يحدد هذا القسم من القانون المصطلحات الرئيسية المتعلقة ببرنامج CalSavers لمدخرات التقاعد. يشير "المجلس" إلى مجلس CalSavers لمدخرات التقاعد، و"البرنامج" هو خطة مدخرات التقاعد بموجب قانون CalSavers.

الموظف "المؤهل" هو شخص يعمل لدى "صاحب عمل مؤهل"، ولكنه يستثني الموظفين المشمولين بقوانين فيدرالية معينة أو أولئك الذين يساهم أصحاب عملهم في صناديق تقاعد محددة.

صاحب العمل "المؤهل" هو كيان تجاري في الولاية لديه موظف مؤهل واحد على الأقل، ولا يشمل أصحاب المشاريع الفردية أو الأفراد العاملين لحسابهم الخاص الذين ليس لديهم موظفين، وأولئك الذين يقدمون بالفعل خطط ادخار تقاعد معينة. صاحب العمل "المشارك" هو الذي يسمح لموظفيه بالادخار من خلال خصومات الرواتب في حسابات التقاعد.

الـ "IRA" هو حساب تقاعد فردي كما هو محدد بموجب القانون الأمريكي، و"myRA" يشير إلى برنامج تقاعد فيدرالي. ترتيب "ادخار تقاعدي عن طريق إيداع الرواتب" هو نظام لمساهمات الموظفين من الرواتب في حسابات التقاعد. الـ "الصندوق الاستئماني" هو صندوق CalSavers لمدخرات التقاعد، و"البائع" هو شركة تقدم منتجات أو خدمات استثمار تقاعدية في كاليفورنيا.

ينشئ هذا القسم مجلس CalSavers لمدخرات التقاعد ضمن حكومة ولاية كاليفورنيا، ويتألف من تسعة أعضاء، بمن فيهم أمين خزانة الولاية كرئيس. ويضم هؤلاء الأعضاء ممثلين من الحكومة وأفرادًا تعينهم هيئات حكومية مختلفة.

أعضاء المجلس لا يتقاضون أجرًا ولكن يمكن تعويضهم عن نفقات السفر المتكبدة أثناء أداء واجباتهم في المجلس. ويُحظر عليهم أن تكون لهم أي مصالح مالية شخصية في استثمارات البرنامج أو اقتراض أمواله.

يجب على أعضاء المجلس إدارة أموال البرنامج بمسؤولية، مع إعطاء الأولوية لمصالح المشاركين. وتشمل واجباتهم تصميم وتنفيذ برنامج CalSavers لمدخرات التقاعد، والذي يتضمن إدارة الاستثمارات بحكمة وتقليل رسوم المشاركين مع زيادة تعويض الدخل.

يجب على المجلس أن يكون لديه بيان سياسة استثمار يوضح الأهداف والإرشادات وبرامج إدارة المخاطر، ويجب مراجعته سنويًا في جلسة استماع عامة.

ينشئ هذا القانون صندوق CalSavers لمدخرات التقاعد لمساعدة الموظفين الخاصين في كاليفورنيا على الادخار للتقاعد. إنه خطة طوعية ومنخفضة التكلفة يديرها مجلس وتمول جميع تكاليفها الإدارية من مواردها الخاصة.

يقسم الصندوق أمواله إلى صندوق برنامج للاستثمارات وصندوق إداري لتكاليف التشغيل. يمكن إدارة الاستثمارات من قبل جهات مختلفة، بما في ذلك المديرين الخاصين أو الأنظمة العامة. تُحدد التكاليف الإدارية بحد أقصى 1% من صندوق البرنامج بعد ست سنوات.

تُستخدم المساهمات من الموظفين وأصحاب العمل حصريًا لمزايا المشاركين، وتكاليف إدارة البرنامج، والاستثمارات. بالإضافة إلى ذلك، يتمتع الصندوق بإعفاءات محددة من بعض أقسام قانون الشركات.

يحدد هذا القسم صلاحيات ومسؤوليات مجلس مسؤول عن إدارة صندوق استئماني. يمكن للمجلس إبرام العقود، واعتماد ختم، والتعامل مع الاستثمارات، وقبول الأموال من مصادر مختلفة للصندوق. يمكنه توظيف مدير برنامج وتحديد واجباته وتوظيف الموظفين. يُسمح للمجلس أيضاً بالتعاقد مع مقدمي الخدمات المالية والخدمات، والحصول على تأمين، وتحديد حدود الاستثمار، والعمل مع أنظمة التقاعد والخدمات المالية لإدارة البرنامج بكفاءة. يمكنهم أيضاً ضمان امتثال البرنامج للمتطلبات الضريبية والقانونية، وعليهم وضع قواعد للحفاظ على المزايا الضريبية الفيدرالية. يمكن تفويض هذه الواجبات إلى مدير تنفيذي من قبل المجلس.

يشرح هذا القسم صلاحيات ومسؤوليات المجلس في إدارة برنامج ادخار التقاعد. يمكن للمجلس تصميم وتشغيل البرنامج لتشجيع الأفراد على الادخار والاستثمار بحكمة. يجب أن يكون البرنامج بسيطًا وسهل الإدارة لأصحاب العمل، ويسمح بنقل المزايا بسهولة. يمكن للمجلس تجميع الموارد لخفض التكاليف وتوفير موارد تثقيفية حول الادخار للتقاعد والمزايا الضريبية. كما يقدم تقارير التقدم لأصحاب العمل والموظفين، ويتحقق من الأهلية، ويضع عمليات لمساهمات الموظفين، ويدير عمليات التسجيل. يمكن لأصحاب العمل استخدام البرنامج لتقديم مساهمات الموظفين أو تقديم مساهمات إضافية بأنفسهم، شريطة أن تتوافق هذه المساهمات مع القواعد الضريبية.

يتطلب هذا القانون من المجلس إنشاء وتوزيع حزمة معلومات إلكترونية للموظفين بخصوص برنامج مدخرات التقاعد. تشرح هذه الحزمة فوائد البرنامج ومخاطره، وكيف يمكن للموظفين المشاركة أو الانسحاب. تتضمن الإفصاحات الهامة أنه لا ينبغي طلب المشورة المالية من أصحاب العمل، وأن أصحاب العمل ليسوا مسؤولين عن قرارات الموظفين أو برنامج التقاعد، وأن البرنامج غير مضمون من قبل كاليفورنيا. يجب على الموظفين الإقرار بأنهم قرأوا هذه الإفصاحات وفهموها.

تتضمن الحزمة أيضاً نموذج انسحاب واضح للموظفين الذين يختارون عدم المشاركة في برنامج مدخرات التقاعد. يحصل الموظفون الجدد على الحزمة عند التوظيف، بينما يتلقاها الموظفون الحاليون عند بدء البرنامج في مكان عملهم.

قبل إطلاق برنامج CalSavers للادخار التقاعدي، إذا أبدى عدد كافٍ من البائعين اهتمامًا وقدموا التمويل اللازم، يجب على المجلس إنشاء مركز مقاصة للاستثمارات التقاعدية على موقعه الإلكتروني وعملية تسجيل للبائعين. يتيح ذلك توفير معلومات حول خطط التقاعد التي يرعاها أصحاب العمل وحسابات التقاعد الفردية (IRAs) بخصم من الرواتب لأصحاب العمل المؤهلين.

يجب على البائعين الراغبين في الإدراج على موقع المجلس الإلكتروني تقديم معلومات مفصلة عن خدماتهم. يحتاجون إلى مشاركة خبراتهم في توفير خطط التقاعد، ووصف منتجاتهم الاستثمارية، والإفصاح عن أي رسوم مفروضة. كما يجب عليهم تقديم معلومات عن أنواع الخدمات المقدمة، وخيارات الاستشارة، والقوة المالية، وكيفية امتثالهم للقوانين. بالإضافة إلى ذلك، يجب على البائعين شرح قدرتهم على تقديم خيارات استثمارية متنوعة، ووصف الخدمات الإدارية، والتصديق على دقة المعلومات المقدمة.

يمنح هذا القانون المجلس سلطة إزالة البائعين من السجل إذا قدموا معلومات خاطئة، أو فشلوا في دفع الرسوم في الوقت المحدد، أو لم يبلغوا عن تغييرات مهمة. إذا قدم البائع معلومات خاطئة، فلديه 60 يومًا لتصحيحها. يجب على المجلس إزالة البائعين إذا كانت منتجاتهم الاستثمارية من شركات غير مرخصة بشكل صحيح أو فقدت تراخيصها بسبب سلوك سيء. بالإضافة إلى ذلك، يجب على المجلس إنشاء عملية استئناف للبائعين الذين يُرفض تسجيلهم أو يُزالون.

يتطلب هذا القانون من المجلس الاحتفاظ بمركز مقاصة لاستثمارات التقاعد، والذي يوفر معلومات حول منتجات استثمار التقاعد من البائعين المسجلين. يجب أن يتضمن مركز المقاصة مقارنات موضوعية لهذه المنتجات والبائعين.

بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يحتوي على معلومات حول أداء الاستثمار بناءً على متوسط العوائد السنوية الإجمالية التي تحددها خدمة تصنيف موثوقة. يجب أن يقدم الموقع الإلكتروني للمجلس أيضاً جدولاً يوضح إجمالي الرسوم المدفوعة على استثمار بقيمة 5,000 دولار أمريكي بعائد 5% على مدى فترات زمنية مختلفة، مع توضيح أن هذا لأغراض المقارنة وليس للتنبؤ بالأداء المستقبلي.

يوضح هذا القسم من القانون كيفية تقاسم التكاليف المتعلقة بإنشاء وصيانة نظام تسجيل البائعين وغرفة مقاصة استثمارات التقاعد بين البائعين. يجب على البائعين المسجلين دفع رسوم لمرة واحدة ورسوم تجديد مستمرة تغطي تكاليف النظام. تُقسم هذه الرسوم بين البائعين بناءً على عددهم، وتغطي نفقات التأسيس والصيانة والإدارة. لا يمكن استخدام أي أموال ائتمانية لهذه الأغراض.

يحدد هذا القانون المتطلبات لأصحاب العمل في كاليفورنيا لتقديم خطة ادخار تقاعدي يتم إيداعها من كشوف الرواتب للموظفين الذين لا تتوفر لديهم خطة تقاعد برعاية صاحب العمل. يجب على أصحاب العمل الذين لديهم أكثر من 100 موظف تقديم هذه الخطة في غضون عام، والذين لديهم أكثر من 50 موظفًا في غضون عامين، والذين لديهم 5 موظفين أو أكثر في غضون ثلاث سنوات. وبحلول نهاية عام 2025، يجب على أصحاب العمل الذين لديهم موظف واحد فقط الامتثال إذا لم يكونوا يقدمون خطة تقاعد بالفعل.

يتم تسجيل الموظفين تلقائيًا ولكن يمكنهم الانسحاب. تبدأ مساهمات صاحب العمل والموظف عادة بنسبة 3% من الراتب، قابلة للتعديل بين 2% و 5%، مع زيادات سنوية محتملة بحد أقصى 8%. يُعفى أصحاب العمل الذين يقدمون بالفعل خطة تقاعد مؤهلة، مثل 401(k)، من هذه المتطلبات.

مجلس كالسيفرز لمدخرات التقاعد مسؤول عن ضمان امتثال أصحاب العمل للسماح للموظفين المؤهلين بالمشاركة في برنامج كالسيفرز للتقاعد. إذا لم يمتثل صاحب العمل، يمكن للمجلس إصدار إشعار غرامة، ويمكن أن تصل الرسوم إلى 250 دولارًا لكل موظف، وتزداد إلى 500 دولار إذا استمرت المشكلة. يشارك مجلس ضرائب الامتياز في إصدار الغرامات بناءً على عدم الامتثال. يحق لأصحاب العمل استئناف هذه الغرامات كتابةً لدى مجلس ضرائب الامتياز. يجب على مجلس كالسيفرز تغطية أي تكاليف إدارية يتكبدها مجلس ضرائب الامتياز في التعامل مع هذه الأمور.

ينص هذا القانون على أن أصحاب العمل غير مسؤولين عن خيارات موظفيهم بالانضمام إلى برنامج ادخار تقاعد تديره الدولة أو الانسحاب منه، ولا عن قرارات الاستثمار أو أداء البرنامج. لا يعتبر أصحاب العمل أمناء ولن يكونوا مسؤولين عن إدارة البرنامج أو تمويله. حتى لو ألغى قانون فيدرالي البرنامج، فلن يكون أصحاب العمل مسؤولين كما لو كانوا مسؤولين عن الخطط التي يرعاها صاحب العمل. كما أن أصحاب العمل محميون من المسؤولية عن أي إجراءات يتخذونها بموجب اللوائح التي تحكم دورهم في البرنامج. ويشمل ذلك ضمان قدرة الموظفين على المشاركة عبر خصومات الرواتب. إذا قدم أصحاب العمل مساهمات طوعية، فلن يغير ذلك علاقتهم أو التزاماتهم كما هو محدد هنا.

بحلول الأول من أغسطس من كل عام، يجب على المجلس تقديم تقرير مالي سنوي مدقق عن عمليات الصندوق إلى الحاكم، والمراقب المالي، ومدقق حسابات الولاية، والسلطة التشريعية. يجب أن يتبع هذا التقرير مبادئ المحاسبة المعيارية وأن يتم إجراؤه بواسطة محاسب عام مستقل معتمد. يجب أن يتضمن تفاصيل عن التكاليف المتعلقة بالمستشارين والمتعاقدين الخارجيين.

بالإضافة إلى ذلك، يجب على المجلس تقديم معلومات إضافية مثل أي دراسات أو تقييمات أُنجزت في تلك السنة، وملخص لمزايا الصندوق، بما في ذلك أعداد المشاركين، وأي تفاصيل أخرى ذات صلة لإفصاح شامل عن عمليات الصندوق.

ينص هذا القانون على أن المجلس المشرف على برنامج ادخار تقاعد لا يمكنه تشغيله إذا لم تتأهل حسابات التقاعد الفردية (IRA) لمعاملة ضريبية تفضيلية بموجب القانون الفيدرالي، أو إذا اعتبر البرنامج خطة مزايا للموظفين بموجب القواعد الفيدرالية. قبل بدء البرنامج، يجب على المجلس تقديم تقرير إلى الحاكم والمجلس التشريعي، مؤكدًا استيفاء شروط معينة. تشمل هذه الشروط ضمان عدم اعتبار البرنامج خطة مزايا للموظفين، وأن تحصل حسابات التقاعد الفردية (IRA) على المزايا الضريبية المستحقة لها، وأن تكون أدوار أصحاب العمل محددة بوضوح. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يستخدم البرنامج مسؤولاً إداريًا من طرف ثالث لتقليل تدخل صاحب العمل مع الموظفين.

تم إطلاق برنامج CalSavers للادخار التقاعدي في عام 2017 لمساعدة الأفراد على الادخار للتقاعد. يشمل البرنامج مقدمي خدمات الدعم المنزلي، شريطة استيفاء شروط معينة، مثل الامتثال القانوني والتكاليف المعقولة.

يجب ألا تتحمل الولاية وأصحاب العمل مسؤوليات مالية، ويجب هيكلة البرنامج لمنع مثل هذه المخاطر.

يحدد المجلس المشرف على CalSavers تكاليف تشغيله ويتعاون مع أصحاب العمل لتبسيط مشاركة الموظفين. كما يركز البرنامج على التثقيف الشامل للعمال وأصحاب العمل، وخاصة الشركات الصغيرة، من خلال موارد متنوعة مثل المواقع الإلكترونية وخطوط المساعدة وجلسات التدريب.

يسمح هذا القانون للمجلس بإنشاء أو تغيير أو إلغاء اللوائح المتعلقة بهذا الباب، وتُعتبر هذه الإجراءات حالات طوارئ. وهذا يعني تجاوز بعض المتطلبات الإجرائية المعتادة لمعالجتها بسرعة.

ينص هذا القانون على أن حسابات IRA التي يتم إيداعها من الراتب، والتي تأتي من برنامج CalSavers للادخار التقاعدي، يجب أن تُعامل تمامًا مثل أي حساب IRA آخر عند تقييم أهلية شخص ما أو تحديد مزاياه في البرامج التي تعتمد على فحص الدخل.