قانون، اصطلاحات کلیدی مربوط به فعالیتهای مالی توسعه جامعه در کالیفرنیا را تعریف میکند. توضیح میدهد که چه چیزی به عنوان اتحادیه اعتباری توسعه جامعه و مؤسسه مالی توسعه جامعه واجد شرایط است. این قانون همچنین اداره توسعه اشتغال را مشخص میکند و تعیین میکند که برای این اهداف، چه چیزی یک قبیله سرخپوست محسوب میشود. حساب توسعه فردی را به عنوان یک حساب پسانداز با هدف دستیابی به اهداف مالی خاص تعریف میکند. نقش تسهیلگر غیرانتفاعی و شرکتکننده در پروژه پسانداز و دارایی کالیفرنیا روشن میشود. علاوه بر این، اصطلاحات مربوط به سرمایهگذاری تجاری، مانند هزینههای تجاری واجد شرایط و طرحهای واجد شرایط، به تفصیل بیان شدهاند. در نهایت، ارائهدهندگان خدمات به عنوان نهادهای درگیر در پروژه، از جمله سازمانهای غیرانتفاعی و برخی مؤسسات مالی، شناسایی میشوند.
برای اهداف این عنوان، تعاریف زیر اعمال میشود:
(a)CA دولت Code § 95502(a) «اتحادیه اعتباری توسعه جامعه» به معنای هر اتحادیه اعتباری است که تحت قوانین فدرال یا ایالتی تأسیس شده باشد.
(b)CA دولت Code § 95502(b) «مؤسسه مالی توسعه جامعه» به معنای هر مؤسسه مالی توسعه جامعه است که توسط صندوق مؤسسات مالی توسعه جامعه تأیید شده باشد.
(c)CA دولت Code § 95502(c) «اداره» به معنای اداره توسعه اشتغال است.
(d)CA دولت Code § 95502(d) «قبیله سرخپوست» به معنای هر قبیله سرخپوست است، همانطور که در بخش 4(12) قانون کمک به مسکن بومیان آمریکا و خودگردانی سال 1996 (25 U.S.C. Sec. 4103(12)) تعریف شده است، و شامل هر شرکت فرعی قبیلهای، زیرمجموعه، یا سایر نهادهای قبیلهای کاملاً متعلق به قبیله میشود.
(e)CA دولت Code § 95502(e) «حساب توسعه فردی» به معنای یک حساب پسانداز تطبیقیافته است که در یک مؤسسه مالی نگهداری میشود و به عنوان بخشی از برنامه حساب توسعه فردی برای یک فرد ایجاد یا سازماندهی شده و برای اهداف خاص ایجاد دارایی اختصاص یافته است.
(f)CA دولت Code § 95502(f) «تسهیلگر غیرانتفاعی» به معنای سازمان غیرانتفاعی معاف از مالیات تحت بخش 501(c)(3) قانون درآمد داخلی است که با اداره برای این پروژه قرارداد میبندد.
(g)CA دولت Code § 95502(g) «شرکتکننده» به معنای هر فردی است که با یک ارائهدهنده خدمات برای شرکت در پروژه پسانداز و دارایی کالیفرنیا قرارداد بسته است.
(h)CA دولت Code § 95502(h) «پروژه» به معنای پروژه پسانداز و دارایی کالیفرنیا است.
(i)CA دولت Code § 95502(i) «سرمایهگذاری تجاری واجد شرایط» به معنای هزینههای تجاری واجد شرایط برای سرمایهگذاری یک کسبوکار واجد شرایط طبق یک طرح واجد شرایط است.
(j)CA دولت Code § 95502(j) «هزینههای تجاری واجد شرایط» به معنای هزینههایی است که در یک طرح واجد شرایط گنجانده شدهاند، از جمله سرمایه، کارخانه، تجهیزات، سرمایه در گردش، و هزینههای موجودی.
(k)CA دولت Code § 95502(k) «طرح واجد شرایط» به معنای یک طرح تجاری یا طرحی برای استفاده از خرید دارایی تجاری است که توسط یک مؤسسه مالی، یک سازمان آموزش توسعه کسبوکار یا کمک فنی، یا یک صندوق وام غیرانتفاعی با سابقه اثبات شده امانتداری تأیید شده باشد؛ شامل شرح خدمات یا کالاهای قابل فروش، یک طرح بازاریابی، و یک صورت مالی پیشبینی شده باشد؛ و از فرد واجد شرایط میخواهد که برای بررسی کیفیت و کامل بودن طرح، از کمک یک مشاور کارآفرینی باتجربه بهرهمند شود.
(l)CA دولت Code § 95502(l) «ارائهدهندگان خدمات» به معنای نهادهایی است که با تسهیلگر غیرانتفاعی قرارداد میبندند، و سازمانهای غیرانتفاعی معاف از مالیات تحت بخش 501(c)(3) قانون درآمد داخلی، اتحادیههای اعتباری توسعه جامعه، مؤسسات مالی توسعه جامعه، یا قبایل سرخپوست هستند که واجد شرایط دریافت وجوه اختصاص یافته یا تخصیص یافته برای پروژه میباشند.
اتحادیه اعتباری توسعه جامعه مؤسسه مالی توسعه جامعه اداره توسعه اشتغال
Section § 95503
این مقررات رویههایی را برای انتخاب و تأمین مالی یک سازمان غیرانتفاعی جهت نظارت بر یک پروژه خاص تعیین میکند. سازمانهای علاقهمند باید پیشنهادهای مفصلی ارائه دهند که فرآیند برنامهریزی، طرح کسبوکار، استراتژی بازاریابی، مدیریت مالی و برنامههای حسابرسی آنها را شرح دهد. پیشنهادها توسط یک کمیته بازبینی از نظر انطباق و کیفیت ارزیابی میشوند. سازمان غیرانتفاعی منتخب، پروژه را مدیریت کرده و تا 10% از بودجه سالانه را دریافت خواهد کرد. اداره سالانه به مجلس قانونگذاری گزارش میدهد و جزئیات تعداد شرکتکنندگان، پساندازهای حساب و موفقیتهای برنامه را ارائه میکند.
(a)CA دولت Code § 95503(a) اداره باید تا 1 ژوئیه 2003، فراخوان پیشنهادها را به نهادهایی که ممکن است برای تبدیل شدن به تسهیلکننده غیرانتفاعی پروژه درخواست دهند، صادر کند. درخواستها باید شامل موارد زیر باشند، اما محدود به آنها نیستند:
(1)CA دولت Code § 95503(a)(1) شرحی از سازمانی که پیشنهاد را ارائه میدهد.
(2)CA دولت Code § 95503(a)(2) شرحی از فرآیند برنامهریزی مورد استفاده برای طراحی پروژه.
(3)CA دولت Code § 95503(a)(3) یک طرح کسبوکار، شامل ارزیابی بازار، که در طول فرآیند برنامهریزی تدوین و استفاده شود، و گروه هدف یا منطقه هدف و نیازهایی که باید برآورده شوند، و ملاحظات فرهنگی را شرح دهد.
(4)CA دولت Code § 95503(a)(4) یک طرح بازاریابی، شامل شرحی از اطلاعرسانی و جذب شرکتکنندگان برای پروژه که از اطلاعات توسعهیافته در ارزیابیهای برنامهریزی و بازار استفاده میکند.
(5)CA دولت Code § 95503(a)(5) شرحی از عملیات پروژه، شامل شرحی از طرح مدیریت مالی، الگوی کارکنان، ترتیبات با مؤسسات مالی، طرح مدیریت داده، و مشارکتها با سازمانهای دیگر.
(6)CA دولت Code § 95503(a)(6) شرحی از روشهای حسابداری مورد استفاده و شواهدی مبنی بر اینکه نهاد ظرفیت نظارت بر وجوه تطبیقی تجمیعشده و تأمین مالی پروژه را دارد.
(7)CA دولت Code § 95503(a)(7) یک پیشبینی مالی، شامل بودجه پیشنهادی و استراتژیهای توسعه وجوه.
(8)CA دولت Code § 95503(a)(8) یک حسابرسی سالانه.
(9)CA دولت Code § 95503(a)(9) شرحی از سیاستها و رویههای اصلی پروژه.
(10)CA دولت Code § 95503(a)(10) شرح و طرحی برای ارائه آموزش مدیریت مالی شخصی و آموزشهای خاص دارایی.
(b)CA دولت Code § 95503(b) اداره باید، با همکاری تسهیلکننده غیرانتفاعی، از اولین روز ژانویه، از سال 2004 به بعد، یک گزارش سالانه به مجلس قانونگذاری ارائه کند. این گزارش باید شامل موارد زیر باشد، اما محدود به آنها نیست:
(1)CA دولت Code § 95503(b)(1) تعداد شرکتکنندگان ثبتنام شده.
(2)CA دولت Code § 95503(b)(2) تعداد حسابهای توسعه فردی ایجاد شده.
(3)CA دولت Code § 95503(b)(3) دستاوردهای کلی پسانداز.
(4)CA دولت Code § 95503(b)(4) تعداد شرکتکنندگانی که برنامه را تکمیل کردهاند.
(5)CA دولت Code § 95503(b)(5) تعداد شرکتکنندگانی که آموزش مالی را تکمیل کردهاند.
(6)CA دولت Code § 95503(b)(6) حداقل دو مشخصات شرکتکننده.
(7)CA دولت Code § 95503(b)(7) یک گزارش مالی، شامل استفاده از وجوه دولتی، سایر وجوه اهرمی، و وضعیت سایر وجوه تعهد شده.
(8)CA دولت Code § 95503(b)(8) خلاصهای از دستاوردها و موانع برنامه.
(9)CA دولت Code § 95503(b)(9) پیشبینیهای برنامه و مالی برای سال آینده.
(c)Copy CA دولت Code § 95503(c)
(1)Copy CA دولت Code § 95503(c)(1) اداره باید یک کمیته بازبینی تشکیل دهد تا پیشنهادهای تسهیلکنندگان غیرانتفاعی علاقهمند را در پاسخ به فراخوان پیشنهادها مطالعه و امتیازدهی کند. کمیته بازبینی باید شامل یک کارمند از اداره و سایر متخصصان باتجربه حساب توسعه فردی از جوامع متنوع باشد.
(2)CA دولت Code § 95503(c)(2) کمیته بازبینی باید پیشنهادها را بر اساس اجزای مورد نیاز در بخش 95504، و همچنین استانداردهای بهترین عملکرد مورد توافق حوزه توسعه دارایی و ظرفیت اثبات شده برای انجام فعالیتهای سراسری و قرارداد فرعی با ارائهدهندگان خدمات در سراسر ایالت، امتیازدهی کند.
(d)CA دولت Code § 95503(d) اداره باید یک تسهیلکننده غیرانتفاعی را برای شرکت در پروژه بر اساس پیشنهادهای ارائهشده و امتیازدهی شده طبق این بخش انتخاب کند.
(e)CA دولت Code § 95503(e) اداره باید بودجهای را برای پروژه به تسهیلکننده غیرانتفاعی تخصیص دهد، مشروط به الزامات و محدودیتهای منبع تأمین مالی.
(f)CA دولت Code § 95503(f) اداره باید سالانه تا 10 درصد از کل تخصیص سالانه پروژه را برای هدف توصیف شده در بخش 95504 به تسهیلکننده غیرانتفاعی پرداخت کند و میتواند تا 5 درصد از کل تخصیص سالانه پروژه را برای اهداف اداری خود ذخیره کند.
تسهیلکننده غیرانتفاعی فراخوان پیشنهادها مدیریت پروژه
Section § 95504
این قانون مسئولیتهای تسهیلکنندگان غیرانتفاعی و ارائهدهندگان خدمات را در اجرای یک پروژه سراسری تشریح میکند. تسهیلکننده غیرانتفاعی باید ارائهدهندگان خدمات متنوعی را انتخاب کند و آنهایی را که با آژانسهای عمومی محلی مشارکت دارند، در نظر بگیرد. ارائهدهندگان خدمات موظفند شرکتکنندگانی را انتخاب کنند که معیارهای خاصی مانند سن، سطح درآمد و وضعیت وابستگی مالیاتی را داشته باشند و نفقه فرزند بدهکار نباشند. آنها همچنین باید برای شرکتکنندگان حسابهای توسعه فردی ایجاد کرده و وجوه تطبیقی را از منابع مختلف مدیریت کنند. شرکتکنندگان ملزم به امضای قرارداد، دریافت آموزش مالی و رعایت سیاستهای برنامه هستند. ارائهدهندگان خدمات باید سیستمی برای اخراج شرکتکنندگان ناسازگار ایجاد کرده و سوابق دقیقی را برای گزارش پیشرفت برنامه، از جمله مشخصات جمعیتی شرکتکنندگان، مبالغ پسانداز و بودجه برنامه، نگهداری کنند.
به طور خلاصه، این قانون در مورد سازماندهی و مدیریت یک برنامه آموزش مالی و پسانداز برای افراد واجد شرایط خاص، تضمین پاسخگویی و گزارشدهی در مورد نتایج آن است.
(a)CA دولت Code § 95504(a) تسهیلکننده غیرانتفاعی باید با ارائهدهندگان خدمات قرارداد فرعی ببندد تا پروژه را در سراسر ایالت اجرا کند. تسهیلکننده غیرانتفاعی باید تلاش کند تا ارائهدهندگان خدمات را برای برنامههایی با اندازههای مختلف، توزیع جغرافیایی متفاوت، و جمعیت هدف متفاوت برای خدمترسانی انتخاب کند. علاوه بر این، تسهیلکننده غیرانتفاعی ممکن است به ارائهدهندگان خدماتی که مشارکت با آژانسهای عمومی محلی را نشان میدهند، توجه ویژه داشته باشد.
(b)CA دولت Code § 95504(b) ارائهدهندگان خدمات باید تمام وظایف زیر را در اجرای پروژه انجام دهند:
(1)CA دولت Code § 95504(b)(1) شرکتکنندگانی را که معیارهای زیر را دارند، جذب و انتخاب کنند:
(A)CA دولت Code § 95504(b)(1)(A) فرد حداقل ۱۸ سال سن داشته باشد.
(B)CA دولت Code § 95504(b)(1)(B) فرد عضو خانواری باشد که درآمد آن بر اساس دستورالعملهای وزارت مسکن و توسعه شهری ایالات متحده در زمان ثبتنام در برنامه، بیش از ۸۰ درصد درآمد متوسط منطقه نباشد.
(C)CA دولت Code § 95504(b)(1)(C) فرد برای مقاصد مالیات بر درآمد فدرال، وابسته به شخص دیگری نباشد.
(D)CA دولت Code § 95504(b)(1)(D) فرد بدهکار حکمی نباشد که ناشی از عدم پرداخت تعهد نفقه فرزند به دستور دادگاه است.
(E)CA دولت Code § 95504(b)(1)(E) فرد معیارهای واجد شرایط بودن را که توسط منبع تأمین مالی برای برنامه ایجاد شده تحت این عنوان تعریف شده است، برآورده کند.
(2)CA دولت Code § 95504(b)(2) با هر شرکتکننده قراردادهایی را تنظیم و امضا کنند که شامل تمام الزامات برنامه و سیاستهای حاکم بر حساب شرکتکننده باشد.
(3)CA دولت Code § 95504(b)(3) به شرکتکنندگان در افتتاح حسابهای توسعه فردی کمک کنند. دریافتکنندگان CalWORKs که در پروژه شرکت میکنند، ممکن است استفاده از یک حساب محدود را که در بخش 11155.2 قانون رفاه و مؤسسات توضیح داده شده است، در نظر بگیرند. در غیر این صورت، حسابها باید با استفاده از ساختار حساب موازی ایجاد شوند که هر دو شرط زیر را برآورده کند:
(A)CA دولت Code § 95504(b)(3)(A) یک حساب جداگانه برای هر شرکتکننده در یک مؤسسه مالی بیمهشده فدرال یا ایالتی، مؤسسه مالی توسعه جامعه، هر مؤسسه مالی واجد شرایط برای نگهداری حساب بازنشستگی فردی، یا اتحادیه اعتباری توسعه جامعه، ایجاد شود که پساندازهای هر شرکتکننده در آن واریز و نگهداری شود. شرکتکننده برنامه میتواند پسانداز خود را در هر زمان برداشت کند.
(B)CA دولت Code § 95504(b)(3)(B) یک حساب موازی جداگانه دیگر توسط ارائهدهندگان خدمات ایجاد و نگهداری شود که در آن وجوه تطبیقی از کمکهای مالی دولتی، فدرال و خصوصی نگهداری میشود. حساب موازی ممکن است شامل تمام وجوه تطبیقی برای مجموعهای از شرکتکنندگان هر ارائهدهنده خدمات باشد.
(4)CA دولت Code § 95504(b)(4) به افراد کمک کنند تا در پایان برنامه، وجوه تطبیقی خود را دریافت کنند.
(5)CA دولت Code § 95504(b)(5) حداقل ۱۲ ساعت آموزش و تربیت مالی به شرکتکنندگان ارائه دهند. آموزش و تربیت باید شامل موارد زیر باشد، اما محدود به آنها نیست:
(A)CA دولت Code § 95504(b)(5)(A) مدیریت بودجه خانوار و شخصی.
(B)CA دولت Code § 95504(b)(5)(B) سواد اقتصادی.
(C)CA دولت Code § 95504(b)(5)(C) ترمیم اعتبار.
(6)CA دولت Code § 95504(b)(6) یک فرآیند اخراج از برنامه برای شرکتکنندگانی که الزامات مشارکت در برنامه را برآورده نمیکنند، تدوین کنند و تلاش کنند تا اطمینان حاصل شود که وجوه تطبیقی برای اهداف مورد نظر خود استفاده میشوند.
(7)CA دولت Code § 95504(b)(7) اطلاعات مربوط به برنامههای خود را به گونهای جمعآوری و نگهداری کنند که امکان گزارش نیمهسالانه تمام اطلاعات زیر را به اداره فراهم کند:
(A)CA دولت Code § 95504(b)(7)(A) تعداد و ویژگیهای جمعیتی شرکتکنندگان ثبتنام شده در برنامه.
(B)CA دولت Code § 95504(b)(7)(B) تعداد حسابهای ایجاد شده.
(C)CA دولت Code § 95504(b)(7)(C) سطح پسانداز فردی و کلی شرکتکنندگان.
(D)CA دولت Code § 95504(b)(7)(D) تعداد شرکتکنندگانی که حسابها را بستهاند و میزان پساندازهای مرتبط.
(E)CA دولت Code § 95504(b)(7)(E) بودجه واقعی و پیشنهادی برنامه.
(F)CA دولت Code § 95504(b)(7)(F) اندازه و منشأ وجوه تجمیعی تطبیقی دریافتی، تعهد شده و پرداخت شده به شرکتکنندگان.
(G)CA دولت Code § 95504(b)(7)(G) دستاوردها و موانع برنامه.
(H)CA دولت Code § 95504(b)(7)(H) پیشبینیهای ۱۲ ماهه برنامه و مالی.
(I)CA دولت Code § 95504(b)(7)(I) حداقل یک نمایه شرکتکننده.
تسهیلکننده غیرانتفاعی ارائهدهندگان خدمات انتخاب شرکتکننده
Section § 95505
این قانون الزامات ارائهدهندگان خدمات را قبل از دریافت وجوه دولتی مشخص میکند. آنها باید وجوه تطبیقی را از منابع غیردولتی تأمین کنند و شرکتکنندگانی را جذب کنند که معیارهای خاصی مانند بالای ۱۸ سال بودن، داشتن درآمد خانوار کمتر از ۸۰ درصد میانگین منطقه، و نداشتن تعهدات مالی خاصی مانند نفقه فرزند پرداخت نشده را داشته باشند. ارائهدهندگان باید حسابهای جداگانهای برای پسانداز شرکتکنندگان و وجوه تطبیقی ایجاد کنند و به شرکتکنندگان کمک کنند تا در پایان برنامه به این وجوه دسترسی پیدا کنند. شرکتکنندگان باید حداقل ۱۲ ساعت آموزش مالی شامل بودجهبندی، سواد اقتصادی و ترمیم اعتبار دریافت کنند. ارائهدهندگان همچنین باید جزئیات مختلفی در مورد برنامه و شرکتکنندگان را به صورت نیمهسالانه گزارش دهند و فرآیندی برای اخراج شرکتکنندگانی که الزامات را برآورده نمیکنند، داشته باشند. در نهایت، شرکتکنندگان میتوانند تا سقف ۳,۰۰۰ دلار در حسابهای توسعه خود در طول مدت برنامه پسانداز کنند.
(a)CA دولت Code § 95505(a) قبل از دریافت وجوه تحت این عنوان، هر ارائهدهنده خدمات باید، ظرف شش ماه پس از انتخاب شدن برای فعالیت به عنوان ارائهدهنده خدمات، مستندات کتبی را به اداره ارائه دهد مبنی بر اینکه وجوه تطبیقی را از منابع غیردولتی برای تطبیق با هر دلار دولتی که تحت این عنوان ارائه میشود، تأمین کرده است.
(b)CA دولت Code § 95505(b) ارائهدهندگان خدمات باید شرکتکنندگانی را جذب و انتخاب کنند که معیارهای زیر را داشته باشند:
(1)CA دولت Code § 95505(b)(1) فرد حداقل ۱۸ سال سن داشته باشد.
(2)CA دولت Code § 95505(b)(2) فرد عضو خانواری باشد با درآمدی که بیش از ۸۰ درصد درآمد متوسط منطقه نباشد، بر اساس دستورالعملهای وزارت مسکن و توسعه شهری ایالات متحده در زمان ثبتنام در برنامه.
(3)CA دولت Code § 95505(b)(3) فرد تحت تکفل یا شخص دیگری برای اهداف مالیات بر درآمد فدرال نباشد.
(4)CA دولت Code § 95505(b)(4) فرد بدهکار حکمی نباشد که ناشی از عدم پرداخت تعهد نفقه فرزند تعیینشده توسط دادگاه باشد.
(c)CA دولت Code § 95505(c) ارائهدهندگان خدمات باید با هر شرکتکننده قراردادهایی را تنظیم و امضا کنند که شامل تمام الزامات برنامه و سیاستهای حاکم بر حساب شرکتکننده باشد.
(d)CA دولت Code § 95505(d) ارائهدهندگان خدمات باید به شرکتکنندگان در افتتاح حسابهای توسعه فردی کمک کنند. این حسابها باید با استفاده از ساختار حساب موازی ایجاد شوند که هر دو شرط زیر را برآورده کند:
(1)CA دولت Code § 95505(d)(1) یک حساب جداگانه برای هر شرکتکننده در یک مؤسسه مالی بیمهشده فدرال یا ایالتی، مؤسسه مالی توسعه جامعه، هر مؤسسه مالی واجد شرایط برای نگهداری حساب بازنشستگی فردی، یا اتحادیه اعتباری توسعه جامعه ایجاد میشود که پساندازهای هر شرکتکننده در آن واریز و نگهداری میشود. شرکتکننده برنامه میتواند پسانداز خود را در هر زمان برداشت کند.
(2)CA دولت Code § 95505(d)(2) یک حساب موازی جداگانه دیگر توسط ارائهدهندگان خدمات ایجاد و نگهداری میشود که در آن وجوه تطبیقی از کمکهای مالی دولتی، فدرال و خصوصی نگهداری میشود. حساب موازی میتواند شامل تمام وجوه تطبیقی برای مجموعهای از شرکتکنندگان هر ارائهدهنده خدمات باشد.
(e)CA دولت Code § 95505(e) ارائهدهندگان خدمات باید به افراد کمک کنند تا وجوه تطبیقی خود را در پایان برنامه دریافت کنند. تمام وجوه تطبیقی دولتی باید مستقیماً به فروشنده، همانطور که توسط شرکتکننده برنامه مشخص شده است، پرداخت شود.
(f)CA دولت Code § 95505(f) ارائهدهندگان خدمات باید حداقل ۱۲ ساعت آموزش و تربیت مالی به شرکتکنندگان ارائه دهند. این آموزش و تربیت شامل، اما نه محدود به، موارد زیر است:
(1)CA دولت Code § 95505(f)(1) مدیریت بودجه خانوار و شخصی.
(2)CA دولت Code § 95505(f)(2) سواد اقتصادی.
(3)CA دولت Code § 95505(f)(3) ترمیم اعتبار.
(g)CA دولت Code § 95505(g) ارائهدهندگان خدمات باید یک فرآیند اخراج از برنامه را برای شرکتکنندگانی که الزامات مشارکت در برنامه را برآورده نمیکنند، توسعه دهند و تلاش کنند تا اطمینان حاصل کنند که وجوه تطبیقی برای اهداف مورد نظرشان استفاده میشود.
(h)CA دولت Code § 95505(h) ارائهدهندگان خدمات باید اطلاعات مربوط به برنامههای خود را جمعآوری و نگهداری کنند، و شرکتکنندگان باید این کار را به گونهای انجام دهند که امکان گزارش تمام اطلاعات زیر را، به صورت نیمهسالانه، به اداره فراهم کند:
(1)CA دولت Code § 95505(h)(1) تعداد و ویژگیهای جمعیتی شرکتکنندگان ثبتنام شده در برنامه.
(2)CA دولت Code § 95505(h)(2) تعداد حسابهای ایجاد شده.
(3)CA دولت Code § 95505(h)(3) سطح پسانداز فردی و کلی شرکتکنندگان.
(4)CA دولت Code § 95505(h)(4) تعداد شرکتکنندگانی که حسابها را بستند و میزان پساندازهای مرتبط.
(5)CA دولت Code § 95505(h)(5) بودجه واقعی و پیشنهادی برنامه.
(6)CA دولت Code § 95505(h)(6) اندازه و منشأ وجوه تطبیقی جمعآوری شده، دریافت شده، تعهد شده و پرداخت شده به شرکتکنندگان.
(7)CA دولت Code § 95505(h)(7) دستاوردها و موانع برنامه.
(8)CA دولت Code § 95505(h)(8) پیشبینیهای ۱۲ ماهه برنامه و مالی.
(9)CA دولت Code § 95505(h)(9) حداقل یک نمایه شرکتکننده، و الزامات حفظ تلاش ایالتی.
(i)CA دولت Code § 95505(i) هر شرکتکننده میتواند حداکثر تا سه هزار دلار ($3,000) در مجموع، در طول عمر حساب توسعه فردی خود، پسانداز کند.
ارائهدهندگان خدمات وجوه تطبیقی منابع غیردولتی
Section § 95506
افرادی که برای این پروژه انتخاب میشوند، باید با ارائهدهنده خدمات خود قرارداد امضا کنند و به طور منظم پول به حساب توسعه فردی (IDA) خود واریز کنند. آنها میتوانند از منابع درآمدی مختلفی مانند درآمد کسب شده، بازپرداختهای مالیاتی یا مزایای از کارافتادگی برای تأمین مالی این حسابها استفاده کنند.
آنها باید اهدافی را برای پساندازهای خود انتخاب کنند، مانند پرداخت هزینههای تحصیلات عالی، خرید خانه، انجام تعمیرات اساسی خانه، یا خرید وسیله نقلیه برای کار یا تحصیل. پساندازها همچنین میتوانند برای راهاندازی کسبوکار یا خرید فناوری کمکی برای شرکتکنندگان معلول استفاده شوند.
شرکتکنندگان باید با ارائهدهنده خدمات خود در ارتباط باشند، حداقل 12 ساعت آموزش مرتبط را شرکت کنند و پساندازهای خود را حداقل به مدت شش ماه در حساب نگه دارند.
افرادی که برای شرکت در پروژه انتخاب میشوند، باید تمام موارد زیر را انجام دهند:
(a)CA دولت Code § 95506(a) با ارائهدهنده خدمات خود قرارداد ببندند.
(b)CA دولت Code § 95506(b) به طور منظم وجوه را به حساب توسعه فردی واریز کنند. شرکتکنندگان میتوانند با استفاده از منابع حاصل از موارد زیر به حساب توسعه فردی کمک کنند:
(1)CA دولت Code § 95506(b)(1) درآمد کسب شده.
(2)CA دولت Code § 95506(b)(2) بازپرداختهای اعتبار مالیاتی درآمد کسب شده فدرال.
(3)CA دولت Code § 95506(b)(3) مزایای از کارافتادگی.
(4)CA دولت Code § 95506(b)(4) پرداختهای نفقه فرزند.
(5)CA دولت Code § 95506(b)(5) کمکهزینههای AmeriCorps.
(6)CA دولت Code § 95506(b)(6) دستمزدهای حاصل از خوداشتغالی.
(7)CA دولت Code § 95506(b)(7) کمکهزینههای برنامه آموزش شغلی.
(c)CA دولت Code § 95506(c) اهداف خرید را که پسانداز برای آنها استفاده خواهد شد، انتخاب کنند. شرکتکنندگان میتوانند از پساندازهای حاصل از حسابهای توسعه فردی برای هر یک از اهداف زیر استفاده کنند:
(1)CA دولت Code § 95506(c)(1) هزینههای تحصیلات عالی و فنیوحرفهای، شامل شهریه، عوارض، کتابها، لوازم و تجهیزات.
(2)CA دولت Code § 95506(c)(2) هزینههای خرید خانه در رابطه با یک اقامتگاه اصلی.
(3)CA دولت Code § 95506(c)(3) تعمیرات اساسی خانه.
(4)CA دولت Code § 95506(c)(4) تجهیزات یا خدمات فناوری کمکی برای شرکتکنندگان معلول در صورت استفاده برای دسترسی به اشتغال، آموزش یا تربیت.
(5)CA دولت Code § 95506(c)(5) خرید وسیله نقلیه برای استفاده در اهداف اشتغال، آموزش یا تربیت.
(6)CA دولت Code § 95506(c)(6) سرمایهگذاری واجد شرایط کسبوکار.
(d)CA دولت Code § 95506(d) به طور منظم با ارائهدهنده خدمات در مورد حساب ارتباط برقرار کنند.
(e)CA دولت Code § 95506(e) حداقل 12 ساعت آموزش و تربیت ارائه شده توسط ارائهدهنده خدمات را شرکت کنند.
(f)CA دولت Code § 95506(f) پساندازها را در حساب توسعه فردی برای حداقل شش ماه از زمان تأسیس حساب حفظ کنند.
حساب توسعه فردی ارائهدهنده خدمات درآمد کسب شده
Section § 95507
این قانون توضیح میدهد که اگر از پولی که در یک حساب توسعه فردی دارید، سود کسب کنید، باید آن سود را در زمان کسب شدن، به عنوان درآمد مشمول مالیات گزارش دهید. اما، اگر وجوه همسانسازی شده برای حساب خود دریافت کنید، آن وجوه هدیه محسوب میشوند و به عنوان درآمد مشمول مالیات نیستند.
حساب توسعه فردی سود کسب شده درآمد مشمول مالیات
Section § 95508
این قانون بیان میکند که یک بانک یا مؤسسه مالی که حساب توسعه فردی را نگهداری میکند، وظایف یا مسئولیتهای اضافی در مقایسه با حسابهای پسانداز عادی ندارد. همچنین، بانک مسئول اجرای هیچگونه محدودیت برداشت که ممکن است در قرارداد بین صاحب حساب و ارائهدهنده خدمات تعیین شده باشد، نیست.
مؤسسه مالی که حساب توسعه فردی در آن ایجاد میشود، باید:
(a)CA دولت Code § 95508(a) در قبال حساب توسعه فردی، وظایف یا مسئولیتهای بیشتری نسبت به سایر حسابهای پسانداز نداشته باشد.
(b)CA دولت Code § 95508(b) هیچ وظیفه یا مسئولیتی در قبال هرگونه محدودیت برداشت که در قرارداد بین شرکتکننده و ارائهدهنده خدمات تعیین شده است، نداشته باشد.
حساب توسعه فردی مسئولیتهای مؤسسه مالی حساب پسانداز
