يتم تقييم الممتلكات في قائمة الجرد بواسطة الممثل الشخصي، أو محكم التركات، أو خبير مستقل، وفقًا لما هو منصوص عليه في هذا الفصل.
التقييمالإجراءات
Section § 8900
ينص القانون على أنه عندما يتم إدراج الممتلكات في قائمة جرد للتركة، يجب أن يتم تحديد قيمتها إما بواسطة الممثل الشخصي، أو محكم التركات، أو خبير مستقل.
تقييم الممتلكات تقييم الجرد الممثل الشخصي
Section § 8901
يحدد هذا القانون أنواع الممتلكات التي يجب على الممثل الشخصي تقييمها عند التعامل مع تركة المتوفى. يشمل ذلك النقود، والشيكات التي يمكن تحويلها إلى نقد، وشيكات محددة صادرة بعد وفاة الشخص، مثل الأجور المكتسبة قبل الوفاة وشيكات الاسترداد. يغطي القانون أيضًا الحسابات المصرفية، والودائع النقدية، وبعض صناديق الاستثمار المشتركة. ومع ذلك، سيتم تقييم الاستثمارات الأخرى مثل الأسهم والسندات بموجب قواعد مختلفة. أخيرًا، تحتاج عوائد بوالص التأمين على الحياة وخطط التقاعد التي تدفع كمبلغ مقطوع إلى تقييم أيضًا.
يقوم الممثل الشخصي بتقييم الممتلكات التالية، باستثناء البنود التي تكون قيمتها السوقية العادلة، في رأي الممثل الشخصي، مبلغًا مختلفًا عن القيمة الاسمية للممتلكات:
(a)CA إثبات وصية Code § 8901(a) النقود والبنود النقدية الأخرى. كما هو مستخدم في هذا البند الفرعي، "البند النقدي" هو شيك، أو حوالة مصرفية، أو أمر دفع، أو أداة مماثلة صادرة في تاريخ وفاة المتوفى أو قبله ويمكن تحويلها فورًا إلى نقد.
(b)CA إثبات وصية Code § 8901(b) الشيكات التالية الصادرة بعد تاريخ وفاة المتوفى:
(1)CA إثبات وصية Code § 8901(b)(1) شيكات الأجور المكتسبة قبل الوفاة.
(2)CA إثبات وصية Code § 8901(b)(2) شيكات الاسترداد، بما في ذلك استردادات الضرائب والمرافق، ومبالغ استرداد ومدفوعات الرعاية الصحية الأخرى، والتأمين الطبي، والرعاية الطبية (ميديكير).
(c)CA إثبات وصية Code § 8901(c) الحسابات (كما هي معرفة في القسم 21) في المؤسسات المالية.
(d)CA إثبات وصية Code § 8901(d) الودائع النقدية وصناديق الاستثمار المشتركة لسوق المال، كما هي معرفة في البند الفرعي (b) من القسم 9730، سواء كانت في مؤسسة مالية أو غير ذلك، بما في ذلك حساب نقدي للوساطة. يجب تقييم جميع صناديق الاستثمار المشتركة الأخرى، والأسهم، والسندات، والأوراق المالية الأخرى وفقًا للأقسام 8902 إلى 8909، شاملة.
(e)CA إثبات وصية Code § 8901(e) عوائد بوالص التأمين على الحياة والحوادث وخطط التقاعد والمعاشات السنوية المستحقة الدفع عند الوفاة بمبالغ مقطوعة.
الممثل الشخصي تقييم التركة بنود نقدية
Section § 8902
ينص القانون على أنه ما لم يوجد حكم آخر، يجب على الممثل الشخصي للتركة تقديم قائمة جرد بممتلكات التركة إلى محكم التركات المعين من قبل المحكمة. يجب أن تتضمن هذه القائمة أي معلومات ضرورية لكي يتمكن المحكم من تقدير قيمة الممتلكات. محكم التركات مسؤول عن تقييم ممتلكات التركة، باستثناء أي بنود تم تقييمها بالفعل من قبل الممثل الشخصي.
باستثناء ما ينص عليه القانون خلاف ذلك:
(a)CA إثبات وصية Code § 8902(a) يجب على الممثل الشخصي تسليم الجرد إلى محكم التركات المعين من قبل المحكمة، بالإضافة إلى البيانات الداعمة الضرورية لتمكين محكم التركات من إجراء تقييم للممتلكات المدرجة في الجرد التي سيتم تقييمها من قبل محكم التركات.
(b)CA إثبات وصية Code § 8902(b) يجب على محكم التركات تقييم جميع الممتلكات بخلاف تلك التي قيمها الممثل الشخصي.
الممثل الشخصي تسليم الجرد محكم التركات
Section § 8903
ينص هذا القسم من القانون على أنه يجوز للمحكمة في كاليفورنيا أن تسمح للتركة بتجاوز تقييمها من قبل محكم تركات، ولكن يجب أن يكون هناك سبب وجيه لذلك. للقيام بذلك، يجب على الممثل الشخصي تقديم طلب تنازل مع المستندات المطلوبة التي توضح سبب تبرير التنازل.
يجب تحديد موعد جلسة الاستماع بشأن طلب التنازل هذا بعد 15 يومًا على الأقل من تقديم العريضة. يجب إعطاء إشعار بالجلسة، بالإضافة إلى العريضة والجرد المقترح، لأشخاص معينين مثل الورثة والموصى لهم والمدعي العام ومحكم التركات إذا تم تعيينه.
إذا اعترض محكم تركات دون سبب وجيه وخسر، فقد يضطر لدفع أتعاب المحاماة. إذا تم قبول الاعتراض، فقد يتم تعيين محكم تركات مختلف للتقييم. وإذا تم منح التنازل، يجب تقديم الجرد والتقييم اللازمين وفقًا للمادة 8800.
(أ) يجوز للمحكمة، لسبب وجيه، التنازل عن التقييم من قبل محكم تركات بالطريقة المنصوص عليها في هذا القسم.
(ب) يجوز للممثل الشخصي أن يتقدم بطلب التنازل مع عريضة تعيين الممثل الشخصي أو مع عريضة أخرى، أو يجوز له أن يتقدم بطلب التنازل في عريضة منفصلة مقدمة في إجراءات الإدارة، ولكن لا يجوز تقديم الطلب بعد الوقت الذي يسلم فيه الممثل الشخصي الجرد إلى محكم التركات، إذا تم تعيين محكم تركات. يجب إرفاق نسخة من الجرد والتقييم المقترحين وبيان يوضح السبب الوجيه الذي يبرر التنازل بالعريضة.
(ج) لا يجوز أن يكون موعد جلسة الاستماع بشأن التنازل قبل 15 يومًا من تاريخ تقديم العريضة. يجب إعطاء إشعار بجلسة الاستماع بشأن العريضة، مرفقًا به نسخة من العريضة ونسخة من الجرد والتقييم المقترحين، على النحو المنصوص عليه في المادتين 1215 و 1220 لجميع الأشخاص التاليين:
(1)CA إثبات وصية Code § 8903(1) كل شخص مدرج في المادة 1220.
(2)CA إثبات وصية Code § 8903(2) كل وريث معروف تتأثر مصلحته في التركة بالتنازل.
(3)CA إثبات وصية Code § 8903(3) كل موصى له معروف تتأثر مصلحته في التركة بالتنازل.
(4)CA إثبات وصية Code § 8903(4) المدعي العام، في مكتب المدعي العام في سكرامنتو، إذا كان أي جزء من التركة سيؤول إلى الدولة وتتأثر مصلحتها في التركة بالتنازل.
(5)CA إثبات وصية Code § 8903(5) محكم التركات، إذا تم تعيين محكم تركات.
(د) يجوز لمحكم التركات الذي يتم إبلاغه بموجب هذا القسم الاعتراض على التنازل. إذا فشل الاعتراض وقررت المحكمة أن الاعتراض قُدم دون مبرر جوهري، تحكم المحكمة بمصاريف التقاضي، بما في ذلك أتعاب المحاماة المعقولة، ضد محكم التركات. إذا نجح الاعتراض، يجوز للمحكمة تعيين محكم تركات مختلف لتقييم الممتلكات في التركة.
(هـ) إذا تم قبول العريضة، يجب تقديم الجرد والتقييم المرفقين بالعريضة عملاً بالمادة 8800.
التنازل عن محكم التركات التنازل لسبب وجيه الجرد والتقييم
Section § 8904
يسمح هذا القانون للممثل الشخصي الذي يدير تركة شخص متوفى باختيار تقييم البنود الفريدة أو الفنية أو غير العادية أو الخاصة من قبل خبير مستقل بدلاً من محكم شؤون التركات المعتاد. للقيام بذلك، يجب عليهم تدوين هذه البنود في قائمة الجرد المسلمة إلى محكم شؤون التركات.
إذا اعترض محكم شؤون التركات على هذا القرار، فلديه خمسة أيام ليطلب من المحكمة تحديد ما إذا كان البند يحتاج حقًا إلى تقييم خاص. إذا وجدت المحكمة أن اعتراض المحكم لم يكن مبررًا، فقد يضطر المحكم إلى دفع التكاليف القانونية، بما في ذلك أتعاب المحاماة.
(أ) يجوز تقييم أي بند فريد أو فني أو غير عادي أو خاص من الممتلكات الشخصية المادية، والذي كان سيتم تقييمه بخلاف ذلك من قبل محكم شؤون التركات، بناءً على اختيار الممثل الشخصي، من قبل خبير مستقل مؤهل لتقييم البند.
(ب) يقوم الممثل الشخصي بإجراء الاختيار المنصوص عليه في الفقرة (أ) عن طريق تدوين ملاحظة على قائمة الجرد المسلمة إلى محكم شؤون التركات تشير إلى الممتلكات التي سيتم تقييمها من قبل خبير مستقل. يجوز لمحكم شؤون التركات، في غضون خمسة أيام من تسليم قائمة الجرد، تقديم التماس إلى المحكمة لتحديد ما إذا كانت الممتلكات التي سيتم تقييمها من قبل خبير مستقل هي بند فريد أو فني أو غير عادي أو خاص من الممتلكات الشخصية المادية. إذا فشل الالتماس وقررت المحكمة أن الالتماس قُدم دون مبرر جوهري، تحكم المحكمة بمصاريف التقاضي، بما في ذلك أتعاب المحاماة المعقولة، ضد محكم شؤون التركات.
تقييم البنود الفريدة تقييم الممتلكات الفنية تقييم الخبير المستقل
Section § 8905
إذا كنت تقوم بتقييم عقار لأغراض الوصاية (التركة) - سواء كنت ممثلاً شخصياً، أو محكماً قضائياً للتركات، أو خبيراً مستقلاً - فيجب عليك التوقيع على التقييم وأداء اليمين. يؤكد هذا القسم أنك قدّرت قيمة العقار بصدق وعدل وبأقصى ما لديك من قدرة.
تقييم الممتلكات، تقييم التركات، قسم التقييم، تثمين الممتلكات، ممثل شخصي، محكم قضائي للتركات، خبير مستقل، توقيع التقييم، تقييم محايد، تثمين التركة، قسم صدق التقييم، تقييم التركة، تقدير عقار التركة، تثمين عقاري صادق، تقدير عقاري محايد
Section § 8906
إذا كنت طرفًا في قضية تركة في كاليفورنيا وتعارض تقييم التركة، يمكنك تقديم اعتراض قبل الجلسة النهائية. ستقوم المحكمة بعد ذلك بتحديد موعد لجلسة استماع بعد 15 يومًا على الأقل من تقديم اعتراضك. تقع على عاتقك مسؤولية إخطار الأطراف المعنية، وإذا كان محكم تركات هو من أجرى التقييم، فيجب عليك إرسال إشعار إليه أيضًا، قبل 15 يومًا على الأقل من الجلسة.
إذا كنت تعترض على التقييم، فأنت بحاجة إلى إثبات سبب خطئه. بعد الجلسة، يمكن للمحكمة إصدار الأوامر اللازمة، وإذا كان اعتراضك قد قُدم دون سبب وجيه، فقد تضطر إلى دفع تكاليف معينة.
(a)CA إثبات وصية Code § 8906(a) في أي وقت قبل جلسة الاستماع بشأن طلب التوزيع النهائي للتركة، يجوز للممثل الشخصي أو أي شخص ذي مصلحة أن يقدم إلى المحكمة اعتراضًا كتابيًا على التقييم.
(b)CA إثبات وصية Code § 8906(b) يحدد الكاتب موعدًا، لا يقل عن 15 يومًا بعد التقديم، لجلسة استماع بشأن الاعتراض.
(c)CA إثبات وصية Code § 8906(c) يقدم المعترض إشعارًا بالجلسة، مرفقًا به نسخة من الاعتراض، وفقًا لما هو منصوص عليه في القسم 1220. إذا تم التقييم بواسطة محكم تركات، يقدم المعترض أيضًا إشعارًا بالجلسة ونسخة من الاعتراض إلى محكم التركات قبل 15 يومًا على الأقل من التاريخ المحدد للجلسة.
(d)CA إثبات وصية Code § 8906(d) يقع على عاتق الشخص المعترض على التقييم عبء الإثبات.
(e)CA إثبات وصية Code § 8906(e) عند الانتهاء من الجلسة، يجوز للمحكمة إصدار أي أوامر تراها مناسبة. إذا قررت المحكمة أن الاعتراض قُدم دون سبب معقول أو حسن نية، يجوز للمحكمة أن تأمر بأن تكون أتعاب الممثل الشخصي والمحامي وأي تكاليف متكبدة للدفاع عن التقييم تُحمّل على عاتق الشخص الذي قدم الاعتراض.
اعتراض على تقييم التركة ممثل شخصي شخص ذو مصلحة
Section § 8907
ينص هذا القانون على أنه لا يحق للممثل الشخصي الذي يدير التركة ولا للمحامي الذي يمثلهما فرض رسوم إضافية مقابل تقييم أي ممتلكات في تلك التركة. لا تعتبر خدمات التقييم "استثنائية" وبالتالي لا يحق لها تعويض إضافي.
الممثل الشخصي أتعاب المحامي تقييم التركة
Section § 8908
إذا قام مقيّم تركات بتقييم ممتلكات كجزء من تركة، فيجب عليه تقديم تقرير التقييم أو البيانات الداعمة للممثل الشخصي أو المستفيد إذا طُلب ذلك. يجب تقديم هذه المعلومات مجانًا والحفاظ على سريتها إذا تطلب القانون ذلك.
إذا تم الاعتراض على دقة التقييم، يجب على المقيّم شرح تقييمه. قد يحصل على رسوم إضافية مقابل هذا الشرح إذا اتفق الطرفان على رسوم، أو يمكن للمحكمة أن تحدد مدى ملاءمة الرسوم في حال وجود خلاف.
على مقيّم التركات الذي يقيّم الممتلكات في التركة، بناءً على طلب من الممثل الشخصي أو المستفيد، أن يقوم بما يلي:
(a)CA إثبات وصية Code § 8908(a) يقدم أي تقرير تقييم أو بيانات داعمة بحوزة مقيّم التركات استخدمها المقيّم لتقييم بند من الممتلكات. لا يجوز لمقيّم التركات الكشف عن أي معلومات يتطلب القانون سريتها. يقدم مقيّم التركات تقرير التقييم أو البيانات الداعمة بدون مقابل. لا تُحتسب تكلفة تقديم تقرير التقييم أو البيانات الداعمة كمصروف تقييم ولكنها تُدرج ضمن عمولة خدمات مقيّم التركات.
(b)CA إثبات وصية Code § 8908(b) يبرر تقييم بند من الممتلكات إذا تم الاعتراض على التقييم، سواء بالاعتراض وفقًا للمادة 8906، أو بمراجعة ضريبية، أو بأي طريقة أخرى. قد يحق لمقيّم التركات الحصول على رسوم إضافية مقابل الخدمات المقدمة لتبرير التقييم، يتم الاتفاق عليها بين الممثل الشخصي أو المستفيد والمقيّم. إذا كان الممثل الشخصي أو المستفيد ومقيّم التركات غير قادرين على الاتفاق، تحدد المحكمة الرسوم المناسبة، إن وجدت.
مقيّم التركات تقييم الممتلكات تقرير التقييم
Section § 8909
إذا قام محكم تركات بتقييم ممتلكات في تركة، فيجب عليه الاحتفاظ بجميع تقارير التقييم والوثائق الداعمة لمدة ثلاث سنوات بعد تقديمها. وخلال هذه الفترة، يجب على المحكم أن يعرض هذه الوثائق على الممثل الشخصي للتركة ويزودهم بها عند الطلب. وإذا لم يطلب الممثل الشخصي هذه الوثائق، فيمكن إتلافها بعد ثلاث سنوات دون أي إشعار إضافي.
يجب على محكم التركات الذي يقيم الممتلكات في تركة أن يحتفظ بحيازة جميع تقارير التقييم والبيانات الداعمة التي استخدمها المحكم لتقييم الممتلكات لمدة ثلاث سنوات بعد إيداع التقييم. ويجب على محكم التركات، خلال فترة الثلاث سنوات، أن يعرض على الممثل الشخصي التقارير والبيانات التي استخدمها المحكم لتقييم الممتلكات، وأن يسلم التقارير والبيانات إلى الممثل الشخصي عند الطلب. وأي تقارير وبيانات لم يطلبها الممثل الشخصي يجوز إتلافها في نهاية فترة الثلاث سنوات دون إشعار آخر.
محكم تركات تقييم الممتلكات تقييم التركة
