Chapter 15

Section § 4875

Explanation

این بخش از قانون، اصطلاحات کلیدی برنامه ABLE کالیفرنیا را تعریف می‌کند که به افراد واجد شرایط کمک می‌کند تا در یک حساب با مزایای مالیاتی برای هزینه‌های مرتبط با معلولیت پس‌انداز کنند. «حساب ABLE» متعلق به ذینفع تعیین‌شده است و برای هزینه‌های واجد شرایط مانند آموزش، مسکن و سلامت استفاده می‌شود. «صندوق امانی برنامه ABLE کالیفرنیا» این حساب‌ها را تحت نظارت هیئت قانون ABLE کالیفرنیا مدیریت می‌کند. «افراد واجد شرایط» کسانی هستند که معلولیت یا نابینایی آنها قبل از 46 سالگی آغاز شده و معیارهای فدرال خاصی را برآورده می‌کنند. این برنامه با قانون ABLE فدرال همسو است و امکان رشد بدون مالیات پس‌اندازها را فراهم می‌کند که برای هزینه‌هایی با هدف بهبود کیفیت زندگی افراد دارای معلولیت در نظر گرفته شده‌اند. این بخش از تاریخ 1 ژانویه 2026 فعال خواهد شد.

برای اهداف این فصل:
(a)CA رفاه و موسسات Code § 4875(a) «حساب CABLE» یا «حساب» به حسابی اطلاق می‌شود که طبق این فصل برای یک ذینفع تعیین‌شده ایجاد و متعلق به اوست، به منظور تأمین هزینه‌های واجد شرایط معلولیت ذینفع تعیین‌شده آن حساب.
(b)CA رفاه و موسسات Code § 4875(b) «صندوق اداری» به صندوقی اطلاق می‌شود که برای اداره این فصل استفاده می‌شود.
(c)CA رفاه و موسسات Code § 4875(c) «هیئت مدیره» به هیئت قانون ABLE کالیفرنیا اطلاق می‌شود که طبق این فصل تأسیس شده است.
(d)CA رفاه و موسسات Code § 4875(d) «صندوق امانی برنامه ABLE کالیفرنیا» یا «صندوق امانی برنامه CABLE» به صندوق امانی اطلاق می‌شود که طبق این فصل ایجاد شده است.
(e)CA رفاه و موسسات Code § 4875(e) «حساب CalABLE» به یک حساب ABLE اطلاق می‌شود که در چارچوب برنامه‌ای که توسط این فصل تأسیس شده و توسط هیئت مدیره اداره می‌شود، ایجاد شده است.
(f)CA رفاه و موسسات Code § 4875(f) «ذینفع تعیین‌شده» به فرد واجد شرایطی اطلاق می‌شود که حساب ABLE برای او ایجاد شده و مالک حساب است.
(g)CA رفاه و موسسات Code § 4875(g) «فرد واجد شرایط» به فردی اطلاق می‌شود که برای یک سال مالیاتی تحت این برنامه واجد شرایط است، اگر نابینایی یا معلولیت قبل از تاریخی که فرد به سن 46 سالگی رسیده است رخ داده باشد، و در طول آن سال مالیاتی یکی از معیارهای زیر برآورده شود:
(1)CA رفاه و موسسات Code § 4875(g)(1) فرد بر اساس نابینایی یا معلولیت تحت عنوان دوم یا شانزدهم قانون تأمین اجتماعی فدرال مستحق دریافت مزایا باشد، و آن نابینایی یا معلولیت قبل از تاریخی که فرد به سن 46 سالگی رسیده است رخ داده باشد.
(2)CA رفاه و موسسات Code § 4875(g)(2) گواهی معلولیت، همانطور که در قانون ABLE فدرال تعریف شده است، در رابطه با فرد طبق الزامات مندرج در قانون ABLE فدرال ارائه شود.
(h)CA رفاه و موسسات Code § 4875(h) «قانون ABLE فدرال» به قانون استیون بک جونیور، دستیابی به تجربه زندگی بهتر سال 2014 فدرال اطلاق می‌شود (همانطور که در بخش 529A از عنوان 26 قانون ایالات متحده تدوین شده و از طریق قانون عمومی 117-328 اصلاح شده است).
(i)CA رفاه و موسسات Code § 4875(i) «مدیریت سرمایه‌گذاری» به وظایفی اطلاق می‌شود که توسط مدیری که برای انجام وظایف محول شده توسط هیئت مدیره قرارداد بسته است، انجام می‌شود.
(j)CA رفاه و موسسات Code § 4875(j) «مدیر سرمایه‌گذاری» به مدیری اطلاق می‌شود که برای انجام وظایف محول شده توسط هیئت مدیره قرارداد بسته است.
(k)CA رفاه و موسسات Code § 4875(k) «صندوق برنامه» به صندوق برنامه‌ای اطلاق می‌شود که توسط این فصل تأسیس شده و باید به عنوان یک صندوق جداگانه در داخل صندوق امانی برنامه ABLE کالیفرنیا نگهداری شود.
(l)CA رفاه و موسسات Code § 4875(l) «برنامه ABLE واجد شرایط» یا «برنامه» به برنامه‌ای اطلاق می‌شود که توسط این فصل برای اجرای قانون ABLE فدرال طبق بخش 529A از قانون درآمد داخلی تأسیس شده است.
(m)CA رفاه و موسسات Code § 4875(m) «هزینه‌های واجد شرایط معلولیت» به هرگونه هزینه‌ای اطلاق می‌شود که مربوط به نابینایی یا معلولیت فرد واجد شرایط است و به نفع فرد واجد شرایطی که ذینفع تعیین‌شده است، انجام می‌شود، از جمله هزینه‌های زیر: آموزش، مسکن، حمل و نقل، آموزش و پشتیبانی شغلی، فناوری کمکی و خدمات پشتیبانی شخصی، سلامت، پیشگیری و تندرستی، مدیریت مالی و خدمات اداری، هزینه‌های حقوقی، هزینه‌های نظارت و پایش، هزینه‌های تشییع جنازه و دفن، و سایر هزینه‌هایی که توسط وزیر خزانه‌داری تحت مقررات و مطابق با اهداف قانون ABLE فدرال تأیید می‌شوند.
(n)CA رفاه و موسسات Code § 4875(n) این بخش از تاریخ 1 ژانویه 2026 لازم‌الاجرا می‌شود.
حساب ABLE هزینه‌های معلولیت صندوق امانی برنامه ABLE کالیفرنیا ذینفع تعیین‌شده فرد واجد شرایط هزینه‌های واجد شرایط معلولیت پس‌انداز با مزایای مالیاتی نابینایی یا معلولیت قانون ABLE فدرال هیئت قانون ABLE کالیفرنیا مدیریت سرمایه‌گذاری صندوق برنامه مزایای معلولیت قانون تأمین اجتماعی فدرال استیون بک جونیور دستیابی به تجربه زندگی بهتر
(Repealed in (Sec. 3) and added by Stats. 2023, Ch. 324, Sec. 4. (AB 339) Effective January 1, 2024. Operative January 1, 2026, by its own provisions.)

Section § 4876

Explanation

این قانون هیئت قانون ABLE کالیفرنیا را تأسیس می‌کند که شامل چندین مقام کلیدی ایالتی یا نمایندگان آنها می‌شود. ریاست این هیئت بر عهده خزانه‌دار است.

بدینوسیله هیئت قانون ABLE کالیفرنیا ایجاد می‌شود که متشکل است از خزانه‌دار، مدیر مالی، حسابرس کل، مدیر خدمات توسعه‌ای، رئیس شورای ایالتی معلولیت‌های رشدی، مدیر توانبخشی، و رئیس شورای زندگی مستقل ایالتی، یا نمایندگان آنها. خزانه‌دار به عنوان رئیس هیئت مدیره خدمت خواهد کرد.
هیئت قانون ABLE کالیفرنیا خزانه‌دار مدیر مالی حسابرس کل مدیر خدمات توسعه‌ای رئیس شورای ایالتی معلولیت‌های رشدی مدیر توانبخشی رئیس شورای زندگی مستقل ایالتی اعضای هیئت مدیره حاکمیت خدمات معلولیت مقامات ایالتی رئیس هیئت مدیره نمایندگان هیئت دولت ایالتی
(Added by Stats. 2015, Ch. 796, Sec. 2. (SB 324) Effective January 1, 2016.)

Section § 4877

Explanation

این قانون صندوق برنامه ABLE کالیفرنیا را تأسیس می‌کند، یک سازمان دولتی که برای کمک به افراد دارای معلولیت طراحی شده است تا در حساب‌های ویژه پول پس‌انداز کنند بدون اینکه بر واجد شرایط بودن آنها برای برخی مزایای عمومی تأثیر بگذارد. این سازمان توسط هیئت مدیره‌ای اداره می‌شود که می‌تواند وظایف مختلفی از جمله اقامه دعوی یا مورد دعوی قرار گرفتن، انعقاد قراردادهای لازم، تصویب مهر سازمانی، مدیریت وجوه و تعیین سطوح سرمایه‌گذاری را انجام دهد. هیئت مدیره همچنین می‌تواند توافق‌نامه‌هایی را با ذینفعان برای نگهداری حساب‌های ABLE تأیید کند و اقداماتی را برای پوشش هزینه‌های اداری انجام دهد. علاوه بر این، هیئت مدیره می‌تواند مطالعاتی را برای ارائه مشاوره در مورد هزینه‌های معلولیت، مشارکت در برنامه‌های دولتی، تعیین هزینه‌ها، تهیه بیمه و انتصاب یک مدیر اجرایی برای نظارت بر عملیات انجام دهد. مدیر اجرایی می‌تواند قراردادها و فعالیت‌های تجاری را برای اطمینان از عملکرد کارآمد صندوق برنامه ABLE انجام دهد.

(a)CA رفاه و موسسات Code § 4877(a) بدین وسیله نهادی از ایالت کالیفرنیا تحت عنوان صندوق برنامه ABLE کالیفرنیا ایجاد می‌شود.
(b)CA رفاه و موسسات Code § 4877(b) اهداف، اختیارات و وظایف صندوق برنامه ABLE کالیفرنیا به هیئت مدیره محول شده و توسط آن اعمال خواهد شد.
(c)CA رفاه و موسسات Code § 4877(c) هیئت مدیره، در مقام امین، اختیار و صلاحیت انجام کلیه موارد زیر را خواهد داشت:
(1)CA رفاه و موسسات Code § 4877(c)(1) اقامه دعوی کند و مورد دعوی قرار گیرد.
(2)Copy CA رفاه و موسسات Code § 4877(c)(2)
(A)Copy CA رفاه و موسسات Code § 4877(c)(2)(A) قراردادهای لازم برای اداره صندوق برنامه ABLE را منعقد کند و پرسنل، از جمله مشاوران، کارشناسان بیمه (اکچوئرها)، مدیران، مشاوران حقوقی و حسابرسان را در صورت لزوم به منظور ارائه کمک و مشاوره حرفه‌ای، مدیریتی و فنی به کار گیرد.
(B)CA رفاه و موسسات Code § 4877(c)(2)(A)(B) بند (a) از بخش 10365.5 قانون قراردادهای عمومی در مورد قراردادی با مشاور برنامه برای برنامه ABLE واجد شرایط اعمال نخواهد شد. هر قراردادی با مشاور برنامه برای برنامه ABLE واجد شرایط که توسط آن بند ممنوع می‌شد، باید به شیوه‌ای که توسط هیئت مدیره تعیین می‌شود، قبل از انعقاد قرارداد به صورت عمومی افشا شود.
(3)CA رفاه و موسسات Code § 4877(c)(3) مهر سازمانی را تصویب کند و آن را گهگاه تغییر و اصلاح کند.
(4)CA رفاه و موسسات Code § 4877(c)(4) موجودی صندوق برنامه را نگهداری، سرمایه‌گذاری و بازسرمایه‌گذاری کند.
(5)CA رفاه و موسسات Code § 4877(c)(5) هرگونه کمک مالی، هدایا، اعتبارات و سایر وجوه را از هر واحد دولتی فدرال، ایالتی یا محلی یا هر شخص، شرکت، مشارکت یا نهاد دیگر برای واریز به صندوق اداری یا صندوق برنامه بپذیرد.
(6)CA رفاه و موسسات Code § 4877(c)(6) قراردادهایی را با ذینفعان تعیین شده یا افراد واجد شرایط برای ایجاد و نگهداری حساب ABLE منعقد کند.
(7)CA رفاه و موسسات Code § 4877(c)(7) تمهیداتی برای پرداخت هزینه‌های اداره و عملیات صندوق برنامه ABLE فراهم کند.
(8)CA رفاه و موسسات Code § 4877(c)(8) وظایف و تعهدات صندوق برنامه ABLE را مطابق با این فصل و قانون فدرال ABLE بر اساس بخش 529A قانون درآمد داخلی و مقررات فدرال صادر شده بر اساس آن قانون انجام دهد، و هرگونه اختیارات دیگری را که به طور منطقی برای تحقق اهداف، مقاصد و مفاد این فصل لازم باشد، داشته باشد.
(9)CA رفاه و موسسات Code § 4877(c)(9) مطالعات و پیش‌بینی‌ها را به منظور مشاوره به ذینفعان تعیین شده یا افراد واجد شرایط در مورد هزینه‌های معلولیت واجد شرایط فعلی و تخمینی آینده و سطوح مشارکت مالی در صندوق برنامه ABLE که برای کمک به ذینفعان تعیین شده یا افراد واجد شرایط لازم است، انجام دهد.
(10)CA رفاه و موسسات Code § 4877(c)(10) به هر نحو دیگری در هر برنامه دولتی فدرال، ایالتی یا محلی به نفع صندوق برنامه ABLE مشارکت کند.
(11)CA رفاه و موسسات Code § 4877(c)(11) عوارض و هزینه‌های اداری را در ارتباط با تراکنش‌های صندوق برنامه ABLE وضع، اعمال و جمع‌آوری کند و برای هزینه‌های خدمات معقول، از جمله جریمه‌های لغو، تمهیداتی فراهم کند.
(12)CA رفاه و موسسات Code § 4877(c)(12) حداقل و حداکثر سطوح سرمایه‌گذاری را تعیین کند.
(13)CA رفاه و موسسات Code § 4877(c)(13) وجوه صندوق برنامه ABLE را اداره کند.
(14)CA رفاه و موسسات Code § 4877(c)(14) بیمه در برابر هرگونه خسارت در ارتباط با اموال، دارایی‌ها یا فعالیت‌های صندوق برنامه ABLE را تهیه کند.
(15)CA رفاه و موسسات Code § 4877(c)(15) بیمه‌ای را تهیه کند که هر یک از اعضای هیئت مدیره را از زیان شخصی یا مسئولیت ناشی از اقدام یا عدم اقدام یک عضو به عنوان عضو هیئت مدیره مصون بدارد.
(d)CA رفاه و موسسات Code § 4877(d) خزانه‌دار، به نمایندگی از هیئت مدیره، یک مدیر اجرایی منصوب خواهد کرد که نباید عضو هیئت مدیره باشد و به صلاحدید هیئت مدیره خدمت خواهد کرد. خزانه‌دار وظایف مدیر اجرایی و سایر کارکنان را در صورت لزوم تعیین و حقوق و مزایای او را مشخص خواهد کرد. هیئت مدیره می‌تواند به مدیر اجرایی اجازه دهد تا از طرف هیئت مدیره قراردادها را منعقد کند یا هرگونه کسب و کار لازم برای عملکرد کارآمد هیئت مدیره را انجام دهد.
صندوق برنامه ABLE کالیفرنیا حساب‌های پس‌انداز معلولیت واجد شرایط بودن مزایای عمومی حساب‌های ABLE مدیریت هیئت مدیره اقامه دعوی و مورد دعوی قرار گرفتن اختیار قرارداد مهر سازمانی مدیریت سرمایه‌گذاری کمک‌های مالی و هدایا توافق‌نامه‌های ذینفعان هزینه‌های اداری مشاوره هزینه‌های معلولیت مشارکت در برنامه‌های دولتی عوارض اداری تهیه بیمه انتصابات هیئت مدیره
(Amended by Stats. 2016, Ch. 317, Sec. 2. (AB 1553) Effective September 13, 2016.)

Section § 4878

Explanation

این بخش نحوه مدیریت وجوه برنامه ABLE کالیفرنیا را که برای کمک به افراد دارای معلولیت طراحی شده است، تشریح می‌کند. دو صندوق اصلی وجود دارد: صندوق برنامه که به طور مستمر برای استفاده هیئت مدیره ABLE در دسترس است، و صندوق اداری که هزینه‌های اداری را پوشش می‌دهد و در ابتدا نمی‌تواند از درصدهای مشخصی از وجوه ورودی تجاوز کند. هزینه‌های راه‌اندازی برنامه با وامی از صندوق عمومی پوشش داده می‌شود که هیئت مدیره باید ظرف پنج سال آن را بازپرداخت کند. مدیر سرمایه‌گذاری ماهانه جزئیات سرمایه‌گذاری را گزارش می‌دهد و هیئت مدیره سالانه یک جلسه عمومی در مورد سیاست سرمایه‌گذاری برگزار می‌کند. وجوه از صندوق برنامه می‌تواند هزینه‌های اداری را پوشش دهد، در حالی که وجوه از ذینفعان برای هزینه‌های مرتبط با معلولیت سرمایه‌گذاری می‌شود. ذینفعان می‌توانند سرمایه‌گذاری حساب خود را حداکثر دو بار در سال هدایت کنند، و دارایی‌های برنامه منحصراً به برنامه و ذینفعان آن اختصاص دارد.

(a)CA رفاه و موسسات Code § 4878(a) هیئت مدیره وجوه دریافتی توسط صندوق امانی برنامه ABLE را به دو صندوق تفکیک خواهد کرد که به عنوان صندوق برنامه و صندوق اداری شناسایی می‌شوند.
(1)CA رفاه و موسسات Code § 4878(a)(1) صرف نظر از بخش 13340 قانون دولتی، صندوق برنامه بدین وسیله به طور مستمر، بدون در نظر گرفتن سال‌های مالی، به هیئت مدیره قانون ABLE برای اهداف مشخص شده در این قانون تخصیص می‌یابد.
(2)CA رفاه و موسسات Code § 4878(a)(2) وجوه در صندوق اداری، پس از تخصیص، برای هیئت مدیره قانون ABLE جهت اداره قانون در دسترس خواهد بود. هزینه‌های اداری نباید برای پنج سال مالی اول پس از افتتاح اولین حساب قانون ABLE، از 3 درصد وجوه ورودی برای هر سال مالی تجاوز کند. پس از دوره پنج ساله، هزینه‌های اداری نباید از 1 درصد وجوه ورودی برای هر سال مالی تجاوز کند.
(3)CA رفاه و موسسات Code § 4878(a)(3) تامین مالی برای هزینه‌های راه‌اندازی و اداری هیئت مدیره به صورت وامی از صندوق عمومی ارائه خواهد شد که برای پوشش هزینه‌های اداری پیش‌بینی شده هیئت مدیره برای دو سال اول اجرای برنامه کافی باشد. پس از مصرف وام و کافی بودن درآمدهای حاصل از برنامه برای پوشش هزینه‌های جاری هیئت مدیره، هیئت مدیره ظرف پنج سال، مبلغ وام گرفته شده را به علاوه سود محاسبه شده با نرخی که توسط حساب سرمایه‌گذاری وجوه تجمیعی کسب می‌شود، بازپرداخت خواهد کرد.
(b)CA رفاه و موسسات Code § 4878(b) حداکثر 30 روز پس از پایان هر ماه، مدیر سرمایه‌گذاری گزارشی در خصوص عملکرد سرمایه‌گذاری را برای بازرسی عمومی در ساعات کاری بایگانی خواهد کرد. مدیر سرمایه‌گذاری اطلاعات زیر را، در صورت لزوم، ظرف 30 روز پس از پایان هر ماه به هیئت مدیره گزارش خواهد داد:
(1)CA رفاه و موسسات Code § 4878(b)(1) نوع سرمایه‌گذاری، نام صادرکننده، تاریخ سررسید، و مبلغ اسمی و دلاری سرمایه‌گذاری شده در هر اوراق بهادار، سرمایه‌گذاری و وجه در صندوق برنامه.
(2)CA رفاه و موسسات Code § 4878(b)(2) میانگین وزنی سررسید سرمایه‌گذاری‌ها در صندوق برنامه.
(3)CA رفاه و موسسات Code § 4878(b)(3) هر مبلغی در صندوق برنامه که تحت مدیریت یک مدیر سرمایه‌گذاری است.
(4)CA رفاه و موسسات Code § 4878(b)(4) ارزش بازار در تاریخ گزارش و منبع این ارزیابی برای هر اوراق بهادار در صندوق برنامه.
(5)CA رفاه و موسسات Code § 4878(b)(5) شرح انطباق با بیانیه سیاست سرمایه‌گذاری.
(c)CA رفاه و موسسات Code § 4878(c) وجوه در صندوق برنامه ممکن است توسط خزانه‌دار سرمایه‌گذاری یا مجدداً سرمایه‌گذاری شود یا ممکن است به طور کامل یا جزئی تحت قرارداد با یک مدیر سرمایه‌گذاری، طبق تشخیص هیئت مدیره، سرمایه‌گذاری شود.
(d)CA رفاه و موسسات Code § 4878(d) هیئت مدیره سالانه یک بیانیه کتبی سیاست سرمایه‌گذاری را تهیه و تصویب خواهد کرد. هیئت مدیره بیانیه سیاست سرمایه‌گذاری و هرگونه تغییرات در سیاست سرمایه‌گذاری را در یک جلسه عمومی بررسی خواهد کرد. هیئت مدیره نهاد یا نهادهای مدیریت سرمایه‌گذاری را مطابق با بند (c) تایید خواهد کرد.
(e)CA رفاه و موسسات Code § 4878(e) انتقال وجوه ممکن است از صندوق برنامه به صندوق اداری به منظور پرداخت هزینه‌های عملیاتی مرتبط با اداره صندوق امانی برنامه ABLE و طبق الزامات این فصل انجام شود. تمام هزینه‌های اداره صندوق امانی برنامه ABLE باید از صندوق اداری پرداخت شود.
(f)CA رفاه و موسسات Code § 4878(f) تمام وجوه پرداخت شده توسط ذینفعان تعیین شده یا افراد واجد شرایط در ارتباط با حساب‌های ABLE به محض دریافت به صندوق برنامه واریز خواهد شد و به سرعت سرمایه‌گذاری و به طور جداگانه حسابداری خواهد شد. سپرده‌ها و سود انباشته شده بر روی آنها به نمایندگی از ذینفعان تعیین شده در صندوق برنامه صندوق امانی برنامه ABLE ممکن است برای هزینه‌های واجد شرایط معلولیت استفاده شود.
(g)CA رفاه و موسسات Code § 4878(g) هیئت مدیره حسابداری جداگانه را برای هر ذینفع تعیین شده حفظ خواهد کرد.
(h)CA رفاه و موسسات Code § 4878(h) هر ذینفع تعیین شده ممکن است، به طور مستقیم یا غیرمستقیم، سرمایه‌گذاری هرگونه کمک مالی به حساب ABLE خود، یا هرگونه سود حاصل از آن را، حداکثر دو بار در هر سال تقویمی، هدایت کند.
(i)CA رفاه و موسسات Code § 4878(i) دارایی‌های صندوق امانی، از جمله صندوق برنامه، باید همیشه حفظ، سرمایه‌گذاری و منحصراً و فقط برای اهداف صندوق امانی هزینه شود و باید به عنوان امانت برای ذینفعان تعیین شده نگهداری شود و هیچ حق مالکیتی در آن به نفع دولت وجود نخواهد داشت. دارایی‌ها نباید توسط دولت برای هیچ هدفی غیر از اهداف صندوق امانی و مطابق با مفاد قانون فدرال ABLE منتقل یا استفاده شود.
برنامه ABLE هزینه‌های معلولیت صندوق برنامه صندوق اداری مدیریت سرمایه‌گذاری هزینه‌های راه‌اندازی وام صندوق عمومی سیاست سرمایه‌گذاری جلسه عمومی هدایت سرمایه‌گذاری توسط ذینفع حسابداری برای ذینفعان قانون فدرال ABLE مدیریت وجوه گزارش ماهانه سرمایه‌گذاری دارایی‌های صندوق امانی
(Added by Stats. 2015, Ch. 774, Sec. 5. (AB 449) Effective January 1, 2016.)

Section § 4879

Explanation

این بخش از قانون توضیح می‌دهد که چگونه افراد می‌توانند به یک حساب ABLE کمک مالی کنند، که به پوشش هزینه‌های مرتبط با معلولیت برای یک فرد تعیین‌شده کمک می‌کند. هر ذینفع فقط می‌تواند یک حساب ABLE داشته باشد و این حساب باید برای یک مقیم ایالات متحده راه‌اندازی شود. کمک‌های مالی باید نقدی باشند و از سقف‌های مشخصی تجاوز نکنند. این سقف‌ها شامل معافیت سالانه مالیات بر هدیه و احتمالاً یا درآمد کسب شده ذینفع یا خط فقر فدرال برای یک نفر، در صورت لزوم، می‌شود. ذینفع مالک تمام کمک‌های مالی و سود حاصل از آنها است که تا زمان استفاده برای هزینه‌های معلولیت در صندوق امانی باقی می‌مانند. کمک‌های مالی نمی‌توانند برای وام گرو گذاشته شوند و تدابیر حفاظتی برای جلوگیری از تجاوز از سقف حداکثر کمک‌های مالی در تمام ایالت‌ها وجود دارد.

(a)CA رفاه و موسسات Code § 4879(a) بر اساس این برنامه، یک شخص می‌تواند برای یک سال مالیاتی، به نفع فردی که برای آن سال مالیاتی واجد شرایط است، به یک حساب ABLE که به منظور تأمین هزینه‌های واجد شرایط معلولیت ذینفع تعیین‌شده حساب تأسیس شده است، کمک مالی کند، در صورتی که هر دو معیار زیر برآورده شوند:
(1)CA رفاه و موسسات Code § 4879(a)(1) ذینفع تعیین‌شده برای اهداف این فصل، محدود به یک حساب ABLE است.
(2)CA رفاه و موسسات Code § 4879(a)(2) حساب ABLE فقط برای ذینفع تعیین‌شده‌ای که مقیم ایالات متحده است، تأسیس می‌شود.
(b)CA رفاه و موسسات Code § 4879(b) در صورت وقوع هر یک از موارد زیر، کمک مالی پذیرفته نخواهد شد:
(1)CA رفاه و موسسات Code § 4879(b)(1) کمک مالی غیرنقدی باشد.
(2)CA رفاه و موسسات Code § 4879(b)(2) به استثنای کمک‌های مالی تحت بخش 529A(c)(1)(C) قانون درآمد داخلی، مربوط به تغییر در ذینفعان تعیین‌شده یا برنامه‌ها، کمک مالی به یک حساب ABLE منجر به تجاوز مجموع کمک‌های مالی از سوی همه کمک‌کنندگان به حساب ABLE برای سال مالیاتی از مبلغ هر دو مورد زیر شود:
(A)CA رفاه و موسسات Code § 4879(b)(2)(A) مبلغ مجاز تحت بخش 2503(b) قانون درآمد داخلی، مربوط به معافیت از هدایا، برای سال تقویمی که سال مالیاتی در آن آغاز می‌شود.
(B)CA رفاه و موسسات Code § 4879(b)(2)(B) در مورد هرگونه کمک مالی توسط ذینفع تعیین‌شده‌ای که در بخش 529A(b)(7) قانون درآمد داخلی قبل از 1 ژانویه 2026 توصیف شده است، کمتر از هر یک از موارد زیر:
(i)CA رفاه و موسسات Code § 4879(b)(2)(B)(i) جبران خسارت (درآمد)، همانطور که در بخش 219(f)(1) قانون درآمد داخلی تعریف شده است، که در درآمد ناخالص ذینفع تعیین‌شده برای سال مالیاتی قابل احتساب است.
(ii)CA رفاه و موسسات Code § 4879(b)(2)(B)(ii) مبلغی برابر با خط فقر برای یک خانوار یک‌نفره که طبق بخش 9902(2) از عنوان 42 قانون ایالات متحده، برای سال تقویمی قبل از سال تقویمی که سال مالیاتی در آن آغاز می‌شود، اعلام شده است.
(c)CA رفاه و موسسات Code § 4879(c) ذینفع تعیین‌شده مالکیت تمام کمک‌های مالی انجام شده به حساب ABLE خود را تا تاریخ استفاده برای هزینه‌های واجد شرایط معلولیت حفظ خواهد کرد، و تمام سود حاصل از سرمایه‌گذاری کمک‌های مالی به حساب ABLE ذینفع تعیین‌شده، به نفع ذینفع تعیین‌شده در صندوق امانی برنامه ABLE نگهداری شده تلقی خواهد شد. نه کمک‌های مالی و نه هیچ سودی که از آنها حاصل می‌شود، نمی‌توانند به عنوان وثیقه برای هیچ وامی گرو گذاشته شوند.
(d)CA رفاه و موسسات Code § 4879(d) هیئت مدیره باید تدابیر حفاظتی کافی را برای جلوگیری از تجاوز مجموع کمک‌های مالی به نفع یک ذینفع تعیین‌شده از سقف حداکثر کمک‌های مالی لازم برای تأمین هزینه‌های واجد شرایط معلولیت ذینفع تعیین‌شده، توسعه دهد. برای اهداف این بند، مجموع کمک‌های مالی شامل کمک‌های مالی تحت هر برنامه ABLE واجد شرایط قبلی هر ایالت یا آژانس یا نهاد وابسته به آن می‌شود.
حساب ABLE هزینه‌های واجد شرایط معلولیت کمک‌های مالی ذینفع تعیین‌شده محدودیت یک حساب اقامت ایالات متحده الزام کمک مالی نقدی محدودیت‌های قانون درآمد داخلی معافیت مالیات بر هدیه درآمد کسب شده خط فقر مالکیت کمک‌های مالی سود حاصل از کمک‌های مالی ممنوعیت وثیقه سقف حداکثر کمک‌های مالی
(Amended by Stats. 2022, Ch. 896, Sec. 2. (AB 2216) Effective January 1, 2023.)

Section § 4880

Explanation

این قانون بیان می‌کند که پول موجود در حساب‌های ABLE (که حساب‌های پس‌انداز برای افراد دارای معلولیت هستند)، تا سقف 100,000 دلار، بر واجد شرایط بودن برای برنامه‌های کمک دولتی یا محلی که دارای محدودیت‌های درآمدی یا دارایی هستند، تأثیری نخواهد گذاشت.

علاوه بر این، این وجوه عموماً بدون نیاز به طرح دعوا، از اجرای احکام پولی محافظت می‌شوند. با این حال، اداره خدمات بهداشتی ایالتی می‌تواند در صورت لزوم بر اساس قانون فدرال یا دستورالعمل‌ها، وجوه را از حساب‌های ABLE برای بازپرداخت هزینه‌های Medi-Cal بازیابی کند.

این مقرره خاص در تاریخ 1 سپتامبر 2018 به اجرا درآمد.

(a)CA رفاه و موسسات Code § 4880(a) صرف‌نظر از هر قانون دیگر، وجوه موجود در، کمک‌های مالی به، و هرگونه توزیع برای هزینه‌های معلولیت واجد شرایط از یک حساب ABLE، که از یکصد هزار دلار (100,000$) تجاوز نکند، در تعیین واجد شرایط بودن برای یک برنامه دولتی یا محلی مبتنی بر نیاز (means-tested) محاسبه نخواهد شد.
(b)CA رفاه و موسسات Code § 4880(b) صرف‌نظر از بند (a)، بخش 103 از بخش B قانون عمومی 113-295 و بخش‌های 17140.4 و 23711.4 از قانون درآمد و مالیات اعمال خواهند شد.
(c)Copy CA رفاه و موسسات Code § 4880(c)
(1)Copy CA رفاه و موسسات Code § 4880(c)(1) صرف‌نظر از هر قانون دیگر، وجوه موجود در یک حساب ABLE، که از یکصد هزار دلار (100,000$) تجاوز نکند، بدون نیاز به طرح دعوا، از اجرای حکم پولی معاف خواهد بود.
(2)CA رفاه و موسسات Code § 4880(c)(2) یک حکم پولی به نفع اداره خدمات بهداشتی ایالتی، مشمول معافیت ارائه شده در بند (1) نخواهد بود در هر دوره زمانی که قانون فدرال یا دستورالعمل صادر شده توسط مراکز فدرال مدیکر و مدیکید، اداره را ملزم به بازیابی وجوه از حساب‌های ABLE برای بازپرداخت هزینه‌های واجد شرایط Medi-Cal کند.
(d)CA رفاه و موسسات Code § 4880(d) این بخش در تاریخ 1 سپتامبر 2018 لازم‌الاجرا خواهد شد.
حساب ABLE پس‌انداز معلولیت برنامه‌های مبتنی بر نیاز معافیت از حکم پولی اداره خدمات بهداشتی ایالتی بازپرداخت Medi-Cal انطباق با قانون فدرال هزینه‌های معلولیت واجد شرایط واجد شرایط بودن برای کمک‌های عمومی حفاظت از وجوه حفاظت از مزایای معلولیت بازیابی مدیکید معافیت حساب پس‌انداز محدودیت دارایی محدودیت درآمد
(Repealed (in Sec. 1.5) and added by Stats. 2017, Ch. 529, Sec. 2.5. (AB 688) Effective January 1, 2018. Section operative September 1, 2018, by its own provisions.)

Section § 4881

Explanation

این قانون هیئت مدیره را ملزم می‌کند که سالانه در مورد توزیعات از حساب‌های ABLE هم به هیئت مالیات فرانشیز و هم به دارندگان حساب گزارش دهد. گزارش به هیئت مالیات فرانشیز شامل جزئیات لازم برای اهداف مالیاتی است، در حالی که گزارش به ذینفعان تعیین‌شده شامل ارزش حساب، سود کسب‌شده، نرخ بازده سرمایه‌گذاری و سایر اطلاعات مالی است. هیئت مدیره همچنین باید اطلاعاتی را برای کمک به ذینفعان در تعیین اهداف پس‌انداز و مشارکت‌ها ارائه دهد و سیستمی را برای ذینفعان فراهم کند تا بازخورد خود را در مورد صندوق برنامه ABLE ارائه دهند.

(a)CA رفاه و موسسات Code § 4881(a) هیئت مدیره باید فهرست سالانه‌ای از توزیعات به افراد در رابطه با سهمی در یک حساب ABLE را در زمان، به شیوه و شکلی که توسط هیئت مالیات فرانشیز مشخص شود، به هیئت مالیات فرانشیز ارائه دهد. شماره‌های شناسایی مالیات‌دهندگان که در ارتباط با یک حساب ABLE به دست آمده‌اند، منحصراً برای اهداف اداره مالیات ایالتی و فدرال استفاده خواهند شد.
(b)CA رفاه و موسسات Code § 4881(b) هیئت مدیره باید گزارشی از هرگونه توزیع به هر فردی در رابطه با سهمی در یک حساب ABLE را در زمان، به شکل و شیوه‌ای که توسط هیئت مالیات فرانشیز الزامی شود، به فرد ذیربط ارائه دهد.
(c)CA رفاه و موسسات Code § 4881(c) هیئت مدیره باید سالانه تمام موارد زیر را به هر ذینفع تعیین‌شده گزارش دهد:
(1)CA رفاه و موسسات Code § 4881(c)(1) ارزش حساب ذینفع تعیین‌شده.
(2)CA رفاه و موسسات Code § 4881(c)(2) سود حاصل از آن.
(3)CA رفاه و موسسات Code § 4881(c)(3) نرخ بازده سرمایه‌گذاری‌ها در حساب ذینفع تعیین‌شده برای آن دوره گزارش‌دهی.
(4)CA رفاه و موسسات Code § 4881(c)(4) اطلاعاتی در مورد سرمایه‌گذاری‌ها و هزینه‌های واجد شرایط معلولیت که ذینفعان تعیین‌شده می‌توانند از آن برای تعیین اهداف پس‌انداز و مبالغ مشارکت استفاده کنند.
(d)CA رفاه و موسسات Code § 4881(d) هیئت مدیره باید وسیله‌ای را برای ذینفعان تعیین‌شده فراهم کند تا نگرانی‌ها یا نظرات خود را در مورد صندوق برنامه ABLE و هرگونه اطلاعاتی که طبق این بخش باید گزارش شود، ابراز کنند.
حساب‌های ABLE هیئت مالیات فرانشیز توزیعات اداره مالیات گزارش‌های ذینفع ارزش حساب سود کسب‌شده نرخ بازده اطلاعات سرمایه‌گذاری هزینه‌های واجد شرایط معلولیت اهداف پس‌انداز مبالغ مشارکت بازخورد ذینفع گزارش سالانه صندوق برنامه ABLE
(Added by Stats. 2015, Ch. 796, Sec. 2. (SB 324) Effective January 1, 2016.)

Section § 4882

Explanation

این بخش از قانون به هیئت مدیره اجازه می‌دهد تا قوانینی را برای اجرای برنامه‌ای ایجاد کند که با قانون مالیات فدرال سازگار است. این قوانین تضمین می‌کنند که برنامه واجد شرایط مزایای معاف از مالیات فدرال باشد. علاوه بر این، هیئت مدیره می‌تواند مقررات اضطراری ایجاد کند و رویه‌های معمول را دور بزند، اگر این امر را برای رفاه یا ایمنی عمومی ضروری بداند.

(a)CA رفاه و موسسات Code § 4882(a) هیئت مدیره مقرراتی را که برای اجرای این فصل لازم بداند، مطابق با قانون درآمد داخلی فدرال و مقررات صادر شده بر اساس آن قانون، تصویب خواهد کرد تا اطمینان حاصل شود که این برنامه تمام معیارهای مزایای معاف از مالیات فدرال را برآورده می‌کند.
(b)CA رفاه و موسسات Code § 4882(b) هیئت مدیره می‌تواند مقرراتی را برای اجرای این فصل به عنوان مقررات اضطراری، مطابق با مقررات وضع قانون آیین‌نامه اجرایی (فصل 3.5 (شروع از بخش 11340) از قسمت 1 از بخش 3 از عنوان 2 قانون دولت) تصویب کند. تصویب این مقررات اضطراری و ضروری برای حفظ فوری صلح عمومی، سلامت و ایمنی، یا رفاه عمومی تلقی خواهد شد.
مزایای معاف از مالیات فدرال اجرای برنامه انطباق با قانون درآمد داخلی مقررات اضطراری قانون آیین‌نامه اجرایی رفاه عمومی معیارهای معافیت مالیاتی مقررات هیئت مدیره حفظ صلح عمومی سلامت و ایمنی عمومی
(Added by Stats. 2015, Ch. 774, Sec. 7. (AB 449) Effective January 1, 2016.)

Section § 4883

Explanation
این بخش تاکید می‌کند که قانون باید به گونه‌ای تفسیر شود که هدف مورد نظر آن را به طور گسترده محقق سازد و با قانون فدرال ABLE همسو باشد. همچنین، دستور می‌دهد که اختیارات اعطا شده توسط این قانون نباید محدود تلقی شوند، بلکه باید به طور کامل برای دستیابی به اهداف قانون به کار گرفته شوند.
نیت قانونگذار تفسیر موسع همسویی با قانون ABLE اختیارات اعطا شده تفسیر گسترده اهداف قانونگذاری قانون فدرال ABLE تحقق نیت عدم محدودیت اختیارات رهنمودهای تفسیری تفسیر قانونی انطباق با قانون فدرال نیت مفاد تفسیر گسترده به صورت گسترده تفسیر شده
(Added by Stats. 2015, Ch. 796, Sec. 2. (SB 324) Effective January 1, 2016.)

Section § 4884

Explanation
این قانون بیان می‌کند که هیئت مدیره مسئول ترویج یک برنامه مشخص برای ساکنان ایالات متحده است، اما تنها در صورتی که بودجه کافی برای فعالیت‌های بازاریابی موجود باشد.
بازاریابی برنامه، ساکنان ایالات متحده، مسئولیت‌های هیئت مدیره، در دسترس بودن بودجه، فعالیت‌های ترویجی، تخصیص منابع، بودجه بازاریابی، اطلاع‌رسانی برنامه، آگاهی عمومی، محدودیت‌های تبلیغاتی
(Amended by Stats. 2017, Ch. 470, Sec. 3. (AB 384) Effective January 1, 2018.)

Section § 4885

Explanation

این قانون به این می‌پردازد که چه اتفاقی برای حساب‌های ABLE، که طرح‌های پس‌انداز برای افراد دارای معلولیت هستند، پس از فوت صاحب حساب می‌افتد. این قانون اجازه می‌دهد تا یک حساب ABLE پس از فوت ذینفع اصلی به یک ذینفع جدید منتقل شود، طبق قوانین قانون فدرال ABLE.

مهم این است که برای تمام حساب‌های CalABLE که پس از ۱ ژانویه ۲۰۲۳ راه‌اندازی شده‌اند، ایالت هیچ پول باقی‌مانده‌ای در حساب را برای بازپرداخت هزینه‌های مدیکید مطالبه نخواهد کرد، حتی اگر این هزینه‌ها پس از ایجاد حساب برای فرد پرداخت شده باشند.

برای حساب‌هایی که قبل از سال ۲۰۲۳ ایجاد شده‌اند، ایالت نیز پس از فوت ذینفع، هیچ وجه باقی‌مانده‌ای را برای هزینه‌های مدیکید یا سایر ادعاها تحت بخش 529A قانون IRS برداشت نخواهد کرد، به شرطی که مراکز خدمات مدیکر و مدیکید این معافیت را تأیید کنند.

(a)CA رفاه و موسسات Code § 4885(a) علی‌رغم هر قانون ایالتی دیگر، و تنها تا حدی که تحت قانون فدرال مجاز باشد، این برنامه ممکن است اجازه تغییر ذینفع تعیین‌شده یک حساب ABLE را بدهد، که در طول حیات ذینفع تعیین‌شده انجام شده است، تا پس از فوت ذینفع تعیین‌شده اجرایی شود. مبلغی که طبق تعیین ذینفع جانشین منتقل می‌شود، مشمول تمام مقررات پرداخت و مالیاتی مربوطه قانون فدرال ABLE است.
(b)CA رفاه و موسسات Code § 4885(b) پس از فوت یک ذینفع تعیین‌شده، و تنها پس از دریافت تأییدیه توسط اداره خدمات بهداشتی ایالتی از مراکز فدرال خدمات مدیکر و مدیکید، هر دو مورد زیر اعمال خواهد شد:
(1)CA رفاه و موسسات Code § 4885(b)(1) برای حساب‌های CalABLE که در تاریخ ۱ ژانویه ۲۰۲۳ یا پس از آن ایجاد شده‌اند، موارد زیر اعمال خواهد شد:
(A)CA رفاه و موسسات Code § 4885(b)(1)(A) ایالت نباید طبق بخش 14009.5 به دنبال بازپس‌گیری هیچ مبلغ باقی‌مانده در حساب CalABLE یک ذینفع تعیین‌شده برای هر مبلغ کمک پزشکی پرداخت‌شده برای ذینفع تعیین‌شده پس از ایجاد حساب تحت طرح مدیکید ایالت که تحت عنوان XIX قانون تأمین اجتماعی فدرال ایجاد شده است، باشد.
(B)CA رفاه و موسسات Code § 4885(b)(1)(B) ایالت نباید برای هیچ مبلغ باقی‌مانده در حساب CalABLE یک ذینفع تعیین‌شده برای پرداخت تحت زیربخش (f) از بخش 529A قانون درآمد داخلی ادعایی ثبت کند.
(2)CA رفاه و موسسات Code § 4885(b)(2) برای حساب‌های CalABLE و ABLE که قبل از ۱ ژانویه ۲۰۲۳ ایجاد شده‌اند:
(A)CA رفاه و موسسات Code § 4885(b)(2)(A) ایالت نباید طبق بخش 14009.5 به دنبال بازپس‌گیری هیچ مبلغ باقی‌مانده در حساب CalABLE یا ABLE یک ذینفع تعیین‌شده برای هر مبلغ کمک پزشکی پرداخت‌شده برای ذینفع تعیین‌شده پس از ایجاد حساب تحت طرح مدیکید ایالت که تحت عنوان XIX قانون تأمین اجتماعی فدرال ایجاد شده است، باشد.
(B)CA رفاه و موسسات Code § 4885(b)(2)(B) ایالت نباید برای هیچ مبلغ باقی‌مانده در حساب CalABLE یا ABLE یک ذینفع تعیین‌شده برای پرداخت تحت زیربخش (f) از بخش 529A قانون درآمد داخلی ادعایی ثبت کند.
حساب ABLE حساب CalABLE تعیین ذینفع بازپس‌گیری مدیکید بخش 14009.5 قانون فدرال ABLE ذینفع جانشین مراکز فدرال خدمات مدیکر و مدیکید عنوان XIX قانون تأمین اجتماعی بخش 529A قانون درآمد داخلی طرح پس‌انداز معلولیت هزینه‌های مدیکید انتقال وجوه تأییدیه فدرال
(Amended by Stats. 2022, Ch. 896, Sec. 3. (AB 2216) Effective January 1, 2023.)