Chapter 4

يوضح هذا القسم القانوني متى ولمن يمكن للمفوض مشاركة المعلومات المتعلقة بالمسائل المالية. يذكر أنه يمكن للمفوض مشاركة المعلومات مع وكالات حكومية مختلفة، بما في ذلك تلك التي تنظم المؤسسات المالية، وتدير برامج ضمان القروض، وتشرف على الأنشطة التجارية، ووكالات إنفاذ القانون. كما يشمل مشاركة المعلومات مع الأشخاص المشاركين في تأمين أسهم الاتحادات الائتمانية وفرق إدارة المرخص لهم. ويوضح القسم أن هناك ظروفًا أخرى محتملة يمكن فيها مشاركة المعلومات، ولا تقتصر على تلك المذكورة صراحةً.

يمنع هذا القسم من القانون أفرادًا معينين - مثل المدراء والمسؤولين والموظفين والمحامين والمستشارين - المرتبطين بكيان مالي مرخص له من مشاركة المعلومات السرية التي تلقوها من المفوض. ومع ذلك، توجد استثناءات تسمح بهذه الإفصاحات، مثل عندما يأمر بها أمر محكمة، أو لوكالات تنظيمية أو وكالات إنفاذ القانون محددة، أو كما يقتضي القانون. قد يؤدي انتهاك هذه القاعدة إلى غرامة مدنية تصل إلى 50,000 دولار. يسمح القانون بمشاركة هذه المعلومات السرية داخليًا بين الموظفين المصرح لهم داخل المنظمة.

يتطلب هذا القانون من أي عمل مرخص أن يقدم تقريراً مالياً إلى المفوض كلما طُلب منه ذلك. يجب أن يكون التقرير بصيغة وطريقة توثيق يحددهما المفوض. وينبغي أن يعكس الوضع المالي للشركة في يوم محدد يختاره المفوض. بالإضافة إلى ذلك، يجب على المسؤولين الذين يوثقون التقرير أن يكون لديهم معرفة شخصية بالمعلومات التي يتضمنها وأن يعتقدوا أنها صحيحة.

يسمح هذا القانون للمفوض بأن يطلب من المرخص له تقديم تقرير خاص يقدم معلومات مفصلة حول وضعه المالي وشؤونه الأخرى. يحدد المفوض شكل التقرير وتاريخ تقديمه، وقد يحتاج إلى التحقق منه بطريقة معينة إذا طلب المفوض ذلك. وهذا يضمن أن يكون المفوض مطلعاً بشكل كامل على الوضع المالي الحقيقي للمرخص له.

ينص هذا القسم على أن أي شخص مطالب بتقديم تقرير بموجب القوانين التي يشرف عليها المفوض يجب عليه القيام بذلك في الوقت المحدد. إذا أخفق حامل الترخيص في تقديم تقريره في الوقت المحدد، أو أغفل تفاصيل مطلوبة، يمكن تغريمه ما يصل إلى 100 دولار عن كل يوم لا يتم فيه تسليم التقرير. بالإضافة إلى ذلك، لا تسري قاعدة أخرى (المادة 329) على هذا القسم.

يوضح هذا القسم أنه عند التعامل مع البيانات المالية لشركة مرخصة، مثل الميزانيات العمومية وبيانات الدخل، يجب إعدادها وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا في الولايات المتحدة (GAAP). ومع ذلك، قد تكون هناك متطلبات محددة بسبب قوانين أو لوائح أخرى يجب اتباعها.

يتمتع المفوض بسلطة الأمر بإعداد البيانات المالية بطريقة مختلفة عن مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا إذا كان ذلك يساعد في تحقيق أهداف هذا القانون.

يشرح هذا القانون أنه يجب على المؤسسات المالية مشاركة المعلومات حول أصول الشخص مع إدارة خدمات الرعاية الصحية بالولاية إذا كان هذا الشخص قد تقدم بطلب للحصول على مزايا أو يتلقاها وقدم إذنًا بذلك. يجب ألا تتحمل هذه المشاركة للمعلومات أي تكاليف على مقدم الطلب أو المستفيد.

يُعفى طلب الإدارة للسجلات المالية من بعض متطلبات قانون الخصوصية الفيدرالي ولا يلزم عرضه على البنك. بالإضافة إلى ذلك، لا تنطبق متطلبات التصديق والوصف الفيدرالية المحددة على طلبات الإدارة في هذه الحالات.