هر شخصی که از ارائه هر اظهارنامه یا گزارشی که تهیه آن الزامی است، خودداری کند، یا از ارائه اظهارنامه تکمیلی یا سایر اطلاعات مورد نیاز هیئت مدیره خودداری کند، مرتکب جنحه شده و مشمول جریمهای تا سقف پانصد دلار (500$) برای هر تخلف خواهد بود.
قانون آییننامه وصول هزینههاتخلفات
Section § 55361
اگر کسی اظهارنامهها یا گزارشهای لازم را که توسط هیئت مدیره درخواست شده است، ارائه نکند، یا در صورت درخواست، اطلاعات اضافی را ارائه ندهد، میتواند به جنحه متهم شود. ممکن است برای هر تخلف با جریمهای تا سقف 500 دلار مواجه شود.
خودداری از ارائه اظهارنامه خودداری از ارائه گزارش الزام به اظهارنامه تکمیلی
Section § 55362
اگر کسی عمداً گزارش دروغ بدهد یا از بازرسیهای لازم جلوگیری کند، سوابق مهم را نگهداری نکند یا تغییر دهد، مرتکب یک جرم کوچک (جنحه) شده است. مجازاتها شامل جریمهای بین 100 تا 1000 دلار، تا شش ماه زندان، یا هر دو مورد است.
هر شخصی که آگاهانه یا عامدانه اظهارنامه یا گزارش دروغین به هیئت ارائه دهد، و هر شخصی که از اجازه دادن به هیئت یا هر یک از نمایندگان مجاز آن برای انجام هرگونه بازرسی یا بررسی که در این بخش پیشبینی شده است، خودداری کند، یا از نگهداری هرگونه سوابق مقرر شده توسط هیئت خودداری کند، یا از حفظ سوابق برای بازرسی هیئت برای مدتی که هیئت لازم بداند خودداری کند، یا ورودیها را در سوابق به قصد جعل سوابق تغییر دهد، لغو کند یا محو کند، مرتکب جنحه شده است و به جریمهای کمتر از یکصد دلار (100$) یا بیشتر از یک هزار دلار (1,000$)، به حبس در زندان شهرستان برای کمتر از یک ماه یا بیشتر از شش ماه، یا به هر دو مجازات خواهد شد.
ارائه گزارش دروغین امتناع از بازرسی عدم نگهداری سوابق
Section § 55363
این قانون بیان میکند که اگر کسی عمداً تلاش کند از پرداخت یک عوارض (یا هزینه) الزامی فرار کند، مرتکب یک جرم جنایت (فِلونی) شده است. مجازات این جرم میتواند شامل حبس به مدت 16 ماه، دو سال، یا سه سال و جریمهای نقدی تا سقف 5,000 دلار باشد.
هر شخصی که عمداً از پرداخت عوارض مقرر شده توسط این بخش فرار کند یا به هر نحو دیگری برای فرار یا عدم پرداخت آن تلاش کند، مرتکب جرم جنایت (فِلونی) شده و مجازات آن حبس مطابق با بند (h) از ماده 1170 قانون مجازات به مدت 16 ماه، دو، یا سه سال و جریمهای نقدی حداکثر پنج هزار دلار ($5,000) است.
فرار عمدی، فرار از عوارض، جنایت (فِلونی)، حبس، جریمه نقدی، پرداخت عوارض، مجازات کیفری، جرم مالی، مجازات پولی، اجتناب عمدی، پیامدهای قانونی، عوارض مقرر شده، عدم پرداخت، مجازات برای فرار
Section § 55363.5
این قانون در کالیفرنیا استفاده یا معامله با دستگاههایی را که به عنوان دستگاههای سرکوبکننده خودکار فروش، زپر یا فانتومور شناخته میشوند و قصد فرار یا تقلب مالیاتی دارند، غیرقانونی میداند. اگر کسی این دستگاهها را برای فرار مالیاتی خریداری، نصب، بفروشد یا مالک باشد، مرتکب جرم شده و ممکن است با جریمه نقدی یا حبس مواجه شود. میزان جریمه از 5,000 دلار تا 10,000 دلار متغیر است که بستگی به تعداد دستگاههای درگیر دارد. با این حال، اگر یک شرکت در حال توسعه ابزارهایی برای مبارزه با فرار مالیاتی باشد، معاف است. این دستگاهها با جعل سوابق تراکنش در صندوقهای فروش الکترونیکی کار میکنند. همچنین، متهم شدن تحت این قانون مانع از پیگرد قانونی تحت قوانین دیگر نمیشود.
(a)CA درآمد و مالیات Code § 55363.5(a) صرفنظر از هر حکم دیگری از این بخش، هر شخصی که در این ایالت هر دستگاه سرکوبکننده خودکار فروش یا زپر یا فانتومور را با قصد از بین بردن یا فرار از تعیین مبلغ جمعآوری شده طبق این بخش خریداری، نصب یا استفاده کند، مرتکب جنحه شده است.
(b)Copy CA درآمد و مالیات Code § 55363.5(b)
(1)Copy CA درآمد و مالیات Code § 55363.5(b)(1) هر شخصی که، برای کسب سود تجاری، در این ایالت هر دستگاه سرکوبکننده خودکار فروش یا زپر یا فانتومور را با علم به اینکه تنها هدف دستگاه از بین بردن یا فرار از تعیین مبلغ جمعآوری شده طبق این بخش است، بفروشد، خریداری کند، نصب کند، منتقل کند یا در اختیار داشته باشد، مرتکب جرمی شده است که مجازات آن جریمهای است که در بند (2) مشخص شده است، یا حبس در زندان شهرستان برای حداکثر یک سال، یا، طبق زیربند (h) از ماده 1170 قانون مجازات، برای 16 ماه، یا دو یا سه سال، یا هم آن جریمه و هم حبس. علاوه بر این، هر شخصی که از دستگاه سرکوبکننده خودکار فروش یا زپر یا فانتومور استفاده کند، مسئول تمام مالیاتها، سود و جریمههای ناشی از استفاده از آن دستگاه خواهد بود.
(2)Copy CA درآمد و مالیات Code § 55363.5(b)(2)
(A)Copy CA درآمد و مالیات Code § 55363.5(b)(2)(A) در صورتی که شخصی مرتکب جرم توصیف شده در بند (1) شده باشد و آن شخص سه یا کمتر دستگاه سرکوبکننده خودکار فروش یا زپر یا فانتومور فروخته، نصب کرده، منتقل کرده یا در اختیار داشته باشد، آن شخص مرتکب جرمی شده است که مجازات آن جریمهای حداکثر پنج هزار دلار (5,000$) است.
(B)CA درآمد و مالیات Code § 55363.5(b)(2)(A)(B) در صورتی که شخصی مرتکب جرم توصیف شده در بند (1) شده باشد و آن شخص بیش از سه دستگاه سرکوبکننده خودکار فروش یا زپر یا فانتومور فروخته، نصب کرده، منتقل کرده یا در اختیار داشته باشد، آن شخص مرتکب جرمی شده است که مجازات آن جریمهای حداکثر ده هزار دلار (10,000$) است.
(3)CA درآمد و مالیات Code § 55363.5(b)(3) این زیربند در مورد شخصی که یک شرکت است و هر دستگاه سرکوبکننده خودکار فروش یا زپر یا فانتومور را تنها با هدف توسعه سختافزار یا نرمافزار برای مبارزه با فرار مالیاتی از طریق استفاده از دستگاههای سرکوبکننده خودکار فروش یا زپر یا فانتومور در اختیار دارد، اعمال نمیشود.
(c)CA درآمد و مالیات Code § 55363.5(c) برای اهداف این بخش:
(1)CA درآمد و مالیات Code § 55363.5(c)(1) «دستگاه سرکوبکننده خودکار فروش» یا «زپر» به معنای یک برنامه نرمافزاری است که بر روی یک حافظه فلش یا دیسک فشرده قابل جابجایی حمل میشود، از طریق یک لینک اینترنتی یا از طریق هر وسیله دیگری قابل دسترسی است، و سوابق الکترونیکی صندوقهای فروش الکترونیکی و سایر سیستمهای نقطه فروش را جعل میکند، از جمله، اما نه محدود به، دادههای تراکنش و گزارشهای تراکنش.
(2)CA درآمد و مالیات Code § 55363.5(c)(2) «صندوق فروش الکترونیکی» به معنای دستگاهی است که یک دفتر ثبت یا اسناد پشتیبان را از طریق یک دستگاه الکترونیکی یا سیستم کامپیوتری طراحی شده برای ثبت دادههای تراکنش به منظور محاسبه، گردآوری یا پردازش دادههای تراکنش فروش خردهفروشی به هر نحو، نگهداری میکند.
(3)CA درآمد و مالیات Code § 55363.5(c)(3) «فانتومور» به معنای یک گزینه برنامهنویسی پنهان، از پیش نصب شده یا نصب شده در زمان بعدی است که در سیستم عامل یک صندوق فروش الکترونیکی تعبیه شده یا به صورت سختافزاری به صندوق فروش الکترونیکی متصل شده است و میتواند برای ایجاد یک صندوق دوم مجازی استفاده شود یا ممکن است سوابق تراکنش را حذف یا دستکاری کند که ممکن است در قالبهای دیجیتال حفظ شوند یا نشوند تا سوابق واقعی یا دستکاری شده تراکنشها را در صندوق فروش الکترونیکی نشان دهند.
(4)CA درآمد و مالیات Code § 55363.5(c)(4) «دادههای تراکنش» شامل اطلاعاتی در مورد اقلام خریداری شده توسط مشتری، قیمت هر قلم، تعیین قابلیت مالیاتگیری برای هر قلم، مبلغ مالیات یا عوارض تفکیک شده برای هر یک از اقلام مشمول مالیات یا عوارض، مبلغ وجه نقد یا اعتبار پرداخت شده، مبلغ خالص بازگردانده شده به مشتری به عنوان باقیمانده، تاریخ و زمان خرید، نام، آدرس و شماره شناسایی فروشنده، و شماره رسید یا فاکتور تراکنش است.
(d)CA درآمد و مالیات Code § 55363.5(d) این بخش مانع از پیگرد قانونی تحت هیچ قانون دیگری نخواهد شد.
دستگاههای سرکوبکننده خودکار فروش زپرها فانتومور
Section § 55364
اگر کسی به دلیل نقض قوانینی در این بخش از قانون مجرم شناخته شود و مجازات خاص دیگری ذکر نشده باشد، او مرتکب جنحه شده است. مجازات میتواند شامل جریمهای تا سقف $500، تا شش ماه حبس در زندان شهرستان، یا هر دو باشد.
هر شخصی که به دلیل نقض هر یک از مقررات این بخش که مجازات یا کیفر دیگری به طور خاص در این بخش برای آن پیشبینی نشده باشد، محکوم شود، مرتکب جنحه شناخته میشود و به جریمهای تا سقف پانصد دلار ($500)، حبس در زندان شهرستان به مدت حداکثر شش ماه، یا هر دو مجازات محکوم خواهد شد.
مجازات جنحه، پیامدهای نقض قانون، جریمه تا سقف $500، حکم حبس در زندان شهرستان، شش ماه حبس، مجازات عمومی تخلف، مقرره مجازات، مجازاتهای بخش RTC، مجازات کیفری، تخلفات متفرقه، مجازات نامشخص، جریمه نقدی، مدت حبس، اجرای RTC، مجازات جنحه کالیفرنیا
