دارندگان مجوز باید کتباً هرگونه تغییر در اطلاعات درخواست مجوز خود را ظرف 10 روز کاری پس از تغییر به کمیسر اطلاع دهند. اگر دارنده مجوز بخواهد آدرس کسب و کار خود را تغییر دهد، باید حداقل 10 روز قبل از جابجایی به کمیسر اطلاع دهد. کمیسر به دارنده مجوز اطلاع خواهد داد که آیا تغییر آدرس تأیید نشده است، در غیر این صورت، پس از 10 روز تأیید شده تلقی میشود. اگر دارنده مجوز نتواند حداقل 10 روز قبل در مورد تغییر آدرس یا شروع خدماتدهی وام دانشجویی در محل جدید اطلاع دهد، ممکن است با جریمهای تا سقف 500 دلار مواجه شود.
(الف) دارنده پروانه باید کتباً هرگونه تغییر در اطلاعات ارائه شده در درخواست پروانه را، حسب مورد، حداکثر ظرف 10 روز کاری پس از وقوع رویدادی که منجر به نادرست یا ناقص شدن اطلاعات شود، به کمیسر اطلاع دهد.
(ب) (۱) اگر دارنده پروانه قصد تغییر محل کسب خود را به آدرسی غیر از آدرس مشخص شده در پروانه خود داشته باشد، باید حداقل 10 روز قبل از تغییر، به کمیسر اطلاع دهد. کمیسر ظرف 10 روز به دارنده پروانه اطلاع خواهد داد اگر با تغییر مخالفت کند، و اگر کمیسر ظرف 10 روز عدم تأیید را به دارنده پروانه اطلاع ندهد، تغییر آدرس تأیید شده تلقی خواهد شد.
(۲) اگر حداقل 10 روز قبل از تغییر آدرس محل کسب، طبق الزامات بند (ب)، اطلاعرسانی نشود، یا حداقل 10 روز قبل از شروع فعالیت در زمینه خدماتدهی وامهای دانشجویی در محل جدید اطلاعرسانی نشود، کمیسر میتواند جریمه مدنی یا اداری بر دارنده پروانه اعمال کند که از پانصد دلار (500$) تجاوز نکند.
اطلاعرسانی دارنده پروانه، تغییر آدرس، تأیید کمیسر، جابجایی کسب و کار، خدماتدهی وام دانشجویی، جریمه عدم رعایت، بهروزرسانی اطلاعات، پروانه کسب، جریمه مدنی، جریمه اداری، آدرس کسب و کار، اطلاعات درخواست پروانه، اطلاعرسانی تغییر، محل کسب و کار، الزامات اطلاعرسانی به موقع
(Added by Stats. 2016, Ch. 824, Sec. 2. (AB 2251) Effective January 1, 2017. Operative July 1, 2018, pursuant to Section 28182.)
این قانون شرکتهای خدماتدهی وام دانشجویی را ملزم میکند که اگر میخواهند در مکان جدیدی شروع به فعالیت کنند، درخواست ارائه داده و هزینهای پرداخت نمایند. آنها باید حداقل 10 روز قبل از شروع فعالیت در مکان جدید، درخواست را تسلیم کنند. در صورت تأیید، میتوانند 10 روز پس از درخواست، کسب و کار را آغاز کنند. کمیسر 90 روز فرصت دارد تا فرد مسئول مکان جدید را تأیید یا رد کند. در صورت رد، شرکت باید ظرف 10 روز فرد مسئول جدیدی معرفی کند. کسب و کار باید هنگام فعالیت در مکان جدید از نام تأیید شده استفاده کند. تغییر آدرس خیابان به عنوان مکان جدیدی که نیاز به درخواست جدید تحت این بخش داشته باشد، محسوب نمیشود.
(a)CA مالی Code § 28128(a) دارنده پروانهای که قصد دارد در کسب و کار خدماتدهی وامهای دانشجویی در مکان جدیدی فعالیت کند، باید حداقل 10 روز قبل از شروع فعالیت در کسب و کار خدماتدهی وامهای دانشجویی در مکان جدید، درخواست پروانه شعبه را به کمیسر ارائه دهد و هزینه مقرر در بخش 28112 را پرداخت کند.
(b)CA مالی Code § 28128(b) دارنده پروانه میتواند 10 روز پس از تاریخ تسلیم درخواست پروانه شعبه، در کسب و کار خدماتدهی وامهای دانشجویی در مکان جدید فعالیت کند.
(c)Copy CA مالی Code § 28128(c)
(1)Copy CA مالی Code § 28128(c)(1) کمیسر باید فرد مسئول فعالیت خدماتدهی دارنده پروانه در مکان جدید را مطابق با ماده 2 از فصل 2 (شروع از بخش 28112) تأیید یا رد کند و دارنده پروانه را ظرف 90 روز از تاریخ دریافت درخواست از این تصمیم مطلع سازد.
(2)CA مالی Code § 28128(c)(2) اگر کمیسر درخواست را رد کند، دارنده پروانه باید ظرف 10 روز از تاریخ دریافت ابلاغیه رد کمیسر، درخواست جدیدی را به کمیسر ارائه دهد که فرد متفاوتی را به عنوان مسئول فعالیت خدماتدهی دارنده پروانه در مکان جدید تعیین میکند. کمیسر باید فرد متفاوت را همانطور که در بند (1) مقرر شده است، تأیید یا رد کند.
(d)CA مالی Code § 28128(d) دارنده پروانه نباید در کسب و کار خدماتدهی وامهای دانشجویی در مکان جدید با نامی غیر از نام تأیید شده توسط کمیسر فعالیت کند.
(e)CA مالی Code § 28128(e) پروانه شعبه برای فعالیت در کسب و کار خدماتدهی در مکان جدید باید مطابق با این بخش صادر شود. تغییر آدرس خیابان یک محل کسب و کار که در پروانه مشخص شده است، باید مطابق با بخش 28126 انجام شود و مکان جدیدی محسوب نمیشود که مشمول الزامات این بخش باشد.
خدماتدهی وام دانشجویی درخواست مکان جدید پروانه شعبه پرداخت هزینه تأیید درخواست فرد مسئول فرآیند رد تأیید کمیسر فعالیت در مکان جدید تأیید نام کسب و کار تغییر آدرس زمانبندی تسلیم درخواست خدماتدهی در مکان جدید جدول زمانی فعالیت تأیید نام
(Amended by Stats. 2018, Ch. 379, Sec. 13. (AB 38) Effective January 1, 2019.)
این قانون از دارنده مجوز میخواهد که چندین اقدام مهم را انجام دهد. آنها باید سیاستهایی را برای پیروی از قوانین بخش ایجاد کرده و در صورت لزوم به کمیسر گزارش دهند. آنها همچنین مسئول رعایت مقررات و دستورات بخش هستند و باید به کمیسر اجازه دهند تا عملیات آنها را به صورت دورهای بررسی کند. اگر آنها درخواست ورشکستگی دهند، باید ظرف پنج روز کمیسر را مطلع کنند. علاوه بر این، آنها باید اطلاعاتی در مورد گزینههای بازپرداخت و بخشش وام در وبسایت خود ارائه دهند و این اطلاعات را حداقل سالی یک بار به وامگیرندگان اطلاعرسانی کنند.
یک دارنده مجوز باید تمام موارد زیر را انجام دهد:
(a)CA مالی Code § 28130(a) سیاستها و رویههایی را تدوین کند که به طور منطقی برای ترویج انطباق با این بخش در نظر گرفته شدهاند.
(b)CA مالی Code § 28130(b) هر گزارشی را که توسط کمیسر الزامی شده است، نزد کمیسر ثبت کند.
(c)CA مالی Code § 28130(c) با مفاد این بخش و هر مقررات یا دستور کمیسر مطابقت داشته باشد.
(d)CA مالی Code § 28130(d) طبق الزامات این بخش و هر مقررات یا دستور کمیسر، خود را تحت بازرسی دورهای توسط کمیسر قرار دهد.
(e)CA مالی Code § 28130(e) ظرف پنج روز پس از ثبت درخواست ورشکستگی، کمیسر را مطلع سازد.
(f)CA مالی Code § 28130(f) به صورت رایگان در وبسایت اینترنتی خود، اطلاعات یا پیوندهایی به اطلاعات مربوط به گزینههای بازپرداخت و بخشش وام که ممکن است برای وامگیرندگان در دسترس باشد، ارائه دهد و این اطلاعات یا این پیوندها را حداقل یک بار در سال تقویمی از طریق مکاتبات کتبی یا ایمیل به وامگیرندگان ارائه کند.
سیاستهای انطباق الزامات گزارشدهی بازرسی کمیسر اطلاعرسانی ورشکستگی گزینههای بازپرداخت وام اطلاعات بخشش وام ارتباط سالانه با وامگیرنده تعهدات مجوز مالی افشای اطلاعات اینترنتی ارتباط منابع وامگیرنده مقررات بخش مالی رویههای انطباق بازرسیهای دورهای اطلاعرسانی ثبت ورشکستگی منابع دیجیتال وامگیرنده
(Amended by Stats. 2020, Ch. 154, Sec. 5. (AB 376) Effective January 1, 2021.)
این بخش شرایطی را مشخص میکند که در آن یک دارنده مجوز ملزم به پاسخگویی به درخواستهای کتبی واجد شرایط از سوی وامگیرندگان نیست. اولاً، اگر درخواستی اساساً تکرار درخواست قبلی باشد و اطلاعات جدید و مهمی ارائه ندهد که بتواند پاسخ قبلی را تغییر دهد، دارنده مجوز نیازی به پاسخگویی ندارد. ثانیاً، اگر درخواست بیش از حد کلی و مبهم باشد و مشخص نباشد که چه خطا یا اطلاعاتی درخواست شده است، دارنده مجوز میتواند آن را نادیده بگیرد، مگر اینکه یک موضوع خاص قابل شناسایی باشد.
در نهایت، اگر درخواست بیش از یک سال پس از انتقال خدمات وام به شرکت دیگری دریافت شود، دارنده مجوز ملزم به پاسخگویی نیست. در هر موردی که دارنده مجوز تصمیم به عدم پاسخگویی بگیرد، باید ظرف پنج روز کاری به صورت کتبی به وامگیرنده اطلاع دهد و دلیل این تصمیم را توضیح دهد.
(a)CA مالی Code § 28132(a) یک دارنده مجوز ملزم به رعایت الزامات بند (g) از بخش 28130 نخواهد بود، اگر دارنده مجوز به طور منطقی تشخیص دهد که هر یک از موارد زیر صدق میکند:
(1)CA مالی Code § 28132(a)(1) یک درخواست کتبی واجد شرایط اساساً مشابه یک درخواست کتبی واجد شرایط است که قبلاً توسط وامگیرنده ارائه شده است و دارنده مجوز قبلاً به تعهد خود برای پاسخگویی مطابق با بند (g) از بخش 28130 عمل کرده است، مگر اینکه وامگیرنده اطلاعات جدید و اساسی برای پشتیبانی از درخواست کتبی واجد شرایط اخیرتر ارائه دهد. اطلاعات جدید و اساسی به معنای اطلاعاتی است که توسط دارنده مجوز در ارتباط با یک درخواست کتبی واجد شرایط قبلی که توسط همان وامگیرنده ارائه شده بود، بررسی نشده است و به طور منطقی احتمال دارد که پاسخ قبلی دارنده مجوز مربوط به آن درخواست را تغییر دهد.
(2)CA مالی Code § 28132(a)(2) یک درخواست کتبی واجد شرایط بیش از حد گسترده است. یک درخواست کتبی واجد شرایط بیش از حد گسترده است اگر دارنده مجوز نتواند به طور منطقی از درخواست کتبی واجد شرایط، خطای خاصی را که وامگیرنده ادعا میکند در حساب او رخ داده است یا اطلاعات خاصی را که وامگیرنده در رابطه با حساب خود درخواست میکند، تشخیص دهد. تا حدی که دارنده مجوز بتواند به طور منطقی یک ادعای معتبر خطا یا درخواست معتبر اطلاعات را در یک درخواست کتبی واجد شرایط که در غیر این صورت بیش از حد گسترده است، شناسایی کند، دارنده مجوز باید الزامات بند (g) از بخش 28130 را در خصوص آن خطای معتبر ادعا شده یا درخواست اطلاعات رعایت کند.
(3)CA مالی Code § 28132(a)(3) یک درخواست کتبی واجد شرایط بیش از یک سال پس از آنکه دارنده مجوز خدمات وام دانشجویی را که موضوع درخواست کتبی واجد شرایط است، به یک ارائهدهنده خدمات دیگر بفروشد، واگذار کند یا منتقل کند، به دارنده مجوز تحویل داده شود.
(b)CA مالی Code § 28132(b) اگر، مطابق با بند (a)، یک دارنده مجوز تشخیص دهد که ملزم به رعایت الزامات بند (g) از بخش 28130 نیست، دارنده مجوز باید وامگیرنده را از این تشخیص و مبنای آن، به صورت کتبی حداکثر ظرف پنج روز کاری پس از اتخاذ چنین تشخیصی، مطلع کند.
درخواست کتبی واجد شرایط تعهد دارنده مجوز اطلاعات جدید و اساسی درخواست بیش از حد گسترده انتقال خدمات وام اطلاعرسانی به وامگیرنده خدمات وام دانشجویی درخواست تکراری پاسخ قبلی ادعای خطا درخواست اطلاعات تشخیص کتبی معافیت از پاسخگویی انتقال ارائهدهنده خدمات وضوح درخواست اطلاعات
(Added by Stats. 2016, Ch. 824, Sec. 2. (AB 2251) Effective January 1, 2017. Operative July 1, 2018, pursuant to Section 28182.)
این قانون از ارائهدهندگان خدمات وام دانشجویی میخواهد که سوابق وام دانشجویی وامگیرنده را حداقل به مدت سه سال پس از فروش، انتقال یا تسویه کامل وام، نگهداری کنند، مگر اینکه قانون فدرال خلاف آن را مقرر کرده باشد.
ارائهدهنده خدمات وام دانشجویی نگهداری سوابق سوابق خدماتدهی وام حداقل سه سال سوابق وامگیرنده فروش وام انتقال وام واگذاری وام تسویه کامل وام استثنائات قانون فدرال الزامات خدماتدهی مستندات وام تعهدات دارنده مجوز
(Added by Stats. 2016, Ch. 824, Sec. 2. (AB 2251) Effective January 1, 2017. Operative July 1, 2018, pursuant to Section 28182.)
این قانون شرکتهای مالی خاصی را ملزم میکند که همیشه حداقل 250,000 دلار ارزش خالص داشته باشند. اگر شرکت، یک شرکت فرعی از یک شرکت سهامی عام باشد که به کمیسیون بورس و اوراق بهادار (SEC) گزارش میدهد، میتواند با به اشتراک گذاشتن صورتهای مالی سالانه خود از SEC با کمیسر، اثبات کند که این الزام را برآورده میکند.
حداقل ارزش خالص شرکت فرعی شرکت مادر سهامی عام کمیسیون بورس و اوراق بهادار صورتهای مالی تلفیقی حسابرسیشده سالانه صلاحدید کمیسر الزامات مالی شرکت فرعی کاملاً تحت مالکیت صورتهای مالی تلفیقی گزارشدهی انطباق ثبات مالی مقررات مالی
(Amended by Stats. 2020, Ch. 154, Sec. 8. (AB 376) Effective January 1, 2021.)
این قانون ایجاب میکند که هر وامدهنده دارای مجوز، یک اوراق قرضه تضمینی حداقل 25,000 دلاری را نگهداری کند. این اوراق قرضه اساساً یک تضمین مالی است و باید توسط یک بیمهگر مجاز صادر و نزد کمیسر ثبت شود. از آن برای پوشش هرگونه هزینه، جریمه یا ضرر و زیان وامگیرندگان که ناشی از عدم رعایت قوانین توسط وامدهنده باشد، استفاده میشود. اگر ادعایی علیه این اوراق قرضه مطرح شود، وامدهنده باید فوراً یک اوراق قرضه جدید تهیه کند؛ عدم انجام این کار میتواند به معنای از دست دادن مجوزش باشد. کمیسر ممکن است درخواست کند که اوراق قرضه به صورت الکترونیکی ثبت شود و حتی اگر وامدهنده خدمات زیادی در زمینه وامهای دانشجویی ارائه دهد، میتواند اوراق قرضه بالاتری را مطالبه کند.
(الف) دارنده پروانه باید یک اوراق قرضه تضمینی مطابق با این بخش به حداقل مبلغ بیست و پنج هزار دلار (25,000$) نگهداری کند. این اوراق قرضه باید به کمیسر قابل پرداخت باشد و توسط یک بیمهگر مجاز به فعالیت تجاری در این ایالت صادر شود. اوراق قرضه تضمینی، شامل هرگونه و تمامی الحاقیهها و پشتنویسیهای اجرا شده پس از تاریخ مؤثر اوراق قرضه، باید ظرف 10 روز از اجرا نزد کمیسر ثبت شود. برای دارندگان پروانه با چندین مکان دارای مجوز، تنها یک اوراق قرضه تضمینی مورد نیاز است. این اوراق قرضه برای جبران هزینهها، جریمهها و عوارض وضع شده توسط کمیسر مطابق با این بخش یا برای ضرر و زیان وارده به وامگیرندگان در نتیجه عدم رعایت الزامات این بخش توسط دارنده پروانه استفاده خواهد شد. کمیسر ممکن است از دارندگان پروانه بخواهد که اوراق قرضه، الحاقیهها و پشتنویسیها را به صورت الکترونیکی از طریق عملکرد اوراق قرضه تضمینی الکترونیکی سیستم و ثبتنام مجوز چند ایالتی سراسری ارسال کنند.
(ب) هنگامی که اقدامی در مورد اوراق قرضه دارنده پروانه آغاز شود، کمیسر ممکن است ارائه یک اوراق قرضه جدید را الزامی کند. بلافاصله پس از جبران هر اقدامی بر روی اوراق قرضه، دارنده پروانه باید یک اوراق قرضه جدید ارائه کند. عدم ارائه اوراق قرضه جدید ظرف 10 روز از جبران بر روی اوراق قرضه، یا ظرف 10 روز پس از اطلاعرسانی توسط کمیسر مبنی بر لزوم اوراق قرضه جدید، دلایل کافی برای تعلیق یا لغو پروانه را تشکیل میدهد.
(ج) کمیسر ممکن است مبلغ اوراق قرضه بالاتری را برای یک دارنده پروانه بر اساس مبلغ دلاری خدمات وامهای دانشجویی توسط آن دارنده پروانه الزامی کند.
اوراق قرضه تضمینی، دارنده پروانه، بیمهگر، ضرر و زیان وامگیرنده، کمیسر، عدم رعایت، حداقل مبلغ، جریمهها، ثبت اوراق قرضه، چندین مکان، خدمات وامهای دانشجویی، جبران اوراق قرضه، ثبت الکترونیکی، تعلیق پروانه، لغو پروانه
(Amended by Stats. 2018, Ch. 379, Sec. 17. (AB 38) Effective January 1, 2019.)
این قانون شرکتهای دارای مجوز خدماتدهی وام دانشجویی در کالیفرنیا را ملزم میکند که سهم خود را از هزینههای مربوط به نظارت بر صنعت خود پرداخت کنند. مبلغ بر اساس مقیاس فعالیتهای آنها در ایالت تعیین میشود. هر سال، کمیسر مبلغ ارزیابی شده را به شرکتها اطلاع میدهد که باید تا ۳۱ اکتبر پرداخت کنند. پرداختهای دیرهنگام مشمول جریمه میشوند. علاوه بر این، هر مکان باید حداقل ۲۵۰ دلار سالانه، صرفنظر از اندازه، پرداخت کند. عدم پرداخت تا مهلت مقرر میتواند منجر به تعلیق یا لغو مجوز شرکت شود، با امکان درخواست جلسه استماع در یک زمان مشخص. کمیسر همچنین ممکن است پرداختها را از طریق یک سیستم مجوزدهی سراسری الزامی کند.
(a)CA مالی Code § 28144(a) هر دارنده مجوز باید سهم متناسب خود را از تمام هزینهها و مخارجی که به طور معقول در اداره این بخش متحمل شده است، طبق برآورد کمیسر، برای سال آتی و هر کسری که عملاً متحمل شده یا پیشبینی میشود در اداره بخش در سالی که ارزیابی انجام میشود، به کمیسر پرداخت کند. سهم متناسب باید نسبتی باشد که فعالیتهای خدماتی دارنده مجوز در این ایالت نسبت به هزینهها و مخارج باقیمانده پس از مبلغ ارزیابی شده طبق بند (c) دارد.
(b)CA مالی Code § 28144(b) در یا قبل از روز سیام سپتامبر هر سال، کمیسر باید به هر دارنده مجوز از مبلغ ارزیابی و وضع شده علیه آن اطلاع دهد و آن مبلغ باید تا ۳۱ اکتبر پرداخت شود. اگر پرداخت تا ۳۱ اکتبر انجام نشود، کمیسر باید جریمهای، علاوه بر ارزیابی، به میزان ۱ درصد از مبلغ ارزیابی برای هر ماه یا بخشی از ماه که پرداخت به تأخیر افتاده یا متوقف شده است، ارزیابی و وصول کند.
(c)CA مالی Code § 28144(c) در وضع و وصول ارزیابی، دارنده مجوز نه ارزیابی میشود و نه اجازه دارد کمتر از دویست و پنجاه دلار ($250) به ازای هر مکان دارای مجوز در سال پرداخت کند.
(d)CA مالی Code § 28144(d) اگر دارنده مجوز در یا قبل از روز ۳۱ اکتبر از پرداخت ارزیابی خودداری کند، کمیسر میتواند با دستور، مجوز صادر شده برای دارنده مجوز را به طور خلاصه تعلیق یا لغو کند. اگر پس از صدور دستور، درخواست کتبی برای جلسه استماع ظرف ۳۰ روز ارائه شود و جلسه استماع ظرف ۶۰ روز پس از آن برگزار نشود، دستور از تاریخ لازمالاجرا شدن خود لغو شده تلقی میشود. در هر دورهای که مجوز لغو یا تعلیق شده است، دارنده مجوز نباید به کسب و کار خدماتدهی وامهای دانشجویی در این ایالت طبق این بخش بپردازد، مگر اینکه با دستور کمیسر مجاز باشد. با این حال، لغو، تعلیق یا تسلیم مجوز بر اختیارات کمیسر طبق این بخش تأثیری نخواهد داشت.
(e)CA مالی Code § 28144(e) صرفنظر از بندهای (a) تا (d)، شامل، کمیسر میتواند با وضع مقررات، از دارندگان مجوز بخواهد که ارزیابیها را از طریق سیستم و ثبتنام مجوزدهی چند ایالتی سراسری پرداخت کنند.
خدماتدهی وام دانشجویی ارزیابی مجوز اطلاعرسانی کمیسر مهلت پرداخت جریمه دیرکرد پرداخت حداقل ارزیابی تعلیق مجوز لغو مجوز درخواست جلسه استماع سیستم مجوزدهی سراسری سهم متناسب فعالیتهای خدماتی هزینههای اداری وصول پرداخت تعهدات دارنده مجوز
(Amended by Stats. 2018, Ch. 379, Sec. 18. (AB 38) Effective January 1, 2019.)
اگر شما مجوزی دارید، باید تا ۱۵ مارس یک گزارش سالانه به کمیسر ارائه دهید. این گزارش باید شامل جزئیاتی در مورد عملیات کسب و کار شما در ایالت طی سال گذشته باشد، مانند تعداد وامهایی که فروخته یا منتقل کردهاید. عموم مردم میتوانند این گزارشها را مشاهده کنند و آنها باید تحت سوگند و در قالبی که کمیسر مشخص میکند، تکمیل شوند. علاوه بر این، ممکن است از شما خواسته شود گزارشهای ویژه دیگری را در صورت درخواست کمیسر ارائه دهید.
گزارش سالانه کمیسر عملیات کسب و کار انتقال وام الزامات گزارشدهی بازرسی عمومی سوگند فروش وام فعالیتهای تجاری دارنده مجوز مالی فرمت گزارش مهلت ۱۵ مارس گزارشهای ویژه انطباق با ایالت تعهدات مجوز
(Added by Stats. 2016, Ch. 824, Sec. 2. (AB 2251) Effective January 1, 2017. Operative July 1, 2018, pursuant to Section 28182.)
هر سال، دارندگان مجوز باید دفاتر و حسابهای مالی خود را توسط یک حسابدار رسمی مستقل حسابرسی کنند. این حسابرسی باید به اندازه کافی دقیق باشد تا حسابدار بتواند در مورد صورتهای مالی شرکت، که باید از اصول استاندارد حسابداری پیروی کنند، نظر دهد.
نظرات میتوانند از مقبول (خوب) تا مردود (بد) متغیر باشند، و اگر مشکلی در نتیجه حسابرسی وجود داشته باشد، کمیسر میتواند از دارنده مجوز بخواهد ظرف ۳۰ روز آنها را برطرف کند. در صورت عدم رسیدگی، این میتواند تخلف قانونی باشد. گزارش حسابرسی، که توسط حسابدار تأیید شده است، باید ظرف ۱۰۵ روز پس از پایان سال مالی ارائه شود.
اگر دارنده مجوز نتواند حسابرسی را ترتیب دهد، کمیسر میتواند آن را به هزینه دارنده مجوز انجام دهد و در صورت عدم ارائه صورت مالی طبق الزامات، ممکن است مجوز را لغو کند.
(a)CA مالی Code § 28148(a) در پایان سال مالی دارنده مجوز، اما در هیچ حالتی بیش از ۱۲ ماه پس از آخرین حسابرسی انجام شده طبق این بخش، هر دارنده مجوز باید دفاتر و حسابهای خود را توسط یک حسابدار رسمی مستقل حسابرسی کند. دامنه حسابرسی باید به اندازه کافی جامع باشد تا امکان اظهار نظر در مورد صورتهای مالی تهیه شده مطابق با اصول حسابداری پذیرفته شده عمومی را فراهم کند و باید مطابق با استانداردهای حسابرسی پذیرفته شده عمومی انجام شود. حسابرسی باید شامل تطبیق حسابهای امانی دارنده مجوز در تاریخ حسابرسی باشد.
(b)CA مالی Code § 28148(b) «اظهار نظر» شامل (1) نظر مقبول، (2) نظر مشروط، (3) عدم اظهار نظر، یا (4) نظر مردود است. اگر صورت مالی، گزارش، گواهی یا نظر حسابدار رسمی مستقل به هر نحوی مشروط باشد، کمیسر میتواند از دارنده مجوز بخواهد هر اقدامی را که کمیسر برای رفع شرط مناسب میداند، انجام دهد. کمیسر میتواند هر صورت مالی، گزارش، گواهی یا نظری را با اطلاعرسانی به دارنده مجوز یا شخص دیگری که ملزم به ارائه آن است، در مورد رد و دلیل آن، رد کند. ظرف ۳۰ روز پس از دریافت اخطار، دارنده مجوز یا شخص دیگر باید نواقص را برطرف کند. عدم رفع نواقص تخلف از این بخش است. کمیسر باید یک نسخه از تمام صورتهای مالی، گزارشها، گواهیها یا نظرات رد شده را نگهداری کند.
(c)CA مالی Code § 28148(c) اگر نظر مشروط یا مردود اظهار شود یا اگر از اظهار نظر خودداری شود، دلایل آن باید به طور کامل توضیح داده شود.
(d)CA مالی Code § 28148(d) گزارش حسابرسی باید ظرف ۱۰۵ روز پس از پایان سال مالی دارنده مجوز به کمیسر ارائه شود. گزارش ارائه شده به کمیسر باید توسط حسابدار رسمی که حسابرسی را انجام داده است، تأیید شود.
(e)CA مالی Code § 28148(e) اگر دارنده مجوزی که ملزم به انجام حسابرسی است، نتواند حسابرسی را انجام دهد، کمیسر میتواند حسابرسی را توسط یک حسابدار رسمی مستقل و به هزینه دارنده مجوز انجام دهد. کمیسر باید حسابدار رسمی مستقل را از طریق آگهی مناقصه یا سایر روشهای عادلانه و بیطرفانه انتخاب کند. کمیسر میتواند مجوز دارنده مجوزی را که نتواند صورت مالی تأیید شده توسط یک حسابدار رسمی مستقل را طبق این بخش یا به درخواست کمیسر ارائه کند، فوراً لغو کند.
حسابدار رسمی مستقل حسابرسی مالی اظهار نظر در مورد صورتهای مالی اصول حسابداری پذیرفته شده عمومی تطبیق حسابهای امانی نظر مشروط نظر مردود نواقص گزارش مالی ارائه گزارش حسابرسی مهلت ۱۰۵ روزه اقدامات کمیسر انطباق دارنده مجوز مسئولیت هزینه حسابرسی لغو مجوز حسابرسی سال مالی
(Added by Stats. 2016, Ch. 824, Sec. 2. (AB 2251) Effective January 1, 2017. Operative July 1, 2018, pursuant to Section 28182.)
اگر شرکتی که خدمات وام دانشجویی ارائه میدهد، این کار را متوقف کند، باید کمیسر را کتباً مطلع کرده، پروانه خود را واگذار کند و احتمالاً طرحی برای پایان دادن به عملیات تجاری خود ارائه دهد که ممکن است شامل حسابرسی نهایی باشد. کمیسر وضعیت را بررسی خواهد کرد تا اطمینان حاصل کند که شرکت قبل از پذیرش واگذاری پروانه، قوانین را رعایت کرده است. پروانه تا زمانی که کمیسر تأیید کتبی پذیرش آن را ارائه ندهد، رسماً واگذارشده تلقی نمیشود.
دارنده پروانهای که ارائه خدمات وام دانشجویی به وامگیرندگان را متوقف میکند، باید کمیسر را کتباً مطلع کرده و پروانه و کلیه نشانههای دیگر پروانه را به کمیسر تسلیم کند. کمیسر ممکن است از دارنده پروانه بخواهد طرحی برای واگذاری کسبوکار خدماترسانی ارائه دهد که شامل، اما نه محدود به، حسابرسی پایانی باشد. پس از دریافت اطلاعیه کتبی و طرح، در صورت لزوم، کمیسر تعیین خواهد کرد که آیا دارنده پروانه این بخش را نقض کرده است یا خیر. کمیسر باید به دارنده پروانه اطلاعیه پذیرش پروانه تسلیمشده را بدهد، و پروانه تا زمانی که کمیسر تسلیم آن را کتباً نپذیرد، تسلیمشده تلقی نخواهد شد.
خدماتدهنده وام دانشجویی تسلیم پروانه اطلاعرسانی به کمیسر توقف عملیات طرح واگذاری حسابرسی پایانی پذیرش پروانه کسبوکار خدماترسانی طرح تعطیلی کسبوکار رعایت مقررات مالی
(Added by Stats. 2016, Ch. 824, Sec. 2. (AB 2251) Effective January 1, 2017. Operative July 1, 2018, pursuant to Section 28182.)
