إذا لم تحتفظ الشركة بسجلات المساهمين المناسبة، أو لم تعد البيانات المالية الضرورية، أو لم تقدم مشورة معينة مطلوبة للمساهمين، فيمكن تغريمها. الغرامة هي 25 دولارًا يوميًا، بحد أقصى 1,500 دولار، وتبدأ بعد 30 يومًا من تقديم الطلب. تدفع هذه العقوبة للمساهمين المتضررين إذا رفعوا دعوى قضائية في غضون 90 يومًا. الطلبات المتعددة في نفس اليوم تحدد الغرامة بـ 250 دولارًا يوميًا كحد أقصى.

إذا أهمل مسؤول في شركة تحديث السجلات أو إصدار شهادات الأسهم بعد طلب كتابي، فإنه يغرم بمبلغ ($100)، بالإضافة إلى ($10) عن كل يوم تأخير إضافي، بحد أقصى ($500). يمكن لأي شخص متضرر من ذلك المطالبة بهذه الغرامة، وهي تضاف إلى أي سبل انتصاف أخرى. كما يواجه أي مدير أو مسؤول يتسبب في هذا التأخير نفس الغرامات.

إذا مارست شركة أجنبية أعمالاً داخل كاليفورنيا دون الحصول على الشهادة اللازمة من وزير الخارجية، فقد تُغرّم 20 دولارًا عن كل يوم تمارس فيه أعمالاً غير قانونية. كما أنها، بممارستها لهذه الأعمال، تقبل سلطة محاكم كاليفورنيا لأي قضية قانونية تنشأ. تعتمد الغرامات اليومية على المدة التي خرقت فيها الشركة القواعد عن علم، ويمكن رفع دعوى قضائية، حيث تأخذ الغرامة النهائية في الاعتبار حجم الشركة ونواياها. بالإضافة إلى ذلك، إذا مارست شركة أجنبية أعمالاً غير قانونية، فلا يمكنها رفع دعوى قضائية في محاكم كاليفورنيا بشأن تلك الأعمال حتى تلتزم بالقواعد، وتدفع غرامة قدرها 250 دولارًا، وتسوي أي ضرائب ذات صلة. الامتثال ضروري قبل متابعة أي إجراء قانوني في محاكم كاليفورنيا.

إذا لم تقدم شركة في كاليفورنيا بيانًا مطلوبًا في الموعد المحدد، سيرسل وزير الخارجية إشعارًا بذلك. يشرح الإشعار العواقب، بما في ذلك العقوبات المحتملة، ويُعلم بالخيار المتاح لطلب الإعفاء إذا كانت هناك أسباب وجيهة للتأخير. إذا لم تقدم الشركة البيان في غضون 60 يومًا، سيُبلغ وزير الخارجية مجلس ضرائب الامتياز، الذي سيفرض عقوبة. ومع ذلك، لن تسري العقوبات إذا كانت الشركة قد حُلت، أو تحولت، أو دُمجت، أو إذا تم تعليق حقوقها بسبب مسائل ضريبية. يمكن لوزير الخارجية إلغاء العقوبة إذا تم تقديم البيان في النهاية في الموعد المحدد أو إذا كان هناك سهو. يمكن أن تؤدي الأسباب المشروعة إلى تنازل وزير الخارجية عن العقوبات.

إذا أخفقت شركة في تقديم بيانها المطلوب لأكثر من عامين وتم تغريمها بالفعل على ذلك، فيمكن تعليقها بدلاً من فرض غرامات إضافية عليها. سيقوم وزير الخارجية بتحذير الشركة بأن صلاحياتها ستُعلّق خلال 60 يومًا إذا لم تقدم البيان. إذا لم يتم التقديم بعد 60 يومًا، تُعلّق صلاحيات الشركة وحقوقها وامتيازاتها، باستثناء التقدم بطلب للحصول على وضع الإعفاء الضريبي أو تغيير اسمها. ومع ذلك، يمكن للشركة أن تقدم البيان أثناء التعليق، وإذا فعلت ذلك، يمكن لوزير الخارجية رفع التعليق ما لم تكن هناك أسباب أخرى متعلقة بالضرائب لتعليقها.

يتناول هذا القانون كيفية حل شركة في كاليفورنيا إداريًا من قبل الحكومة إذا لم تكن تدفع الضرائب أو تفي بالتزاماتها لمدة خمس سنوات على الأقل. في حال حدوث ذلك، يتم إخطار الشركة بالبريد أو عبر الإنترنت، مما يمنحها فرصة للاعتراض خلال 60 يومًا. إذا اعترضت، يكون لديها 90 يومًا إضافيًا لحل أي مسائل ضريبية وتقديم الأوراق اللازمة لتجنب الحل. إذا فشلت في ذلك، تنحل الشركة رسميًا، ويتم إسقاط بعض الالتزامات الضريبية، لكن الديون والالتزامات الأخرى تظل قائمة. لا يمكن للشركة استئناف القرار إلا إذا كان هناك خطأ يتعلق بالمدفوعات المحصلة. بمجرد حلها، لا يمكن للشركة العمل بعد الآن.

يشرح هذا القسم ما يحدث عندما تفشل شركة أجنبية (أي شركة مقرها خارج كاليفورنيا) في تقديم البيانات المطلوبة. في حال حدوث ذلك، يمكن مصادرة قدرة الشركة على العمل في كاليفورنيا. ومع ذلك، إذا كانت شركة أجنبية غير ربحية، فلا يزال بإمكانها التقدم بطلب للحصول على وضع الإعفاء الضريبي على الرغم من هذه المصادرة. بالإضافة إلى ذلك، حتى لو تمت مصادرة امتيازات التشغيل لشركة أجنبية، فقد تظل تمارس الأعمال التجارية في كاليفورنيا طالما أنها لا تحتاج إلى شهادة تأهيل خاصة للطبيعة العامة للعمل.

يهدف هذا القانون إلى مساءلة الشركات إذا سمحت عن علم بتداول بيانات كاذبة حول وضعها المالي، مما قد يضلل المساهمين ويؤدي إلى تضخيم أو تخفيض قيمة الأسهم. إذا علمت الشركة بأن أحد مسؤوليها الرئيسيين متورط في مثل هذه الأنشطة، فيجب عليها إخطار كل من المدعي العام ومساهميها. قد يؤدي عدم القيام بذلك في غضون 30 يوماً إلى فرض غرامة باهظة. ومع ذلك، إذا قامت الشركة بتصحيح المشكلة قبل الإبلاغ عنها أو اعتقدت بحسن نية أنها امتثلت عن طريق إخطار وكالة حكومية أخرى، فقد لا تطبق العقوبات. يحدد القانون مصطلحات أساسية مثل 'المدير التنفيذي' و'الوكيل' و'المساهم' لتوضيح المعنى. لا يمكن تطبيق هذه القاعدة إلا من قبل هيئات تنظيمية معينة، وهي تتعلق بشكل أساسي بالشركات الكبرى التي تصدر أسهماً عامة.

إذا قام شخص مسؤول عن تأسيس أو إدارة أو تسيير شركة بإصدار أسهم أو أوراق مالية عن قصد، مع علمه بأن ذلك مخالف للقواعد، وبهدف خداع المساهمين أو الدائنين، فإنه قد يواجه غرامة تصل إلى 1,000 دولار، أو السجن لمدة تصل إلى سنة، أو كليهما.

ينص هذا القانون على أن أي مدير أو مسؤول أو وكيل لشركة يرتكب جناية إذا ساعد عن علم في إنشاء أو مشاركة معلومات مالية كاذبة أو مضللة. يشمل ذلك أي نوع من التقارير أو البيانات المكتوبة غير الصحيحة أو المبالغ فيها أو التي تهدف إلى خداع بشأن الشؤون المالية للشركة. كما تعتبر جناية إذا فشلوا في إجراء القيود القانونية المطلوبة في دفاتر الشركة أو فشلوا في نشر الإشعارات المطلوبة.

ينص هذا القانون على أن أي مدير أو مسؤول أو وكيل أو مساهم في شركة يقوم عن علم بأخذ أو سوء إدارة ممتلكات الشركة دون تفويض مناسب وبنية الخداع، يرتكب جريمة. كما يشمل تدمير أو تغيير وثائق الشركة بقصد الاحتيال. إذا ثبتت إدانته، فإن العقوبة تشمل السجن، وغرامة تصل إلى 1000 دولار، أو كليهما.

في كاليفورنيا، إذا مارست شركة أجنبية أعمالاً داخل الولاية دون اتباع القواعد اللازمة، فإنها ترتكب جنحة. يمكن أن يؤدي هذا الجرم إلى غرامة تتراوح بين 500 دولار و 1,000 دولار. يمكن أن تبدأ الإجراءات القانونية إما من قبل المدعي العام أو مدعي المقاطعة. إذا قام مدعي المقاطعة بالملاحقة القضائية، يتم تقسيم الغرامة: يذهب النصف إلى أمين خزانة المقاطعة التي صدر فيها الحكم بالإدانة، ويذهب الباقي إلى أمين خزانة الولاية. إذا قام المدعي العام بالملاحقة القضائية، فإن جميع أموال الغرامة تذهب إلى الصندوق العام للولاية.

إذا تمت ملاحقة شركة من ولاية أخرى أو بلد آخر قضائيًا لارتكابها مخالفات معينة، فلا يمكنها التهرب من المسؤولية لمجرد أنها شركة أجنبية. إذا كانت تمارس أعمالًا تجارية أو لديها مكتب في كاليفورنيا، فإنها لا تزال خاضعة لتلك القوانين.