Chapter 10.7

Section § 5870

Explanation

این بخش اصطلاحات کلیدی مربوط به «تأمین مالی واسطه‌ای» را در این فصل تعریف می‌کند. «تأمین مالی واسطه‌ای» به انتشار اوراق قرضه معروف به اوراق قرضه درآمدی واسطه‌ای اشاره دارد.

«ارائه‌دهنده تأمین مالی واسطه‌ای» هر نهاد عمومی، مانند یک شهرستان یا سازمان غیرانتفاعی، است که یک یا چند از این اوراق قرضه را منتشر می‌کند. «اوراق قرضه درآمدی واسطه‌ای» اوراق بهادار شهرداری هستند که عواید آنها به وام‌گیرندگان غیردولتی، مانند افراد یا سازمان‌ها، برای اهدافی که قانون فدرال برای اوراق قرضه فعالیت خصوصی مجاز می‌داند، وام داده می‌شود.

در این فصل، تعاریف زیر اعمال می‌شوند:
(a)CA دولت Code § 5870(a) «تأمین مالی واسطه‌ای» به معنای انتشار اوراق قرضه درآمدی واسطه‌ای است.
(b)CA دولت Code § 5870(b) «ارائه‌دهنده تأمین مالی واسطه‌ای» به معنای هر شهرستان، شهر، شهر و شهرستان، منطقه عمومی، مرجع عمومی، شرکت عمومی، شرکت غیرانتفاعی، مرجع مشترک اختیارات، یا سایر نهاد عمومی قانونی تشکیل‌شده است که یک یا چند اوراق قرضه درآمدی واسطه‌ای را منتشر می‌کند.
(c)CA دولت Code § 5870(c) «اوراق قرضه درآمدی واسطه‌ای» به معنای هر اوراق بهادار شهرداری است که عواید آن به هر وام‌گیرنده غیردولتی، از جمله، اما نه محدود به، اشخاص، شرکت‌های انتفاعی، شرکت‌های غیرانتفاعی طبق بخش (501(c)(3 از قانون درآمد داخلی، مشارکت‌ها، و سایر اشخاص حقوقی برای اهدافی که برای اوراق قرضه فعالیت خصوصی واجد شرایط طبق قانون فدرال مربوطه مجاز هستند، وام داده می‌شود.
تأمین مالی واسطه‌ای اوراق قرضه درآمدی واسطه‌ای اوراق بهادار شهرداری وام‌گیرندگان غیردولتی اوراق قرضه فعالیت خصوصی واجد شرایط نهادهای عمومی شهرستان شهر شرکت غیرانتفاعی مرجع مشترک اختیارات شرکت عمومی مرجع عمومی منطقه عمومی بخش (501(c)(3 قانون درآمد داخلی الزامات قانون فدرال
(Added by Stats. 2009, Ch. 557, Sec. 1. (SB 99) Effective January 1, 2010.)

Section § 5871

Explanation

اگر یک ارائه‌دهنده تأمین مالی واسطه‌ای وب‌سایت داشته باشد، باید اطلاعات خاصی را در آنجا به صورت عمومی در دسترس قرار دهد. این شامل دستور جلسات جلسات عادی، فوق‌العاده و انواع خاص جلسات آن‌ها، اطلاعیه‌های مربوط به این جلسات، گزارش‌های کارکنان مرتبط با موارد جلسه و صورت‌جلسات این جلسات است. آن‌ها همچنین باید حسابرسی‌های حساب‌ها و سوابق خود، گزارش‌های تراکنش‌های مالی سالانه و فهرست‌های سالانه درخواست‌های تأمین مالی تأیید شده را برای هر سال مالی که حداقل یک درخواست تأیید شده باشد، منتشر کنند.

یک ارائه‌دهنده تأمین مالی واسطه‌ای باید اطلاعات زیر را در وب‌سایت اینترنتی خود، تا جایی که وب‌سایت اینترنتی داشته باشد، در دسترس قرار دهد:
(a)CA دولت Code § 5871(a) دستور جلسات جلسات عادی که توسط یک ارائه‌دهنده تأمین مالی واسطه‌ای مطابق با بخش 54954.2 منتشر شده است.
(b)CA دولت Code § 5871(b) اطلاعیه‌های جلسات فوق‌العاده که توسط یک ارائه‌دهنده تأمین مالی واسطه‌ای مطابق با بخش 54956 منتشر شده است.
(c)CA دولت Code § 5871(c) اطلاعیه‌های جلسات یک ارائه‌دهنده تأمین مالی واسطه‌ای که مطابق با بخش 11125 ارائه شده است.
(d)CA دولت Code § 5871(d) گزارش‌های کارکنان در مورد موارد گنجانده شده در دستور جلسات ذکر شده در بندهای (a)، (b) و (c).
(e)CA دولت Code § 5871(e) صورت‌جلسات جلساتی که دستور جلسات ذکر شده در بندهای (a)، (b) و (c) برای آن‌ها تهیه شده بود.
(f)CA دولت Code § 5871(f) حسابرسی‌های حساب‌ها و سوابق ارائه‌دهنده تأمین مالی واسطه‌ای.
(g)CA دولت Code § 5871(g) نسخه‌های گزارش‌های تراکنش‌های مالی سالانه ارائه‌دهنده تأمین مالی واسطه‌ای که مطابق با بخش 12460 یا 12463 الزامی است.
(h)CA دولت Code § 5871(h) فهرست‌های سالانه درخواست‌های تأمین مالی تأیید شده توسط هیئت مدیره ارائه‌دهنده تأمین مالی واسطه‌ای برای هر سال مالی که حداقل یک درخواست تأیید شده باشد.
ارائه‌دهنده تأمین مالی واسطه‌ای دستور جلسات اطلاعیه‌های جلسات فوق‌العاده گزارش‌های کارکنان صورت‌جلسات جلسات حسابرسی حساب‌ها گزارش‌های تراکنش‌های مالی درخواست‌های تأمین مالی تأیید شده افشای اطلاعات عمومی الزامات وب‌سایت اینترنتی Section 54954.2 Section 54956 Section 11125 Section 12460 Section 12463
(Added by Stats. 2009, Ch. 557, Sec. 1. (SB 99) Effective January 1, 2010.)

Section § 5872

Explanation

این قانون مقرر می‌دارد که هرگاه حسابرسی برای یک ارائه‌دهنده تأمین مالی واسط الزامی باشد، باید شامل افشاهای خاصی باشد. این موارد شامل هزینه‌هایی است که از وام‌گیرندگان دریافت می‌شود، هزینه‌های مرتبط، ماهیت این هزینه‌ها، میزان اوراق قرضه فروخته نشده، و بدهی صادر شده در مقابل بدهی پرداخت نشده در طول دوره حسابرسی. این حسابرسی‌ها باید طبق قانون سوابق عمومی کالیفرنیا در دسترس عموم قرار گیرند. علاوه بر این، ارائه‌دهنده تأمین مالی واسط موظف است سالانه حسابرسی سوابق خود را انجام دهد و یافته‌ها را با کنترل‌کننده به اشتراک بگذارد، و به استانداردهای تعیین شده توسط کنترل‌کننده و رویه‌های حسابرسی پذیرفته شده عمومی پایبند باشد.

(a)CA دولت Code § 5872(a) هنگامی که حسابرسی حساب‌ها و سوابق یک ارائه‌دهنده تأمین مالی واسط طبق قانون الزامی است، علاوه بر هر الزامات دیگری، حسابرسی باید شامل تمام موارد زیر باشد:
(1)CA دولت Code § 5872(a)(1) افشای هزینه‌های تحمیل شده بر وام‌گیرندگان توسط، یا از طرف، ارائه‌دهنده تأمین مالی واسط.
(2)CA دولت Code § 5872(a)(2) افشای هزینه‌های مربوط به آن کارمزدها که توسط یا از طرف ارائه‌دهنده تأمین مالی واسط انجام شده است.
(3)CA دولت Code § 5872(a)(3) مبلغ دلاری و ماهیت این کارمزدها و هزینه‌ها.
(4)CA دولت Code § 5872(a)(4) افشای میزان اوراق قرضه مجاز اما فروخته نشده در پایان دوره زمانی تحت پوشش حسابرسی.
(5)CA دولت Code § 5872(a)(5) افشای میزان بدهی که ارائه‌دهنده تأمین مالی واسط در طول دوره تحت پوشش حسابرسی صادر کرده است و میزان بدهی که هنوز در پایان دوره زمانی تحت پوشش حسابرسی پرداخت نشده است.
(b)CA دولت Code § 5872(b) حسابرسی حساب‌ها و سوابق یک ارائه‌دهنده تأمین مالی واسط باید مطابق با قانون سوابق عمومی کالیفرنیا (بخش 10 (شروع از ماده 7920.000)) در دسترس عموم قرار گیرد.
(c)CA دولت Code § 5872(c) صرف‌نظر از هر دوره گزارش‌دهی دیگری که طبق زیربخش (f) از ماده 6505، ماده 26909، یا هر حکم قانونی دیگری مجاز است، یک ارائه‌دهنده تأمین مالی واسط باید سالانه حسابرسی حساب‌ها و سوابق خود را انجام دهد و نتایج آن حسابرسی را به کنترل‌کننده گزارش کند. حداقل الزامات حسابرسی و گزارش سالانه باید توسط کنترل‌کننده تعیین شود و با استانداردهای حسابرسی پذیرفته شده عمومی مطابقت داشته باشد.
ارائه‌دهنده تأمین مالی واسط الزامات حسابرسی افشای هزینه‌های وام‌گیرنده انتشار اوراق قرضه بدهی معوق دسترسی به سوابق عمومی قانون سوابق عمومی کالیفرنیا حسابرسی سالانه گزارش‌دهی به کنترل‌کننده استانداردهای حسابرسی شفافیت مالی افشای هزینه‌ها افشای اوراق قرضه فروخته نشده افشای بدهی معوق پاسخگویی مالی
(Amended by Stats. 2021, Ch. 615, Sec. 139. (AB 474) Effective January 1, 2022. Operative January 1, 2023, pursuant to Section 463 of Stats. 2021, Ch. 615.)