Esta ley se conocerá y podrá citarse como la Ley de Información sobre el Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo.
Part 10.3
Section § 19850
Esta ley se denomina oficialmente Ley de Información sobre el Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo.
Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo EITC información sobre créditos tributarios crédito tributario por ingresos información del contribuyente beneficios fiscales asistencia financiera personas de bajos ingresos declaración de impuestos elegibilidad de ingresos reembolso de impuestos política fiscal estatal créditos fiscales alivio económico
Section § 19851
Esta sección explica que el crédito tributario federal por ingreso del trabajo (EITC) se estableció para ayudar a los trabajadores de bajos ingresos y reducir su dependencia de la asistencia social. Sin embargo, muchos californianos elegibles no reclaman este crédito, perdiendo beneficios económicos importantes. En respuesta, California creó su propio EITC para apoyar aún más a los trabajadores de bajos ingresos.
La ley busca ayudar a estas familias asegurando que reciban su parte de los EITC federales y estatales, lo que finalmente inyectará más dinero federal en la economía de California. Para lograr esto, el estado proporcionará información a las personas elegibles para que puedan reclamar estos créditos en sus declaraciones de impuestos. Los empleadores y las agencias estatales notificarán a quienes puedan calificar para el EITC y les informarán sobre los servicios gratuitos de preparación de impuestos.
La Legislatura encuentra y declara lo siguiente:
(a)CA Recaudación e Impuestos Code § 19851(a) El Congreso creó el crédito tributario federal por ingreso del trabajo (EITC) en 1975 para compensar los efectos adversos de los impuestos sobre la nómina de Medicare y del seguro social en las familias trabajadoras de bajos ingresos y para alentar a los trabajadores de bajos ingresos a buscar empleo en lugar de asistencia social.
(b)CA Recaudación e Impuestos Code § 19851(b) Debido a un porcentaje relativamente bajo de personas elegibles para el crédito tributario federal por ingreso del trabajo que participan en el programa federal del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, cientos de millones de dólares federales no son reclamados por los trabajadores de bajos ingresos en California.
(c)CA Recaudación e Impuestos Code § 19851(c) En 2015, el Estado de California autorizó un EITC de California para amplificar los efectos de reducción de la pobreza del EITC federal para los californianos trabajadores más pobres.
(d)CA Recaudación e Impuestos Code § 19851(d) Con el fin de aliviar la carga tributaria de las personas y familias trabajadoras de bajos ingresos, mejorar los salarios e ingresos de las personas y familias trabajadoras de bajos ingresos, asegurar que los contribuyentes de California reciban su parte del dinero federal disponible en el programa federal del EITC y otros créditos tributarios estatales y federales contra la pobreza, asegurar que los californianos trabajadores más pobres accedan al EITC adicional de California, e inyectar dinero federal adicional en la economía de California, el estado facilitará el suministro de información, según lo permitido por la Sección 19551.3, a las personas y familias trabajadoras de bajos ingresos con respecto a la disponibilidad del EITC federal y de California para que puedan reclamar esos créditos en sus declaraciones de impuestos federales y estatales.
(e)CA Recaudación e Impuestos Code § 19851(e) Es la intención de esta ley ofrecer la asistencia más rentable a los contribuyentes elegibles tomando medidas para asegurar que los californianos elegibles reclamen tanto el EITC federal como el de California y otros créditos tributarios estatales y federales contra la pobreza y estén al tanto de los servicios gratuitos de preparación de impuestos a través de lo siguiente:
(1)CA Recaudación e Impuestos Code § 19851(e)(1) Avisos proporcionados por sus empleadores.
(2)CA Recaudación e Impuestos Code § 19851(e)(2) Avisos proporcionados por los departamentos y agencias estatales que atienden a quienes pueden calificar para el EITC.
crédito tributario por ingreso del trabajo participación en el EITC familias trabajadoras de bajos ingresos EITC de California alivio de la carga tributaria programa federal del EITC reducción de la pobreza trabajadores de bajos ingresos créditos tributarios contra la pobreza presentación de declaraciones de impuestos preparación de impuestos gratuita avisos de empleadores avisos de agencias estatales beneficios financieros apoyo económico
Section § 19852
Esta sección define términos clave relacionados con el desempleo y los créditos fiscales en California. Un 'Empleador' es cualquier empresa en California que ofrece seguro de desempleo a sus trabajadores. Un 'Empleado' es cualquier persona cubierta por ese seguro. El 'EITC Federal' y el 'EITC de California' se refieren a los créditos fiscales por ingresos del trabajo a nivel federal y estatal, diseñados para apoyar a las personas con bajos ingresos.
Los 'departamentos y agencias estatales que atienden a quienes podrían calificar para asistencia fiscal' incluyen el Departamento de Educación, el Departamento de Desarrollo del Empleo, el Departamento de Servicios de Atención Médica y el Departamento de Servicios Sociales, cada uno con programas específicos. 'VITA' significa Asistencia Voluntaria para Impuestos sobre la Renta, un servicio gratuito para la preparación básica de impuestos.
'CalFile' es un programa en línea gratuito para que los californianos presenten sus declaraciones de impuestos. Cualquier referencia al 'Código de Impuestos Internos' se refiere al Código de los EE. UU. y sus enmiendas. Las actualizaciones a esta sección se aplican a los avisos requeridos en los años específicos mencionados, 2017 y 2024.
Para los fines de esta parte, los siguientes términos tienen los siguientes significados:
(a)CA Recaudación e Impuestos Code § 19852(a) "Empleador" significa cualquier empleador de California que está sujeto a, y está obligado a proporcionar, seguro de desempleo a sus empleados, conforme al Código de Seguro de Desempleo.
(b)CA Recaudación e Impuestos Code § 19852(b) "Empleado" significa cualquier persona que está cubierta por el seguro de desempleo por su empleador, de conformidad con el Código de Seguro de Desempleo.
(c)CA Recaudación e Impuestos Code § 19852(c) "EITC Federal" significa el crédito tributario federal por ingresos del trabajo, según se define en la Sección 32 del Código de Impuestos Internos.
(d)CA Recaudación e Impuestos Code § 19852(d) "EITC de California" significa el crédito tributario por ingresos del trabajo de California, según se define en la Sección 17052.
(e)CA Recaudación e Impuestos Code § 19852(e) "Departamentos y agencias estatales que atienden a quienes pueden calificar para la Asistencia Voluntaria para Impuestos sobre la Renta o créditos fiscales estatales y federales contra la pobreza, incluidos el EITC federal y el de California" significa los siguientes departamentos y agencias:
(1)CA Recaudación e Impuestos Code § 19852(e)(1) El Departamento de Educación del Estado con respecto a la información del programa de comidas gratuitas o a precio reducido y del Programa Nacional de Almuerzos Escolares.
(2)CA Recaudación e Impuestos Code § 19852(e)(2) El Departamento de Desarrollo del Empleo con respecto a la información del programa de Seguro de Desempleo de California.
(3)CA Recaudación e Impuestos Code § 19852(e)(3) El Departamento de Servicios de Atención Médica del Estado con respecto a la información del programa Medi-Cal.
(4)CA Recaudación e Impuestos Code § 19852(e)(4) El Departamento de Servicios Sociales del Estado con respecto a la información de los programas CalFresh y CalWORKs.
(f)CA Recaudación e Impuestos Code § 19852(f) "Créditos fiscales estatales y federales contra la pobreza" significa créditos fiscales estatales y federales diseñados para aliviar la pobreza y las cargas fiscales de los hogares de bajos ingresos.
(g)CA Recaudación e Impuestos Code § 19852(g) "Asistencia Voluntaria para Impuestos sobre la Renta" o "(VITA)" significa el programa gratuito de preparación básica de declaraciones de impuestos sobre la renta, para declaraciones de impuestos sobre la renta personales federales y estatales, administrado por el Servicio de Impuestos Internos y operado por socios del Servicio de Impuestos Internos y voluntarios capacitados.
(h)CA Recaudación e Impuestos Code § 19852(h) "CalFile" significa el programa gratuito, directo y en línea de la Junta de Impuestos de Franquicia para que los contribuyentes completen y presenten electrónicamente sus declaraciones de impuestos sobre la renta personales estatales.
(i)CA Recaudación e Impuestos Code § 19852(i) A menos que se disponga específicamente lo contrario, los términos "Código de Impuestos Internos", "Código de Impuestos Internos de 1954" o "Código de Impuestos Internos de 1986", para los fines de esta parte, significan el Título 26 del Código de los Estados Unidos, incluidas todas sus enmiendas, según se promulgaron en la fecha especificada para el año fiscal aplicable según se define en el párrafo (1) de la subdivisión (a) de la Sección 17024.5.
(j)CA Recaudación e Impuestos Code § 19852(j) Las enmiendas realizadas a esta sección por la Sección 2 del Capítulo 294 de los Estatutos de 2016 se aplicarán a los avisos requeridos conforme a la Sección 19853 proporcionados a partir del 1 de enero de 2017.
(k)CA Recaudación e Impuestos Code § 19852(k) Las enmiendas realizadas a esta sección por la Sección 9 del Capítulo 55 de los Estatutos de 2023 se aplicarán a los avisos requeridos conforme a la Sección 19853 proporcionados a partir del 1 de enero de 2024.
seguro de desempleo crédito tributario por ingresos del trabajo EITC de California EITC Federal Asistencia Voluntaria para Impuestos sobre la Renta CalFile preparación de declaraciones de impuestos Departamento de Educación del Estado Departamento de Desarrollo del Empleo programa Medi-Cal CalFresh CalWORKs créditos fiscales estatales contra la pobreza enmiendas al Código de Impuestos Internos Junta de Impuestos de Franquicia
Section § 19853
Los empleadores deben notificar a los empleados sobre su posible elegibilidad para créditos fiscales, incluidos los Créditos Tributarios por Ingreso del Trabajo federales y de California, aproximadamente cuando emiten los resúmenes salariales anuales como los formularios W-2 o 1099. También deben enviar una segunda notificación en marzo. Las agencias estatales que atienden a quienes son elegibles para estos créditos deben notificar a los beneficiarios anualmente, utilizando comunicación directa o indirecta. Las notificaciones deben entregarse directamente, no solo publicarse o enviarse por correo interno, aunque se fomenta la publicación adicional. Los cambios en cómo y cuándo se dan los avisos se aplican a partir del 1 de enero de 2017 y el 1 de enero de 2024, y la ley entra en pleno vigor el 1 de enero de 2029.
(a)Copy CA Recaudación e Impuestos Code § 19853(a)
(1)Copy CA Recaudación e Impuestos Code § 19853(a)(1) Un empleador deberá notificar a todos los empleados que pueden ser elegibles para VITA, CalFile y créditos fiscales estatales y federales contra la pobreza, incluyendo el EITC federal y de California, dentro de una semana antes o después, o al mismo tiempo, que el empleador proporcione un resumen salarial anual, incluyendo, entre otros, un Formulario W-2 o un Formulario 1099, a cualquier empleado.
(2)CA Recaudación e Impuestos Code § 19853(a)(2) Un empleador deberá enviar una segunda notificación a todos los empleados durante el mes de marzo del mismo año en que el empleador notificó a los empleados de conformidad con el párrafo (1).
(b)Copy CA Recaudación e Impuestos Code § 19853(b)
(1)Copy CA Recaudación e Impuestos Code § 19853(b)(1) Los departamentos y agencias estatales que atienden a quienes pueden calificar para VITA o créditos fiscales estatales y federales contra la pobreza,
incluyendo el EITC federal y de California, según se define en el inciso (e) de la Sección 19852, deberán notificar a los beneficiarios de sus programas que pueden ser elegibles para VITA, CalFile y créditos fiscales estatales y federales contra la pobreza, incluyendo el EITC federal y de California, al menos una vez al año durante los meses de enero a marzo, o, alternativamente, deberán proporcionar ambas notificaciones durante un contacto programado regularmente con un beneficiario por teléfono, correo o comunicación electrónica, o mediante una comunicación en persona.
(2)CA Recaudación e Impuestos Code § 19853(b)(2) Los departamentos o agencias estatales que atienden a quienes pueden calificar para VITA o créditos fiscales estatales y federales contra la pobreza, incluyendo el EITC federal y de California, según se define en el inciso (e) de la Sección 19852, y que no se comunican directamente con personas u hogares con personas que pueden calificar para VITA, CalFile y créditos fiscales estatales y federales contra la pobreza, incluyendo el EITC federal y de California,
pueden comunicarse indirectamente a través de agencias, distritos o entidades reguladas que atienden a personas elegibles u hogares con personas elegibles.
(3)CA Recaudación e Impuestos Code § 19853(b)(3) Se alienta a los departamentos o agencias estatales que atienden a quienes pueden calificar para VITA o créditos fiscales estatales y federales contra la pobreza, incluyendo el EITC federal y el EITC de California, según se define en el inciso (e) de la Sección 19852, a desarrollar el método más efectivo para notificar a los beneficiarios sobre la elegibilidad para VITA, CalFile y créditos fiscales estatales y federales contra la pobreza, incluyendo el EITC federal y de California, siempre que la notificación contenga sustancialmente el mismo lenguaje que la notificación descrita en la Sección 19854.
(c)Copy CA Recaudación e Impuestos Code § 19853(c)
(1)Copy CA Recaudación e Impuestos Code § 19853(c)(1) El empleador deberá proporcionar las notificaciones requeridas por el inciso (a) entregándolas directamente al empleado o enviándolas por correo a la última dirección conocida del empleado.
(2)CA Recaudación e Impuestos Code § 19853(c)(2) Cualquier notificación creada por el empleador deberá incluir sustancialmente el mismo lenguaje que la notificación descrita en la Sección 19854.
(3)CA Recaudación e Impuestos Code § 19853(c)(3) La notificación requerida por el párrafo (2) del inciso (a) puede enviarse electrónicamente.
(d)CA Recaudación e Impuestos Code § 19853(d) El empleador no satisfará la notificación requerida por el inciso (a) publicando un aviso en un tablón de anuncios para empleados o enviándolo por correo interno de la oficina. Sin embargo, se alientan estos métodos de notificación para ayudar a informar a todos los empleados sobre la elegibilidad para VITA, CalFile y los créditos fiscales estatales y federales contra la pobreza, incluyendo el EITC federal y de California.
(e)CA Recaudación e Impuestos Code § 19853(e) Las enmiendas realizadas a esta sección por la Sección 3 del Capítulo 294 de los Estatutos de 2016 se aplicarán a las notificaciones proporcionadas a partir del 1 de enero de 2017.
(f)CA Recaudación e Impuestos Code § 19853(f) Las enmiendas realizadas a esta sección por la Sección 10 del Capítulo 55 de los Estatutos de 2023 se aplicarán a las notificaciones proporcionadas a partir del 1 de enero de 2024.
(g)CA Recaudación e Impuestos Code § 19853(g) Esta sección entrará en vigor el 1 de enero de 2029.
notificación de crédito fiscal EITC federal EITC de California responsabilidad del empleador notificación al empleado resumen salarial anual notificación de marzo elegibilidad VITA elegibilidad CalFile comunicación de agencia estatal notificación directa notificación indirecta aviso electrónico envío por correo al empleado fecha de implementación 1 de enero de 2029
Section § 19854
Esta sección establece que los empleados y los beneficiarios de asistencia pública deben ser informados de manera específica sobre la disponibilidad de los Créditos Tributarios por Ingreso del Trabajo (EITC) federales y de California. Estos créditos fiscales están diseñados para personas y familias de bajos ingresos y no afectarán la elegibilidad para ciertos beneficios como Medicaid, SSI o SNAP. Para reclamar estos créditos, las personas elegibles deben presentar las declaraciones de impuestos y los formularios correspondientes. El programa de Asistencia Voluntaria para la Declaración de Impuestos (VITA) puede proporcionar servicios gratuitos de preparación de impuestos, y las declaraciones de California también pueden presentarse electrónicamente de forma gratuita utilizando CalFile.
El Crédito Tributario para Jóvenes en Crianza Temporal es específicamente para jóvenes que estuvieron o están en crianza temporal, de 18 a 25 años. Cualquier cambio en la forma en que se proporciona esta información fue efectivo para los avisos posteriores al 1 de enero de 2017, y las nuevas actualizaciones entran en vigor a partir del 1 de enero de 2024.
(a)CA Recaudación e Impuestos Code § 19854(a) El aviso requerido bajo la Sección 19853 que debe proporcionarse a los empleados y a los beneficiarios de programas de asistencia pública sobre la disponibilidad del EITC federal y de California deberá indicar sustancialmente lo siguiente:
Según sus ingresos anuales, usted puede ser elegible para la siguiente asistencia:
Programa de Asistencia Voluntaria para la Declaración de Impuestos (VITA) – VITA es un programa gratuito de preparación básica de declaraciones de impuestos sobre la renta, para declaraciones de impuestos federales y estatales sobre la renta personal, administrado por el Servicio de Impuestos Internos y operado por socios del Servicio de Impuestos Internos y voluntarios capacitados.
Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo Federal (EITC federal) – El EITC federal es un crédito reembolsable para individuos y familias trabajadoras de bajos ingresos. El EITC federal no afectará ciertos beneficios de asistencia pública. Además, los pagos del EITC federal NO suelen utilizarse para determinar la elegibilidad para lo siguiente:
(A)CA Recaudación e Impuestos Code § 19854(A) Medicaid.
(B)CA Recaudación e Impuestos Code § 19854(B) Seguridad de Ingreso Suplementario.
(C)CA Recaudación e Impuestos Code § 19854(C) Programa de Asistencia Nutricional Suplementaria.
(D)CA Recaudación e Impuestos Code § 19854(D) Vivienda para personas de bajos ingresos.
(E)CA Recaudación e Impuestos Code § 19854(E) Pagos de Asistencia Temporal para Familias Necesitadas.
Para recibir el EITC federal, debe presentar una declaración de impuestos federal y completar el formulario del EITC, que se puede encontrar en el Folleto de Declaración de Impuestos Federales sobre la Renta. Para obtener información adicional sobre su elegibilidad para recibir el EITC federal y otros créditos fiscales federales contra la pobreza, visite www.irs.gov.
Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de California (EITC de California) y Crédito Tributario por Hijos Pequeños (YCTC) – El EITC de California y el YCTC son créditos reembolsables para individuos y familias trabajadoras de bajos ingresos. El EITC de California y el YCTC son similares al EITC federal y no afectarán ciertos beneficios de asistencia pública.
Crédito Tributario para Jóvenes en Crianza Temporal (FYTC) – El FYTC es un crédito reembolsable para jóvenes que estuvieron o están en crianza temporal, entre 18 y 25 años de edad, que estuvieron en crianza temporal a los 13 años de edad o más. El FYTC no afectará ciertos beneficios de asistencia pública.
Para reclamar el EITC de California, debe presentar una Declaración de Impuestos sobre la Renta de California y completar el formulario del EITC de California (Formulario FTB 3514) y adjuntarlo a su declaración de impuestos. Para obtener información adicional sobre la disponibilidad del crédito, incluidos los requisitos de elegibilidad, o preguntas sobre el formulario, visite www.ftb.ca.gov e ingrese “CalEITC” en el cuadro de búsqueda.
También puede ser elegible para que sus declaraciones de impuestos federales y estatales sean preparadas y presentadas de forma gratuita utilizando los servicios de VITA. Para obtener información adicional sobre el servicio gratuito de presentación de impuestos, y la ubicación y el horario de atención, visite www.ftb.ca.gov e ingrese “VITA” en el cuadro de búsqueda.
Además, puede ser elegible para presentar electrónicamente su declaración de California directamente con la Junta de Impuestos de Franquicia de forma gratuita utilizando CalFile. Para obtener información adicional sobre CalFile, visite www.ftb.ca.gov e ingrese “CalFile” en el cuadro de búsqueda.
(b)CA Recaudación e Impuestos Code § 19854(b) Las enmiendas realizadas a esta sección por el Capítulo 294 de los Estatutos de 2016 se aplican a los avisos proporcionados a partir del 1 de enero de 2017.
(c)CA Recaudación e Impuestos Code § 19854(c) Las enmiendas realizadas a esta sección por la ley que añade esta subdivisión se aplicarán a los avisos proporcionados a partir del 1 de enero de 2024.
Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo Asistencia Voluntaria para la Declaración de Impuestos créditos fiscales reembolsables individuos de bajos ingresos familias de bajos ingresos Medicaid Seguridad de Ingreso Suplementario Programa de Asistencia Nutricional Suplementaria jóvenes en crianza temporal Crédito Tributario para Jóvenes en Crianza Temporal presentación de declaraciones de impuestos preparación gratuita de impuestos CalFile créditos fiscales de California Crédito Tributario por Hijos Pequeños
