أي شخص يقدم عن علم أو عمد إقرارًا أو تقريرًا كاذبًا إلى المجلس، وأي شخص يرفض السماح للمجلس أو لأي من ممثليه المفوضين بإجراء أي تفتيش أو فحص منصوص عليه في هذا الجزء، أو من يفشل في الاحتفاظ بأي سجلات يحددها المجلس، أو من يفشل في الاحتفاظ بالسجلات لفحص المجلس للمدة التي يراها المجلس ضرورية، أو من يغير أو يلغي أو يمحو قيودًا في السجلات بغرض تزوير السجلات، يكون مذنبًا بجنحة ويعاقب بغرامة لا تقل عن مائة دولار (100$) ولا تزيد عن ألف دولار (1,000$)، أو بالحبس في سجن المقاطعة لمدة لا تقل عن شهر واحد ولا تزيد عن ستة أشهر، أو بكلتا العقوبتين.
قانون إجراءات تحصيل الرسومانتهاكات
Section § 55361
إذا لم يقدم شخص الإقرارات أو التقارير اللازمة التي يطلبها المجلس، أو فشل في تقديم معلومات إضافية عند الطلب، فيمكن اتهامه بجنحة. وقد يواجه غرامة تصل إلى 500 دولار عن كل مخالفة.
رفض تقديم إقرار رفض تقديم تقرير متطلب الإقرار التكميلي
Section § 55362
إذا قدم شخص عن علم تقريرًا كاذبًا أو رفض السماح بالتفتيش حسب المطلوب، أو لم يحتفظ بسجلات مهمة أو قام بتغييرها، فإنه يرتكب جنحة. وتشمل العقوبات غرامة تتراوح بين 100 دولار و 1,000 دولار، وما يصل إلى ستة أشهر في السجن، أو كليهما.
تقديم تقرير كاذب رفض التفتيش الفشل في حفظ السجلات
Section § 55363
ينص هذا القانون على أنه إذا حاول شخص عمداً تجنب دفع رسم مطلوب، فإنه يرتكب جناية. يمكن أن يشمل العقاب على هذه الجريمة السجن لمدة 16 شهراً، أو سنتين، أو ثلاث سنوات، وغرامة تصل إلى 5,000 دولار.
التهرب العمدي التهرب من الرسوم جناية
Section § 55363.5
يجرم هذا القانون في كاليفورنيا استخدام أو التعامل مع الأجهزة المعروفة باسم أجهزة قمع المبيعات الآلية، أو الزابر، أو برامج فانتوم وير، التي تهدف إلى التهرب من الضرائب أو الاحتيال عليها. إذا قام شخص ما بشراء أو تركيب أو بيع أو امتلاك هذه الأجهزة بغرض التهرب الضريبي، فإنه يرتكب جريمة وقد يواجه غرامات أو عقوبة السجن. تتراوح الغرامة من 5,000 دولار إلى 10,000 دولار حسب عدد الأجهزة المعنية. ومع ذلك، تُعفى الشركات التي تقوم بتطوير أدوات لمكافحة التهرب الضريبي. تعمل هذه الأجهزة عن طريق تزوير سجلات المعاملات في سجلات النقد الإلكترونية. كما أن توجيه اتهام بموجب هذا القانون لا يمنع الملاحقة القضائية بموجب قوانين أخرى.
(a)CA الإيرادات والضرائب Code § 55363.5(a) على الرغم من أي حكم آخر في هذا الجزء، فإن أي شخص يشتري أو يركب أو يستخدم في هذه الولاية أي جهاز قمع مبيعات آلي أو الزابر أو برنامج فانتوم وير بقصد إحباط أو التهرب من تحديد مبلغ تم تحصيله بموجب هذا الجزء، يعتبر مذنبًا بجنحة.
(b)Copy CA الإيرادات والضرائب Code § 55363.5(b)
(1)Copy CA الإيرادات والضرائب Code § 55363.5(b)(1) أي شخص يقوم، لتحقيق مكسب تجاري، ببيع أو شراء أو تركيب أو نقل أو حيازة في هذه الولاية أي جهاز قمع مبيعات آلي أو الزابر أو برنامج فانتوم وير مع علمه بأن الغرض الوحيد للجهاز هو إحباط أو التهرب من تحديد مبلغ تم تحصيله بموجب هذا الجزء، يعتبر مذنبًا بجريمة يعاقب عليها بغرامة على النحو المحدد في الفقرة (2)، أو بالسجن في سجن المقاطعة لمدة لا تزيد عن سنة واحدة، أو، عملاً بالفقرة (h) من المادة 1170 من قانون العقوبات، لمدة 16 شهرًا، أو سنتين أو ثلاث سنوات، أو بكلتا الغرامة والسجن. بالإضافة إلى ذلك، يكون أي شخص يستخدم جهاز قمع مبيعات آلي أو الزابر أو برنامج فانتوم وير مسؤولاً عن جميع الضرائب والفوائد والغرامات المستحقة نتيجة لاستخدام ذلك الجهاز.
(2)Copy CA الإيرادات والضرائب Code § 55363.5(b)(2)
(A)Copy CA الإيرادات والضرائب Code § 55363.5(b)(2)(A) حيث يكون الشخص مذنبًا بالجريمة الموصوفة في الفقرة (1) وقام الشخص ببيع أو تركيب أو نقل أو حيازة ثلاثة أجهزة قمع مبيعات آلية أو أجهزة زابر أو برامج فانتوم وير أو أقل، يكون ذلك الشخص مذنبًا بجريمة يعاقب عليها بغرامة لا تزيد عن خمسة آلاف دولار (5,000 دولار).
(B)CA الإيرادات والضرائب Code § 55363.5(b)(2)(A)(B) حيث يكون الشخص مذنبًا بالجريمة الموصوفة في الفقرة (1) وقام الشخص ببيع أو تركيب أو نقل أو حيازة أكثر من ثلاثة أجهزة قمع مبيعات آلية أو أجهزة زابر أو برامج فانتوم وير، يكون ذلك الشخص مذنبًا بجريمة يعاقب عليها بغرامة لا تزيد عن عشرة آلاف دولار (10,000 دولار).
(3)CA الإيرادات والضرائب Code § 55363.5(b)(3) لا تنطبق هذه الفقرة الفرعية على شخص اعتباري (شركة) يحوز أي جهاز قمع مبيعات آلي أو الزابر أو برنامج فانتوم وير لغرض وحيد هو تطوير أجهزة أو برامج لمكافحة التهرب الضريبي باستخدام أجهزة قمع المبيعات الآلية أو أجهزة الزابر أو برامج فانتوم وير.
(c)CA الإيرادات والضرائب Code § 55363.5(c) لأغراض هذا القسم:
(1)CA الإيرادات والضرائب Code § 55363.5(c)(1) “جهاز قمع المبيعات الآلي” أو “الزابر” يعني برنامجًا برمجيًا محمولًا على ذاكرة فلاش أو قرص مضغوط قابل للإزالة، يتم الوصول إليه عبر رابط إنترنت، أو يتم الوصول إليه بأي وسيلة أخرى، يقوم بتزوير السجلات الإلكترونية لسجلات النقد الإلكترونية وأنظمة نقاط البيع الأخرى، بما في ذلك، على سبيل المثال لا الحصر، بيانات المعاملات وتقارير المعاملات.
(2)CA الإيرادات والضرائب Code § 55363.5(c)(2) “سجل النقد الإلكتروني” يعني جهازًا يحتفظ بسجل أو مستندات داعمة بواسطة جهاز إلكتروني أو نظام حاسوبي مصمم لتسجيل بيانات المعاملات بغرض حساب أو تجميع أو معالجة بيانات معاملات مبيعات التجزئة بأي طريقة كانت.
(3)CA الإيرادات والضرائب Code § 55363.5(c)(3) “برنامج فانتوم وير” يعني خيارًا برمجيًا مخفيًا، مثبتًا مسبقًا، أو مثبتًا في وقت لاحق، مدمجًا في نظام تشغيل سجل النقد الإلكتروني أو موصلًا سلكيًا بسجل النقد الإلكتروني يمكن استخدامه لإنشاء درج نقود افتراضي ثانٍ أو قد يلغي أو يتلاعب بسجلات المعاملات التي قد تكون أو لا تكون محفوظة بتنسيقات رقمية لتمثيل السجل الحقيقي أو المتلاعب به للمعاملات في سجل النقد الإلكتروني.
(4)CA الإيرادات والضرائب Code § 55363.5(c)(4) “بيانات المعاملات” تشمل معلومات تتعلق بالبنود التي اشتراها العميل، وسعر كل بند، وتحديد قابلية فرض الضريبة على كل بند، ومبلغ ضريبة أو رسوم منفصل لكل بند من البنود الخاضعة للضريبة أو الرسوم، ومبلغ النقد أو الائتمان المقدم، وصافي المبلغ المعاد للعميل كباقي، وتاريخ ووقت الشراء، واسم وعنوان ورقم تعريف البائع، ورقم الإيصال أو الفاتورة للمعاملة.
(d)CA الإيرادات والضرائب Code § 55363.5(d) لا يمنع هذا القسم الملاحقة القضائية بموجب أي قانون آخر.
أجهزة قمع المبيعات الآلية الزابر برامج فانتوم وير
Section § 55364
إذا أدين شخص بخرق القواعد في هذا الجزء من القانون، ولم تُذكر عقوبة محددة أخرى، فإنه يُتهم بجنحة. يمكن أن تكون العقوبة غرامة تصل إلى 500 دولار، أو السجن لمدة تصل إلى ستة أشهر في سجن المقاطعة، أو كليهما.
عقوبة الجنحة، عواقب المخالفة، غرامة تصل إلى 500 دولار، حكم سجن المقاطعة، حبس ستة أشهر، عقوبة المخالفة العامة، نص العقوبة، عقوبات قسم RTC، عقوبة جنائية، مخالفات متنوعة، عقوبة غير محددة، غرامة مالية، مدة السجن، إنفاذ RTC، عقوبة الجنحة في كاليفورنيا
