أي شخص يمتنع أو يرفض تقديم أي تقرير مطلوب، أو يمتنع أو يرفض تقديم تقرير تكميلي أو بيانات أخرى يطلبها المجلس، أو يمتنع أو يرفض السماح للمجلس بإجراء تفتيش، عملاً بالقسم 30435، أو يقدم تقريراً كاذباً أو احتيالياً، يعتبر مذنباً بجنحة ويعاقب بغرامة لا تتجاوز ألف دولار ($1,000) عن كل مخالفة.
ضريبة السجائرانتهاكات
Section § 30471
ينص هذا القانون على أنه إذا لم يقدم شخص تقريراً مطلوباً، أو لم يقدم معلومات إضافية عند الطلب، أو لم يسمح بالتفتيش، أو قدم معلومات كاذبة، فإنه يرتكب جنحة. ويمكن تغريمه بما يصل إلى 1000 دولار عن كل مخالفة.
عدم تقديم تقرير رفض تقديم تقرير متطلبات التقرير التكميلي
Section § 30472
إذا كان شخص ما مطالبًا بتقديم أو توقيع تقرير وقام عن علم بتقديم تقرير كاذب في محاولة للتهرب من المسؤوليات القانونية، فإنه يرتكب جنحة. يمكن أن يؤدي ذلك إلى غرامة تتراوح بين 300 دولار و 5,000 دولار، أو السجن لمدة تصل إلى سنة في سجن المقاطعة، أو كليهما، حسب ما تقرره المحكمة.
أي شخص مطالب بتقديم أو إعداد أو توقيع أو التحقق من أي تقرير، ويقدم أي تقرير كاذب أو احتيالي بقصد إحباط أو التهرب من القرار المطلوب اتخاذه بموجب القانون، يكون مرتكبًا لجريمة جنحة. ويُغرم عن كل جريمة بمبلغ لا يقل عن ثلاثمائة دولار (300$) ولا يزيد عن خمسة آلاف دولار (5,000$)، أو يُسجن لمدة لا تتجاوز سنة واحدة في سجن المقاطعة، أو يخضع لكل من الغرامة والسجن، وفقًا لتقدير المحكمة.
تقرير كاذب، تقرير احتيالي، عقوبة جنحة، غرامات التبليغ الكاذب، حكم سجن المقاطعة، التزامات التبليغ، التهرب من القرار القانوني، نية الخداع، عواقب قانونية، عقوبة مالية، تقدير المحكمة، انتهاكات التبليغ، تهمة جنائية للتبليغ الكاذب، عقوبات الأنشطة الاحتيالية
Section § 30473
يجعل هذا القانون من إنشاء أو تغيير أو استخدام طوابع ضريبية مزيفة أو بصمات عدادات مزورة بقصد التهرب من الضرائب جريمة خطيرة، أي جناية. ينطبق هذا القانون على أي شخص يزور أو يعيد استخدام أو يقلد أو يتلاعب بهذه الطوابع أو الآلات، أو يحاول تمريرها على أنها حقيقية. إذا تم القبض عليك، فقد تواجه عقوبة السجن لمدة تتراوح بين سنتين وأربع سنوات، أو غرامة تتراوح بين 1,000 دولار و 25,000 دولار، أو كلتا العقوبتين.
أي شخص يقوم زوراً أو احتيالاً بصنع أو تزوير أو تغيير أو إعادة استخدام أو تزييف أي طابع أو بصمة عداد منصوص عليها أو مرخص بها بموجب هذا الجزء، أو يتلاعب بأي آلة عداد مرخص بها بموجب هذا الجزء، أو يتسبب أو يحصل على صنع أو تزوير أو تغيير أو إعادة استخدام أو تزييف أي طابع أو بصمة عداد من هذا القبيل زوراً أو احتيالاً، أو يعرض أو ينشر أو يمرر أو يقدم عن علم وعمد على أنها حقيقية أي طابع أو بصمة عداد مزيفة أو مزورة أو معدلة أو معاد استخدامها أو مقلدة من هذا القبيل، بغرض التهرب من الضريبة المفروضة بموجب هذا الجزء، يعتبر مذنباً بجناية ويعاقب بالسجن لمدة سنتين أو ثلاث أو أربع سنوات، أو بغرامة لا تقل عن ألف دولار ($1,000) ولا تزيد عن خمسة وعشرين ألف دولار ($25,000)، أو بكلتا العقوبتين الغرامة والسجن.
طوابع ضريبية مزيفة بصمات عدادات احتيالية التهرب الضريبي
Section § 30473.5
يجعل هذا القانون حيازة أو بيع أو شراء طوابع ضريبية مزورة أو غير ملصقة في كاليفورنيا أمرًا غير قانوني. إذا تعامل شخص ما مع أقل من 2,000 من هذه الطوابع، فقد يواجه غرامة تصل إلى 5,000 دولار، أو السجن لمدة عام واحد، أو كليهما. إذا كانت الكمية 2,000 أو أكثر، يمكن أن تصل الغرامة إلى 50,000 دولار، بالإضافة إلى نفس مدة السجن المحتملة. تذهب أي غرامات يتم تحصيلها إلى صندوق الامتثال لمنتجات السجائر والتبغ. يوضح القانون ما هي "الطوابع غير الملصقة" ويضمن إتلاف الطوابع المصادرة.
(a)CA الإيرادات والضرائب Code § 30473.5(a) أي شخص يمتلك أو يبيع أو يعرض للبيع، أو يشتري أو يعرض للشراء، أي طوابع أو بصمات عدادات مزورة أو احتيالية أو غير ملصقة منصوص عليها أو مصرح بها بموجب هذا الجزء بكمية تقل عن 2,000، يعتبر مذنبًا بجنحة، ويعاقب بغرامة لا تتجاوز خمسة آلاف دولار (5,000 دولار) أو السجن لمدة لا تتجاوز سنة واحدة في سجن المقاطعة، أو بكلتا العقوبتين، الغرامة والسجن.
(b)CA الإيرادات والضرائب Code § 30473.5(b) أي شخص يمتلك أو يبيع أو يعرض للبيع، أو يشتري أو يعرض للشراء، أي طوابع أو بصمات عدادات مزورة أو احتيالية أو غير ملصقة منصوص عليها أو مصرح بها بموجب هذا الجزء بكمية 2,000 أو أكثر، يعتبر مذنبًا بجنحة، ويعاقب بغرامة لا تتجاوز خمسين ألف دولار (50,000 دولار) أو السجن لمدة لا تتجاوز سنة واحدة في سجن المقاطعة، أو بكلتا العقوبتين، الغرامة والسجن. تأمر المحكمة بإيداع أي غرامات محددة في صندوق الامتثال لمنتجات السجائر والتبغ.
(c)CA الإيرادات والضرائب Code § 30473.5(c) لأغراض هذا القسم، تعني "الطوابع غير الملصقة" الطوابع التي تم دفع الضريبة عنها مسبقًا من قبل موزع مرخص وتم لصقها مسبقًا على عبوة. لا تشمل "الطوابع غير الملصقة" أي لفات طوابع غير مستخدمة وغير مطبقة أو طوابع فردية تم الحصول عليها من المجلس أو وكيله المعتمد وكانت بحوزة موزع مرخص.
(d)CA الإيرادات والضرائب Code § 30473.5(d) يجب على المجلس إتلاف أي طوابع يتم ضبطها بموجب هذا القسم.
طوابع مزورة طوابع احتيالية طوابع غير ملصقة
Section § 30474
يجعل هذا القانون حيازة أو بيع السجائر بدون الطابع الضريبي أو ختم العداد المطلوب أمرًا غير قانوني. إذا تم القبض عليك، قد تواجه غرامة تصل إلى 25,000 دولار أو السجن لمدة تصل إلى سنة، أو كليهما. كل كرتونة سجائر بدون الطابع تضيف غرامة قدرها 100 دولار.
يذهب نصف هذه الغرامة إلى المدعي العام المحلي لتغطية التكاليف، ويذهب النصف الآخر إلى المجلس الذي يشرف على هذه اللوائح. ومع ذلك، إذا كنت موزعًا مرخصًا يحتفظ بالسجائر قبل وضع الطابع، فأنت معفى من هذه القاعدة.
(a)CA الإيرادات والضرائب Code § 30474(a) أي شخص يحوز عن علم، أو يحتفظ، أو يخزن، أو يحتفظ لغرض البيع، أو يبيع أو يعرض للبيع، أي علبة سجائر لم يتم إلصاق الطابع أو ختم العداد المطلوب إلصاقه بموجب هذا الجزء عليها، عندما تكون هذه السجائر قد تم الحصول عليها من أي مصدر كان، يعتبر مذنبًا بجنحة ويغرم عن كل مخالفة بمبلغ لا يتجاوز خمسة وعشرين ألف دولار (25,000 دولار)، أو يسجن لمدة لا تتجاوز سنة واحدة في سجن المقاطعة، أو، بناءً على تقدير المحكمة، يخضع لكل من الغرامة والسجن في سجن المقاطعة.
(b)CA الإيرادات والضرائب Code § 30474(b) بالإضافة إلى الغرامة أو العقوبة، أو كليهما، يدفع كل شخص مدان بموجب هذا القسم مائة دولار (100 دولار) عن كل كرتونة تحتوي على 200 سيجارة، أو جزء منها، إذا كان ذلك الشخص قد حاز عن علم، أو احتفظ، أو خزن، أو احتفظ لغرض البيع، أو باع أو عرض للبيع في انتهاك لهذا القسم، حسبما تحدده المحكمة. وتوجه المحكمة بتحويل 50 بالمائة من الغرامة المقررة إلى الولاية القضائية المحلية للادعاء، لتخصيصها لتكاليف الملاحقة القضائية، ويتم تحويل 50 بالمائة من الغرامة المقررة إلى المجلس. ويجوز للمجلس تحصيل الغرامة المستحقة بموجب هذا القسم بالطريقة المنصوص عليها في القسم 30483.
(c)CA الإيرادات والضرائب Code § 30474(c) لا ينطبق هذا القسم على موزع مرخص يحوز أو يحتفظ أو يخزن أو يحتفظ بالسجائر قبل إلصاق الطابع أو ختم العداد الضروري.
طوابع ضريبة السجائر سجائر بدون طوابع غرامات بيع السجائر
Section § 30474.1
يجعل هذا القانون بيع أو حيازة منتجات التبغ أو السجائر المقلدة بغرض البيع في كاليفورنيا أمراً غير قانوني. إذا تم القبض على شخص، ستتم مصادرة المنتجات، وقد يواجه الشخص تهمة جنحة. بيع أقل من كرتونين يمكن أن يؤدي إلى غرامة تصل إلى 5,000 دولار، أو السجن لمدة تصل إلى سنة واحدة، أو كليهما، وسيؤدي أيضاً إلى فقدان رخصة العمل. بيع كرتونين أو أكثر يرفع الغرامة إلى 50,000 دولار، مع مدة سجن مماثلة وفقدان الرخصة. ستنظر المحكمة في قدرة الشخص على دفع الغرامة قبل فرضها. المنتجات المقلدة هي تلك التي تحمل ملصقات أو طوابع مزورة. ستقوم الدولة بإتلاف أي منتجات مقلدة مصادرة.
(a)CA الإيرادات والضرائب Code § 30474.1(a) على الرغم من أي حكم آخر في القانون، فإن بيع أو حيازة منتجات التبغ المقلدة بغرض البيع، أو بيع أو حيازة السجائر المقلدة بغرض البيع من قبل مصنع أو مستورد أو موزع أو تاجر جملة أو بائع تجزئة، يؤدي إلى مصادرة المنتج من قبل المجلس أو أي وكالة لإنفاذ القانون ويشكل جنحة يعاقب عليها على النحو التالي:
(1)CA الإيرادات والضرائب Code § 30474.1(a)(1) تكون المخالفة التي يبلغ إجمالي كميتها أقل من كرتونين من السجائر جنحة يعاقب عليها بغرامة لا تتجاوز خمسة آلاف دولار (5,000 دولار)، أو السجن لمدة لا تتجاوز سنة واحدة في سجن المقاطعة، أو كلتا العقوبتين الغرامة والسجن، وتؤدي أيضاً إلى إلغاء المجلس لترخيص المصنع أو الموزع أو تاجر الجملة.
(2)CA الإيرادات والضرائب Code § 30474.1(a)(2) تكون المخالفة التي تبلغ كميتها كرتونين من السجائر أو أكثر جنحة يعاقب عليها بغرامة لا تتجاوز خمسين ألف دولار (50,000 دولار) أو السجن لمدة لا تتجاوز سنة واحدة في سجن المقاطعة، أو كلتا العقوبتين الغرامة والسجن، وتؤدي أيضاً إلى إلغاء المجلس لترخيص المصنع أو الموزع أو تاجر الجملة.
(b)CA الإيرادات والضرائب Code § 30474.1(b) يجب على المحكمة أن تأخذ في الاعتبار قدرة المدعى عليه على الدفع عند فرض الغرامات بموجب هذا القسم.
(c)CA الإيرادات والضرائب Code § 30474.1(c) لأغراض هذا القسم، تشمل منتجات السجائر والتبغ المقلدة منتجات السجائر والتبغ التي تحمل ملصقات تصنيع مزورة، أو طوابع أو بصمات عدادات مزورة أو احتيالية، أو مزيجاً منها.
(d)CA الإيرادات والضرائب Code § 30474.1(d) يقوم المجلس بمصادرة وإتلاف أي سجائر أو منتجات تبغ أخرى مصادرة لصالح الدولة بموجب هذا القسم.
منتجات التبغ المقلدة السجائر المقلدة مصادرة المنتجات
Section § 30474.5
يتناول هذا القانون، المعروف باسم قانون منع سجائر السوق السوداء وفساد الشوارع، قضية مبيعات سجائر السوق السوداء التي تسبب خسائر كبيرة في الإيرادات في كاليفورنيا. ويهدف إلى توفير الموارد للمدعين العامين وأجهزة إنفاذ القانون لتشكيل قوة عمل لمكافحة هذه الأنشطة غير القانونية.
يجب على أي شخص يُدان ببيع سجائر غير خاضعة للضريبة دفع غرامة إضافية قدرها 100 دولار لكل علبة كرتونية، وتذهب الأموال إلى صندوق خاص. يمول هذا الصندوق منحًا للسلطات القضائية المحلية لإنشاء فرق عمل متعددة الوكالات تستهدف مبيعات سجائر السوق السوداء.
يسري مفعول القانون من 1 يناير 2003 إلى 1 يناير 2006، أو حتى يتم تخصيص أموال الصندوق بالكامل. يشارك القانون مكتب تخطيط العدالة الجنائية ومجلس الولاية للمساواة في إدارة برنامج المنح.
(a)CA الإيرادات والضرائب Code § 30474.5(a) يُعرف هذا القسم ويُشار إليه باسم قانون منع سجائر السوق السوداء وفساد الشوارع.
(b)CA الإيرادات والضرائب Code § 30474.5(b) تجد الهيئة التشريعية أن بيع سجائر السوق السوداء غير الخاضعة للضريبة قد أدى إلى خسارة مئات الملايين من الدولارات في الإيرادات للدولة، مما يحرم الرعاية الصحية الحكومية والبرامج المصممة لمساعدة الأطفال.
(c)CA الإيرادات والضرائب Code § 30474.5(c) إن نية الهيئة التشريعية، من خلال سن القانون الذي يضيف هذا القسم، هي توفير الموارد للمدعين العامين وأفراد إنفاذ القانون المحليين، وتمكين السلطات القضائية المحلية من تطوير قوة عمل متعددة الوكالات بهدف الحد بشكل كبير من مبيعات سجائر السوق السوداء وإنشاء رادع لتلك المبيعات من خلال التحقيق والملاحقة القضائية المركزة لمبيعات سجائر السوق السوداء، والجرائم المرتبطة بها والجرائم ذات الصلة.
(d)CA الإيرادات والضرائب Code § 30474.5(d) بالإضافة إلى الغرامة أو العقوبة، أو كليهما، المفروضة بموجب المادة 30474، يدفع كل شخص مدان بموجب المادة 30474 مبلغ مائة دولار ($100) عن كل علبة كرتونية تحتوي على 200 سيجارة، أو جزء منها، حازها عن علم، أو احتفظ بها، أو خزنها، أو أبقاها لغرض البيع، أو باعها أو عرضها للبيع في انتهاك للمادة 30474، حسبما تحدده المحكمة. توجه المحكمة بأن يتم تحويل الغرامة البالغة مائة دولار ($100) المفروضة بموجب هذا القسم إلى المراقب المالي لإيداعها في صندوق الحد من المبيعات غير المشروعة، الذي يُنشأ بموجب هذا. بناءً على تخصيص من الهيئة التشريعية، تُخصص الأموال في الصندوق لمكتب تخطيط العدالة الجنائية لتمويل برنامج منح تنافسي يتم إنشاؤه من قبل الهيئة التشريعية لمنح منح للسلطات القضائية المحلية بغرض إنشاء قوة عمل متعددة الوكالات، والتي يجب أن يشمل تكوينها المدعين العامين وأفراد إنفاذ القانون المحليين وقد تشمل أفراد إنفاذ القانون بالولاية، بهدف الحد بشكل كبير من مبيعات سجائر السوق السوداء، وإنشاء رادع لتلك المبيعات من خلال التحقيق والملاحقة القضائية المركزة لمبيعات سجائر السوق السوداء والجرائم المرتبطة بها والجرائم ذات الصلة. لا يجوز الاحتفاظ بأكثر من 5 بالمائة من المبلغ المحول من الغرامة البالغة مائة دولار ($100) المفروضة بموجب هذا القسم لتمويل تكاليف إدارة برنامج المنح التنافسي.
(e)CA الإيرادات والضرائب Code § 30474.5(e) يتشاور مكتب تخطيط العدالة الجنائية مع مجلس الولاية للمساواة في إدارة برنامج المنح التنافسي.
(f)Copy CA الإيرادات والضرائب Code § 30474.5(f)
(1)Copy CA الإيرادات والضرائب Code § 30474.5(f)(1) تُفرض الغرامة البالغة مائة دولار ($100) عن كل علبة كرتونية تحتوي على 200 سيجارة حازها عن علم، أو احتفظ بها، أو خزنها، أو أبقاها لغرض البيع، أو باعها، أو عرضها للبيع في انتهاك للمادة 30474، كما هو مصرح به بموجب الفقرة الفرعية (d)، فقط للفترة التي تبدأ في 1 يناير 2003، وتنتهي في 1 يناير 2006.
(2)CA الإيرادات والضرائب Code § 30474.5(f)(2) يظل هذا القسم ساري المفعول حتى 1 ديسمبر 2006، أو حتى يتم تخصيص جميع الأموال المتبقية في صندوق الحد من المبيعات غير المشروعة في 1 يناير 2006، من قبل الهيئة التشريعية لتخصيصها لمكتب تخطيط العدالة الجنائية لتمويل برنامج المنح التنافسي المنشأ بموجب هذا القسم، أيهما يحدث لاحقًا.
سجائر السوق السوداء سجائر غير خاضعة للضريبة خسارة الإيرادات
Section § 30475
إذا كنت تنقل السجائر أو منتجات التبغ في كاليفورنيا دون التصاريح والمستندات المطلوبة، فقد ترتكب جنحة. تشمل العقوبة على ذلك غرامة تصل إلى 1,000 دولار، أو السجن لمدة تصل إلى عام في سجن المقاطعة، أو كليهما.
إذا كنت تنقل كميات كبيرة من هذه المنتجات (40,000 سيجارة أو أكثر، أو بقيمة 5,000 دولار أو أكثر) بقصد التهرب من الضرائب، فإن العواقب تكون أشد. قد تواجه السجن لمدة تصل إلى عام، أو غرامة تصل إلى 25,000 دولار، أو كليهما.
(a)CA الإيرادات والضرائب Code § 30475(a) أي ناقل يقوم بنقل السجائر أو منتجات التبغ على الطرق السريعة أو الطرق أو الشوارع في هذه الولاية دون الحصول على تصريح أو دون وجود تصريح في المركبة الناقلة على النحو المنصوص عليه في القسم 30431 أو دون وجود الفواتير أو بوالص الشحن أو تذاكر التسليم الخاصة بالسجائر أو منتجات التبغ في المركبة الناقلة على النحو المنصوص عليه في القسم 30432، يُعد مرتكبًا لجريمة جنحة، وعند إدانته بذلك، يُغرّم بما لا يزيد عن ألف دولار ($1,000) أو يُسجن لمدة لا تزيد عن سنة واحدة في سجن المقاطعة، أو يخضع لكل من الغرامة والسجن حسب تقدير المحكمة.
(b)CA الإيرادات والضرائب Code § 30475(b) أي ناقل يقوم، بقصد التهرب أو التجنب أو بقصد مساعدة آخر على التهرب أو التجنب من الضرائب المفروضة بموجب هذا الجزء، في أي وقت بنقل 40,000 سيجارة أو أكثر أو منتجات تبغ بقيمة خمسة آلاف دولار ($5,000) أو أكثر على الطرق السريعة أو الطرق أو الشوارع في هذه الولاية دون الحصول على تصريح أو دون وجود تصريح في المركبة الناقلة على النحو المنصوص عليه في القسم 30431 أو دون وجود الفواتير أو بوالص الشحن أو تذاكر التسليم الخاصة بالسجائر أو منتجات التبغ في المركبة الناقلة على النحو المنصوص عليه في القسم 30432، يُعاقب بالسجن في سجن المقاطعة لمدة لا تزيد عن سنة واحدة، أو في سجن الولاية، أو بغرامة لا تزيد عن خمسة وعشرين ألف دولار ($25,000)، أو يخضع لكل من الغرامة والسجن حسب تقدير المحكمة.
نقل السجائر نقل منتجات التبغ تصريح النقل
Section § 30476
إذا كنت تتحكم في آلة بيع سجائر وتبيع منها عن علم سجائر لا تحمل طوابع كاليفورنيا الضريبية، فأنت ترتكب جنحة. إذا أدينت، قد تُغرّم بما يصل إلى 1,000 دولار، أو تقضي ما يصل إلى عام في سجن المقاطعة، أو كليهما، حسب قرار المحكمة.
آلة بيع سجائر، طوابع كاليفورنيا الضريبية، بصمات العداد، جنحة، مبيعات السجائر، الامتثال الضريبي، غرامة، سجن، تقدير المحكمة، ضريبة السجائر في كاليفورنيا، مبيعات السجائر غير القانونية، سجائر التهرب الضريبي، سجن المقاطعة، لوائح التدخين، مكافحة التبغ
Section § 30477
إذا خالف شخص ما القواعد المنصوص عليها في هذا القسم، ولم يُذكر أي استثناء خاص، فإن ذلك يُعد جنحة، ويمكن معاقبة الشخص وفقًا لذلك.
انتهاك، جنحة، جريمة يعاقب عليها، استثناءات، خرق القواعد، تهمة جنائية، عواقب، RTC section 30477، عقوبات قانونية، مخالفة القانون، جنح كاليفورنيا، إرشادات العقوبة، إنفاذ القواعد، عقوبات جنائية، خرق بند
Section § 30478
يحظر هذا القانون على بائعي التجزئة شراء السجائر أو منتجات التبغ لإعادة البيع من أي شخص ليس موزعًا أو بائع جملة مرخصًا. يُعتبر القيام بذلك جنحة، وهي مخالفة جنائية بسيطة.
جنحة بائع التجزئة، شراء التبغ غير القانوني، موزع مرخص، بائع جملة مرخص، إعادة بيع التبغ، سجائر، شراء عن علم، قانون التجزئة، ترخيص التبغ، بائع غير مرخص، منتجات التبغ، جريمة جنائية، لوائح المبيعات، قيود إعادة البيع، القسم (6015)
Section § 30479
إذا أُدين بائع تجزئة بمخالفة أي من قوانين ضريبة المبيعات والاستخدام وكان قد أُدين بجريمة مماثلة خلال السنوات العشر الماضية، فإن مجلس الولاية للمساواة سيلغي جميع تصاريحهم الخاصة بضريبة المبيعات والاستخدام لمدة عام واحد.
إدانة بائع تجزئة مخالفة ضريبة المبيعات عقوبة ضريبة الاستخدام
Section § 30480
إذا خالف شخص قوانين الضرائب عمدًا لتجنب أو تقويض دفعات ضريبية مستحقة تبلغ ($25,000) أو أكثر في السنة، فإنه يرتكب جناية. يتطلب ذلك موافقة المدير التنفيذي. تشمل العقوبات غرامة تتراوح بين ($5,000) و ($20,000)، أو السجن لمدة تتراوح من 16 شهرًا إلى 3 سنوات، أو كليهما، حسب قرار المحكمة.
على الرغم من أي حكم آخر في هذا الجزء، يعتبر أي شخص ينتهك هذا الجزء بقصد إحباط أو التهرب من تحديد مبلغ مستحق مطلوب قانونًا، مرتكبًا لجناية عندما يبلغ إجمالي مبلغ الالتزام الضريبي خمسة وعشرين ألف دولار ($25,000) أو أكثر في أي فترة 12 شهرًا متتالية. يجب أن يوافق المدير التنفيذي أو من ينوب عنه على هذا التحديد. يعاقب على كل جريمة بغرامة لا تقل عن خمسة آلاف دولار ($5,000) ولا تزيد عن عشرين ألف دولار ($20,000)، أو بالسجن لمدة 16 شهرًا، أو سنتين، أو ثلاث سنوات، أو بكلتا العقوبتين، الغرامة والسجن، حسب تقدير المحكمة.
التهرب الضريبي، جريمة ضريبية جنائية، نية التهرب، الالتزام الضريبي، غرامة، سجن، موافقة المدير التنفيذي، إجمالي ($25 000)، فترة 12 شهرًا، عقوبة الاحتيال الضريبي، RTC Section 30480
Section § 30481
ينص هذا القانون على أنه إذا اتُهم شخص بخرق القواعد الواردة في هذا الجزء، فيجب أن تبدأ الإجراءات القانونية لملاحقته قضائياً في غضون ست سنوات من تاريخ وقوع الجريمة المزعومة.
مهلة الملاحقة القضائية ملاحقة المخالفة جريمة الحكم الجزائي
Section § 30482
إذا أدين شخص بجريمة بموجب هذا القانون، يمكن للمحكمة أن تقرر إلزامه بدفع تكاليف التحقيق والملاحقة القضائية.
أي أموال تُحصّل من هذه الرسوم تُرسل إلى أمين خزانة الدولة وتُودع في صندوق ضريبة السجائر.
أي شخص يُدان بجريمة بموجب هذا الجزء يجوز تحميله تكاليف التحقيق والملاحقة القضائية حسب تقدير المحكمة.
جميع الأموال المحولة إلى المجلس بموجب هذا الجزء تُرسل إلى أمين الخزانة الذي يودعها في خزانة الدولة ويقيدها لحساب صندوق ضريبة السجائر.
تكاليف التحقيق تكاليف الملاحقة القضائية تقدير المحكمة
Section § 30483
يسمح هذا القانون للمجلس في كاليفورنيا بتحصيل أوامر رد المبالغ أو أي مبالغ تفرضها المحكمة بسبب الجرائم، بطريقة مشابهة لتحصيل ضرائب التبغ المتأخرة. تُعتبر هذه المبالغ نهائية ومستحقة للدولة بمجرد تسجيلها. تتضمن عملية التحصيل إصدار أوامر وحجوزات مماثلة لتلك المستخدمة للضرائب المتأخرة، ويمكن أن تتراكم على هذه المبالغ فوائد حتى يتم سدادها. لا تخضع هذه المبالغ للاسترداد أو قيود قانون التقادم، ويمكن تطبيقها من خلال امتياز ضريبي حكومي. ينطبق هذا على المبالغ المستحقة قبل أو في أو بعد 1 يناير 2012.
(a)Copy CA الإيرادات والضرائب Code § 30483(a)
(1)Copy CA الإيرادات والضرائب Code § 30483(a)(1) يمكن للمجلس تحصيل أوامر رد الحقوق أو أي مبالغ أخرى تفرضها محكمة ذات اختصاص قضائي عن جرائم جنائية على شخص أو أي كيان آخر تكون مستحقة وواجبة الدفع للمجلس، بأي طريقة ينص عليها القانون لتحصيل مسؤولية ضريبة السجائر ومنتجات التبغ المتأخرة، بما في ذلك، على سبيل المثال لا الحصر، إصدار أمر وحجز بموجب المادة 4 (التي تبدأ بالقسم 706.070) من الفصل 5 من القسم 2 من الباب 9 من الجزء 2 من قانون الإجراءات المدنية بالطريقة المنصوص عليها لأوامر حجز الأجور للضرائب.
(2)CA الإيرادات والضرائب Code § 30483(a)(2) تُعامل المبالغ التي تفرضها محكمة ذات اختصاص قضائي كأمر رد حقوق عن جرائم جنائية على أنها نهائية ومستحقة وواجبة الدفع لولاية كاليفورنيا في التاريخ الذي يتم فيه إثبات هذا المبلغ في سجلات المجلس.
(ب) ينطبق هذا الجزء على المبالغ المحصلة بموجب هذا القسم بنفس الطريقة وبنفس القوة والنفاذ وبالقدر الكامل كما لو كانت لغة تلك القوانين قد أُدمجت بالكامل في هذا القسم، باستثناء المدى الذي يكون فيه أي حكم إما غير متوافق مع هذا القسم أو غير ذي صلة بهذا القسم.
(ج) على الرغم من الفصل 6 (الذي يبدأ بالقسم 30361)، لا يُسمح باسترداد أو ائتمان لأي مبالغ مدفوعة أو مدفوعات مطبقة بموجب هذا القسم.
(د) يجوز أن تتراكم فوائد على المبالغ المصرح بتحصيلها بموجب هذا القسم بسعر الفائدة الأعلى بين السعر المطبق على المبالغ التي يتم تحصيلها أو السعر المنصوص عليه بموجب القسم 6591.5 اعتبارًا من تاريخ إثبات المبالغ في سجلات المجلس وبعده.
(هـ) لا تخضع المبالغ المصرح بتحصيلها بموجب هذا القسم لأي قانون تقادم منصوص عليه في الفصل 5 (الذي يبدأ بالقسم 30301).
(و) على الرغم من الفصل 14 (الذي يبدأ بالقسم 7150) من القسم 7 من الباب 1 من قانون الحكومة، يمكن تحصيل أي جزء من المبالغ المصرح بتحصيلها بموجب هذا القسم والتي تظل غير مسددة عن طريق تسجيل إشعار امتياز ضريبي حكومي. يجوز للمجلس تسجيل أو تمديد إشعار امتياز ضريبي حكومي مسجل في أي وقت حتى يتم سداد المبلغ المستحق بالكامل، بما في ذلك أي فوائد متراكمة.
(ز) ينطبق هذا القسم اعتبارًا من 1 يناير 2012 وما بعده، على المبالغ المصرح بتحصيلها بموجب هذا القسم والتي تكون مستحقة وواجبة الدفع للمجلس قبل أو في أو بعد 1 يناير 2012.
أوامر رد الحقوق ضريبة السجائر المتأخرة ضريبة منتجات التبغ المتأخرة
