يوضح هذا القسم كيفية قيام الأمناء بإعداد ملخصات الحسابات عند إدارة التركات. يجب أن يغطي الحساب فترة محددة وأن يتضمن تفاصيل مثل القيمة الأولية للممتلكات، وأي أصول جديدة مستلمة، والإيرادات، والمصروفات، والأرباح، والخسائر، والتوزيعات التي تمت خلال تلك الفترة. يجب أن يشير أيضًا إلى الممتلكات في نهاية الفترة المحاسبية. يجب تنسيق هذه الملخصات بطريقة محددة بحيث يتساوى إجمالي المصاريف مع إجمالي الإيرادات. يجب أن تتبع مصطلحات مثل "صافي الدخل" و "صافي الخسارة" مبادئ المحاسبة العامة، وليس بالضرورة أن تتطابق مع الإقرارات الضريبية.

يتطلب هذا القسم القانوني ملخصًا تفصيليًا عند التعامل مع الحسابات المالية المتعلقة بالتركات أو الوصاية. يجب أن يتضمن عدة جداول: توضح جميع الإيرادات المستلمة ومصدرها؛ تفاصيل جميع المدفوعات الصادرة، بما في ذلك من تم الدفع له ولماذا؛ ملخصات أرباح أو خسائر الأعمال التجارية؛ تفاصيل أي أرباح أو خسائر من المبيعات؛ سجلات التوزيعات للمستفيدين أو المحافظ عليهم، مع ذكر التواريخ والمبالغ؛ وقائمة بالممتلكات المملوكة، بما في ذلك قيمتها الأصلية.

يحدد هذا القانون المتطلبات الخاصة بتضمين جداول محددة في محاسبة التركات والصناديق الائتمانية. في نهاية كل فترة محاسبية، يجب إظهار القيمة السوقية التقديرية للأصول في بداية الفترة ونهايتها. يجب أيضًا إدراج أي تغييرات في الأصول، باستثناء بعض التحويلات النقدية. في الحالات التي يتم فيها توزيع تركة أو صندوق ائتماني على مستفيد من الدخل، يجب أن يوضح البيان كيفية تقسيم الإيرادات والمدفوعات بين الأصل والدخل. الممتلكات الموصى بها على وجه التحديد في وصية تحتاج إلى جدول لتتبع الإيرادات والمصروفات المتعلقة بتلك الممتلكات. الفوائد المدفوعة تحتاج إلى جدول حساب. بالنسبة للتوزيعات المقترحة، يجب أن يحدد الجدول خطة التوزيع وقيم الأصول. يجب إدراج الالتزامات بوضوح، بما في ذلك الضرائب والأحكام والديون الأخرى. إذا كانت هناك عقارات في ولايات قضائية أجنبية، فيجب تفصيلها، مع إظهار قيمتها والإجراءات المتخذة لحمايتها.

يشرح هذا القانون ما يجب تضمينه في التماس الموافقة على حساب يتعلق بتركة. يجب أن يفصل الالتماس جميع المعاملات، ويوضح أي بنود غير عادية، ويسرد أي مدفوعات تمت للوصي أو لمحاميه، ما لم تكن قد تمت الموافقة عليها مسبقًا من قبل المحكمة. كما يجب أن يكشف عن أي علاقات عائلية أو انتساب بين الوصي والوكلاء الذين استأجرهم. من المهم الإشارة إلى ما إذا كانت جميع الأموال النقدية مستثمرة بشكل صحيح باستثناء المبلغ الضروري لإدارة التركة. يعني تقديم الحساب ضمنيًا طلبًا للموافقة، ويمكن أن يتضمن أيضًا طلبات لأوامر محكمة أخرى، مثل تعويض الوصي ومحاميه. يُعرّف القانون "العائلة" بأنها العلاقات التي تنشأ بالدم أو الزواج، و"الشركة التابعة" بأنها الكيانات ذات الروابط التحكمية مع الوصي.