اگر شما نماینده شخصی هستید یا در ترکه یک فرد متوفی ذینفع هستید، می‌توانید از دادگاه بخواهید که نحوه تقسیم ترکه را تعیین کند. این کار باید در همان دادگاهی انجام شود که ترکه در آن رسیدگی می‌شود، یا اگر هنوز هیچ رسیدگی مربوط به ترکه آغاز نشده است، در دادگاه عالی هر شهرستان نزدیک.

اگر رسیدگی‌های مربوط به ترکه در حال انجام است، این درخواست با آن رسیدگی‌ها ادغام خواهد شد. اگر این درخواست قبل از تسویه کامل ترکه انجام شود، هیچ هزینه ثبت اضافی لازم نیست.

برای شروع یک فرآیند قانونی طبق این ماده، باید دادخواستی را ثبت کنید که شامل دو بخش اطلاعات اصلی باشد: اول، حقایق اساسی که به دادگاه اختیار رسیدگی به پرونده را می‌دهد، و دوم، هر جزئیات اضافی که دادگاه برای تصمیم‌گیری در مورد نحوه توزیع مالیات بر ارث به آن نیاز دارد.

حداقل 30 روز قبل از جلسه دادگاه، شخصی که دادخواست را ارائه کرده است باید دو کار انجام دهد. اول، آنها باید اخطاریه جلسه و یک نسخه از دادخواست را به افراد مرتبط با ماترک که ممکن است مجبور به پرداخت سهمی از هزینه‌ها شوند، ارسال کنند. دوم، آنها باید یک احضاریه قانونی و یک نسخه از دادخواست را به هر یک از طرفین ماترک که ممکن است مجبور به پرداخت این هزینه‌ها شوند، طبق رویه‌های قانونی خاص ابلاغ کنند.

این قانون مقرر می‌دارد که وقتی دادگاه تشخیص دهد مالیات بر ارث باید بین افراد خاصی تقسیم شود، دستوری صادر می‌کند. این دستور به نماینده شخصی متوفی می‌گوید که اگر افراد یا نهادهای مرتبط با متوفی اموالی از او را در اختیار دارند، مبالغ مشخصی را از آنها کسر کند. اگر این نهادها اموال متوفی را در اختیار ندارند، باید سهم خود از مالیات را مستقیماً به نماینده شخصی پرداخت کنند. علاوه بر این، دستور دادگاه به عنوان یک حکم قضایی تلقی می‌شود که می‌توان آن را علیه کسانی که ملزم به پرداخت هستند، اجرا کرد.

این قانون به نماینده شخصی که ماترکی را از ایالت دیگری مدیریت می‌کند، اجازه می‌دهد تا یک اقدام قانونی را در کالیفرنیا برای جمع‌آوری مالیات‌های خاصی مربوط به ماترک از شخصی در کالیفرنیا آغاز کند. این مالیات‌ها می‌توانند مالیات بر ارث فدرال یا مالیات‌های مشابه از ایالت دیگری باشند. دادخواست باید در دادگاه عالی شهرستانی ثبت شود که در آن ماترک به طور معمول رسیدگی می‌شود، یا جایی که فرد مورد شکایت زندگی می‌کند.

محاسبه مالیاتی که توسط دادگاه خارج از ایالت انجام شده است، صحیح فرض می‌شود مگر اینکه در طول دادرسی خلاف آن ثابت شود.